09 B6 Instellingscriteria reserves

INSTELLINGSCRITERIA RESERVES

2a Reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling

Doel reserve: Het stimuleren van kwalitatieve fysieke vernieuwing en revitalisering, zodanig dat het bijdraagt aan de grote opgaven in Tilburg.

Looptijd reserve: Onbepaald. Minimale omvang (in euro’s): 5.000.000 Maximale omvang (in euro’s): n.v.t. Criteria voor stortingen in de reserve: • Het fonds wordt overeenkomstig het akkoord bij de Programmabegroting 2023 initieel gevoed met € 30 miljoen in 2023. Aanvullend wordt € 10 miljoen in 2024 en € 20 miljoen in 2025 toegevoegd. Tevens wordt het fonds gevoed met € 12,33 miljoen voor de stedelijke mobiliteitsopgaven tot en met 2026. Aanvullend wordt het fonds gevoed: ▪

Middels het onderbrengen van de bestaande reserves Algemene reserve grondexploitatie, Reserve herstructurering en reserve bovenwijkse voorzieningen in het fonds. N.B. De vrij beschikbare ruimte vanuit deze toevoegingen is zeer beperkt als gevolg van eerder besloten reserveringen. In het bestedingsplan voor de reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling is aangegeven hoe het fonds zich inclusief toevoegingen vanuit bovenstaande bestaande reserves ontwikkelt.

▪

Middels jaarlijkse toevoegingen aan het fonds: o Jaarlijkse bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen door derden; o Bijbetaling als gevolg van verkoop sociale huurwoningen door woningcorporaties (2e geldstroom). Tot en met 2022 via de reserve herstructurering; o Het positief saldo – als resultante van mutaties in de voorziening verlies, de reserve risico’s grondexploitatie, tussentijdse winstnemingen, resultaten grondexploitatie algemeen, afsluiting van exploitatieplannen en noodzakelijke reserveringen – bij de halfjaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties bij de programmabegroting en de jaarrekening komt ten goede van het fonds; o Incidentele toevoegingen door de raad beschikbaar gesteld bij de programmabegroting.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: Het fonds kent de volgende bestedingsrichtingen: ▪ Voor zover er geen andere (interne of externe) dekkingsmiddelen zijn: o Investeringen (inclusief het aantrekken en cofinancieren van middelen van onder meer rijk, Europa en provincie) in kwalitatieve fysieke ontwikkeling, transformatie, vernieuwing en revitalisering op het gebied van woningbouw, bedrijventerreinen, kantoren, detailhandel en/of andere (stedelijke) voorzieningen inclusief bijbehorende binnenplanse infrastructurele voorzieningen en groenvoorzieningen en inclusief het afdekken van onrendabele toppen sociale woningbouw. o Bovenplanse mobiliteitsinvesteringen. o In- en externe apparaatskosten ten behoeve van stedelijke ontwikkeling (onderzoeken, adviezen, inhuur, inclusief visies en verkenningen, competities en prijsvragen)

▪

▪

Jaarlijkse afwaardering van strategische aankopen. Volgens de nota Grondbeleid kunnen strategische aankopen voor een breed doel gedaan worden binnen het bestaande mandaat voor strategische aankopen tot € 10 mln per jaar. Voor zover het strategische aankopen voor grondposities voor mogelijke toekomstige grondexploitaties of ruilgronden betreft, komt een afwaardering naar 70% van de WOZ-waarde ten laste van het fonds. Resultaten van de grondexploitatie Een negatief saldo – als resultante van mutaties in de voorziening verlies, de reserve risico’s grondexploitatie, tussentijdse winstnemingen, resultaten grondexploitatie algemeen, afsluiting van exploitatieplannen en noodzakelijke reserveringen – bij de halfjaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties bij de programmabegroting en de jaarrekening komt ten laste van het fonds.

Mandaat Het mandaat voor besteding ligt bij de gemeenteraad. Uitzondering hierop is dat het college mandaat heeft om tussentijds bijstellingen te doen tot in totaal € 2 miljoen per jaar. Dit kunnen bijvoorbeeld nieuwe visies en verkenningen zijn, extra middelen voor een bepaalde ontwikkeling uit het programma of het kunnen inspelen op initiatieven uit de stad. De voorbereiding voor tussentijdse bijstellingen volgt hetzelfde proces als de reguliere uitnames uit het fonds. De verantwoording over de tussentijdse bijstellingen vindt plaats via de reguliere P&C cyclus in de vorm van het bestedingsplan van het fonds met een toelichting op de afwijkingen.

2b Reserve Fonds Talentontwikkeling

Doel reserve: De arbeidsmarkt staat onder hoogspanning. We gaan daarom aan de slag met een innovatief, regionaal offensief voor een arbeidsmarkt die werkt voor iedereen. De aansluiting tussen het onderwijs, zowel tussen mbo, hbo en universitair niveau, en ons eigen midden en kleinbedrijf is daarbij van groot belang. Tegelijkertijd lukt het veel mensen (nog) niet om zelfstandig een eigen inkomen te verdienen of een vorm van betaalde arbeid te verrichten. Terwijl deze inwoners onder de juiste omstandigheden en met de juiste begeleiding zowel voor veel bedrijven als voor onze samenleving een wezenlijke en maatschappelijk waardevolle bijdrage kunnen leveren. Een bijdrage die we moeten waarderen en gelijk kunnen stellen aan het wettelijke minimumloon in de vorm van basisbanen. Met deze belangrijke inzichten en ambities als uitgangspunt gaan we samen met Tilburg University aan de slag met een (regionaal) offensief voor het binden en boeien van talenten (10 sporen aanpak). Daarnaast starten we met een Tilburgse variant van de basisbaan. De komende 3 jaar groeien we toe naar 50 basisbanen. In deze unieke samenwerking op het gebied van arbeidsmarktvraagstukken koppelen we wetenschappelijke inzichten en praktijkervaringen aan elkaar.

Tilburg introduceert haar eigen stadshoogleraar die onze gemeente helpt om oplossingen te vinden voor de vraag hoe een samenleving en een arbeidsmarkt dynamisch kunnen zijn met behoud van sociale cohesie en zekerheid. Om deze aanpak te kunnen uitvoeren stellen we een fonds in, specifiek gericht op de aanpak van arbeidsmarktvraagstukken: het Fonds Focus op Talent van € 5 miljoen.

Looptijd reserve: Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode.

Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 5.000.000 Criteria voor stortingen in de reserve: Eenmalige storting van € 5.000.000 bij programmabegroting 2023.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: - Enkel ter dekking van incidentele kosten. - Kosten ten behoeve het realiseren van 50 basisbanen - 10 (sporenaanpak) punten - Cofinanciering met andere partners als vertrekpunt en niet als harde vereiste; samenwerking met andere partners - De kosten van de stadshoogleraar inclusief het bijbehorend werkbudget komen ten laste van deze reserve. Mandaat: Het college is bevoegd de kosten van de stadshoogleraar en bijbehorend werkbudget te onttrekken aan deze reserve. Voor andere onderdelen wordt separaat aan de raad een voorstel voorgelegd, waarna het wordt opgenomen in het bestedingsplan van deze reserve.

Einddatum reserve: 31-12-2026 Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2c Reserve Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid Doel reserve: We leveren zorg, waarbij het uitgangspunt blijft: lichte ondersteuning wanneer het kan, zwaardere zorg als het nodig is. We normaliseren zorgvragen en investeren in een stevige sociale basis in de dorpen, wijken en buurten. Dichtbij de mensen werken we vanuit vertrouwen en met maatwerk. En we versterken ons gezondheidsbeleid door te zorgen voor genoeg beweging, zingeving, erbij horen op werk en in de wijk of buurt, in een gezonde en groene omgeving. De stap naar een gezondere en sociale samenleving verhoogt ook de kwaliteit van leven. De opgave Tilburg Kansrijk gaat over versterking van de sociale basis. We werken aan een stevige sociale basis. Door preventie, vroegsignalering en toegankelijke voorzieningen in de wijk worden alledaagse zorgen snel en dichtbij opgepakt in het gewone leven en zetten we de beweging van zware naar lichte zorg en hulp door. Kansengelijkheid en talentontwikkeling: ieder kind krijgt de kans om het eigen talent te ontwikkelen. We willen een preventief jeugdbeleid. De basis voor dit beleid wordt gevormd door de beweging van positief opgroeien. De gemeente ondersteunt de scholen die dat het hardst nodig hebben met speciale programma’s en regelingen. Kansengelijkheid is ook belangrijk op latere leeftijd.

Bij het kiezen van een vervolgopleiding en bij het kunnen vinden van een stage of baan. Ook zetten we stevig in op jongerenwerk waar dat het meest nodig is. Het bovenstaande geeft richting aan een nog op te stellen programma rond preventie, gezondheid, kansengelijkheid en talentontwikkeling. We nodigen de gemeenteraad en de stad uit met ons mee te denken over de verdere vormgeving van dit programma. Hierop vooruitlopend stellen we alvast € 5 miljoen beschikbaar in een Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid en organiseren we extra capaciteit om dit programma een vliegende start te geven. Looptijd reserve: Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 5.000.000 Criteria voor stortingen in de reserve: Eenmalige storting van € 5.000.000 bij programmabegroting 2023.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: - Enkel ter dekking van incidentele kosten - Als vertrekpunt crossovers vanuit meerdere leefdomeinen, niet als vereiste - Inzet ten behoeve van preventie, gezondheid en kansengelijkheid - Draagt bij (heeft onderbouwde impact) aan de maatschappelijke opgaven die zijn vastgesteld onder Tilburg Kansrijk - Waar van toepassing, gekoppeld aan de wijkalliantie; Mandaat: Voor de vormgeving van het nog op te stellen programma rond preventie, gezondheid, kansengelijkheid en talentontwikkeling wordt de stad nadrukkelijk uitgenodigd om mee te denken. Het nog op te stellen programma vormt het bestedingsplan voor deze reserve en wordt voorgelegd aan de raad. Daarnaast is er ruimte voor niet-programmatische initiatieven uit de stad. Hiervoor heeft het college een mandaat om tot een maximum van € 100.000 per besluit en € 0,5 miljoen per jaar aan deze reserve te onttrekken. Einddatum reserve: 31-12-2026. Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2d Topsportfonds

Doel reserve: Vanuit deze reserve, het Topsportfonds, ondersteunen we talenten, zetten we in op de ontwikkeling van #TeamTilburg en halen we in deze periode minimaal een topsportevenement naar onze stad. Looptijd reserve: Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode.

Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 1.500.000 Criteria voor stortingen in de reserve: Eenmalige storting van € 1.500.000 bij programmabegroting 2023.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: 1. Het dekken van de volgende kosten (tot een totaal van € 900.000 in de looptijd van de reserve): - Acquisitiekosten, inclusief de eventuele kosten van een acquisiteur - Voorbereidingskosten en overige kosten ten behoeve van een topsportevenement. Zoals af te dragen ‘fee(s)’, lokale organisatiekosten en maatschappelijke side-events. 2. Gedurende vier jaren financiële ondersteuning voor Stichting #TEAM Tilburg, in totaal 600.000 euro. Voor het ondersteunen van de werkorganisatie van de stichting is in de jaren 2023 tot en met 2026 jaarlijks € 100.000 beschikbaar. Daarnaast wordt door de stichting het fonds waaruit topsporters en talenten een tegemoetkoming in de sportkosten kunnen ontvangen, voortgezet en verder uitgebouwd met bijdragen van partners. Wij stellen hiervoor de komende 4 jaar jaarlijks € 50.000 beschikbaar vanuit deze reserve. De totale jaarlijkse bijdrage aan #Team Tilburg is derhalve € 150.000. Mandaat: Voorgenomen onttrekkingen worden voorgelegd aan de raad.

Einddatum reserve: 31-12-2026 Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2e Transitiefonds Wijkgericht werken en inwonersparticipatie Doel reserve: In deze bestuursperiode is € 3 miljoen beschikbaar voor de versterking/ontwikkeling van het wijkgericht werken ten behoeve van de ‘hoe’- vraag om de gemeentelijke organisatie te ondersteunen in de transformatie naar wijkgericht werken. Daarnaast is er € 2 miljoen beschikbaar voor inwonersparticipatie. Hiermee zal het Actieplan inwonersparticipatie 2021 verder ingevuld worden, gekoppeld aan het inhoudelijke gesprek over participatie, de uitvoeringsbrief en de invulling van het fonds Levendige democratie. Looptijd reserve: Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 5.000.000 Criteria voor stortingen in de reserve: Eenmalige storting van € 5.000.000 bij de begroting 2023.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve voor Wijkgericht werken: Kosten in relatie tot aanpassing van de gemeentelijke organisatie om het wijkgericht werken uit te kunnen voeren. Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan uitbreiding op de functies wijkregisseur en omgevingsmanager en ondersteuning van gebiedsteams Enkel ter dekking van incidentele kosten, met een looptijd van maximaal 3 jaar Kosten voor het stimuleren van competenties en vaardigheden van medewerkers die in de wijken werken en van het gezamenlijk leren Kosten voor versterking van communicatie met inwoners Kosten voor de actualisering en doorontwikkeling van de wijkagenda’s Kosten voor huisvesting van gebiedsteams in wijken Mandaat: Het college is bevoegd onttrekkingen te doen en legt achteraf via de Planning Control cyclus verantwoording af over bestedingen. Criteria voor onttrekkingen aan de reserve voor Inwonersparticipatie: Kosten in relatie tot de bedoeling: dat belangen en wensen van inwoners en bedrijven meer centraal gesteld worden, zij eerder betrokken worden en bij bepaalde projecten meebeslissen. Kosten die gericht zijn op het faciliteren van inwoners, bedrijven en instanties in de stad, in hun rol van samenwerkende partners.

Enkel ter dekking van incidentele kosten, met een looptijd van maximaal 3 jaar Mandaat: Ten behoeve van het inspelen op ideeën en initiatieven uit de stad op gebied van inwonerparticipatie is het college bevoegd te onttrekken tot een maximum van € 100.000 per besluit en € 0,5 miljoen per jaar.

Einddatum reserve: 31-12-2026 Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2f Reserve Levendige democratie

Doel reserve: Het bekostigen van plannen en initiatieven om de democratie in Tilburg de versterken en levendiger te maken. Looptijd reserve: Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode.

Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 4.000.000

Criteria voor stortingen in de reserve: Eenmalige storting van € 4.000.000 bij programmabegroting 2023. Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: Middelen uit de reserve kunnen worden aangewend voor: - plannen die bijdragen aan een versterking van onze lokale democratie - het verhogen van het vertrouwen en betrokkenheid van inwoners, bedrijven en organisaties bij onze gemeente en ons bestuur. - het versterken van de lokale media in Tilburg Dit enkel ter dekking van incidentele kosten.

Mandaat: Voorgenomen onttrekkingen worden voorgelegd aan de raad.

Einddatum reserve: 31-12-2026 Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2g Reserve Digitalisering en Klantgedreven dienstverlening

Doel reserve: De middelen in de reserve zijn bedoeld voor de digitaliseringsopgave en voor een verdere ontwikkeling van onze klantgedreven dienstverlening. Digitaliseringsopgave Digitaal is dominant. Dat schept verwachtingen van instellingen, bewoners en ondernemers. Dit is merkbaar in onder andere onze dienstverlening, samenwerking, communicatie, verbinding met de stad, werkwijze/bedrijfsprocessen, privacy en informatieveiligheid. Hiervoor is in de reserve € 6 miljoen beschikbaar. Dit doen we langs vier sporen: 1. Innovatie & Wendbaarheid: de Tilburgse organisatie is wendbaar en ingericht op het adapteren van nieuwe ontwikkelingen, innovatie en klantgedreven dienstverlening; 2. Digitale inclusie: we zorgen voor digitale inclusie en investeren in digitale basisvaardigheden van onze inwoners, ondernemers én onze eigen medewerkers; 3. Data & Ethiek: met kwalitatieve en kwantitatieve data en met kunstmatige intelligentie onderouwen we de keuzes en het beleid voor de stad; 4. Duurzame I-voorzieningen: Tilburg biedt aan de stad en haar medewerkers duurzame, digitale (infrastuctuur-)voorzieningen die goed presteren. Klantgedreven dienstverlening op basis van de kadernota publieke dienstverlening 2021-2026 Voor de uitvoering van de klantgedreven dienstverlening is een bedrag van € 2,8 miljoen beschikbaar in de reserve. De belangrijkste thema’s uit de kadernota zijn: 1.

Dienstverlenings DNA: in ons doen en denken staat de klant centraal. Klantgedreven werken vraagt om Dienstverlenings DNA in onze organisatie. Dienstverlenings DNA betekent dat je in staat bent vanuit de behoefte en verwachting van de klant te werken. 2. Omnichannel dienstverlening: met omnichannel hanteren we een werkwijze die klantinteracties centraal en in samenhang organiseert. Het integraal klantbeeld bevat alle informatie die nodig is om een klantgerichte en efficiënte dienstverlening te kunnen geven. 3. Innovatie van dienstverlening: Een snel veranderende wereld noodzaakt ons om innovatief en wendbaar te zijn. Dit vraagt om een goed toegeruste organisatie die de dagelijkse praktijk monitort, analyseert en constateert waar kansen en (potentiële) problemen zich voordoen. Tegelijkertijd zijn we erop gericht nieuwe werkwijzen, nieuwe technieken en trends te onderzoeken. Looptijd reserve: 4 jaar (tot en met 2026) Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): € 8,8 miljoen Criteria voor stortingen in de reserve: - Eenmalige storting van € 8.800.000 bij programmabegroting 2023. - Besparingen die afdelingen realiseren volgend uit de implementatie van het programma klantgedreven dienstverlening, kunnen in de reserve worden gestort indien deze nodig zijn voor financiering van het programma klantgedreven dienstverlening in latere jaren.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: Middelen uit de reserve kunnen worden aangewend voor: - Uitvoering en realisatie van digitaliseringsopgave zoals hierboven beschreven. - Uitvoering en realisatie van het programma klantgedreven dienstverlening op basis van de kadernota publieke dienstverlening 2021-2026. Mandaat: Voorgenomen onttrekkingen worden via een bestedingsplan voorgelegd aan de raad.

Einddatum reserve: 31-12-2026 Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2h Reserve Crisisherstelfonds (voorheen Reserve Corona)

Doel reserve: De middelen in de reserve crisisherstelfonds zijn bedoeld om waar nodig een extra zetje te kunnen geven om de gevolgen van een crisis, zijnde een onvoorziene en onontkoombare gebeurtenis, tijdelijk op te kunnen vangen voor inwoners, ondernemers en organisaties. . Looptijd reserve: Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): n.v.t. Criteria voor stortingen in de reserve: Toevoegingen bestaan uit: - Saldo coronareserve per 31-12-2022 inclusief bestaand bestedingsplan met geoormerkte bestedingen (waaronder Tozo en Corona herstelfonds Cultuur) - Eigen middelen die via separate raadsbesluiten beschikbaar worden gesteld - Een voordelig saldo op coronameldingen bij P&C producties - Vanuit het Rijk ontvangen specifieke corona-steunbudgetten voor cultuur als onderdeel van het corona herstelfonds cultuur Tilburg - Ontvangen Rijksuitkeringen ingevolge crisis die algemeen/vrij inzetbaar zijn

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: Onttrekkingen bestaan uit: - Tijdelijke en incidentele maatregelen ter ondersteuning van inwoners, organisaties en ondernemers om de gevolgen van een crisis (waaronder Oekraïne en vluchtelingen) op te kunnen vangen. Indien specifieke (rijks-)middelen beschikbaar komen voor crisissituaties dienen die eerst te worden ingezet alvorens dekking uit deze reserve kan plaatsvinden. - Een nadelig saldo op coronameldingen bij een P&C productie (waarin begrepen toegekende subsidies op basis van de subsidieregeling corona herstelfonds cultuur Tilburg).

Mandaat: Het mandaat voor besteding ligt bij de gemeenteraad. Uitzondering hierop: - voor corona-ondersteuningsmaatregelen die volgen uit specifiek verkregen Rijkscompensatie voor corona ligt het mandaat bij het college. Dit conform de in 2021 vastgestelde besluitvorming en beslisboom rond coronasteunmaatregelen. - het college heeft mandaat om tot een bedrag van € 100.000,- per besluit in acute situaties ondersteuning te kunnen geven ten laste van de reserve; dit tot een maximum van € 500.000,- per kalenderjaar. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat.

Einddatum reserve: 31-12-2026 Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2i Reserve Investeringsreserve Sociaal Domein Doel reserve: De transitie van het sociale domein geven we verder vorm. Het creëren van ruimte in het gewone leven om te zijn wie je bent, met alle leuke, gekke en minder fijne dingen (normaliseren) blijft het uitgangspunt. En voor wie niet optimaal mee kan doen, bieden we vanzelfsprekend passende ondersteuning. Het verder vormgeven van de transformatie versterken we door ook in deze periode te werken met de investeringsreserve sociaal domein, waarbij we kansen benutten voor verbetering, innovaties stimuleren en op zoek blijven gaan naar mogelijke zogeheten hefbomen. Looptijd reserve: Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 15.000.000 Criteria voor stortingen in de reserve: Het fonds wordt overeenkomstig het akkoord bij de Programmabegroting 2023 aangevuld tot € 10 miljoen in 2023. Aanvullend wordt € 5 miljoen in 2024 toegevoegd.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: - Enkel ter dekking van incidentele kosten. - Kosten in relatie en gericht tot de bedoeling: dat mensen zo lang mogelijk kunnen meedoen in de samenleving en dat wie het nodig heeft passende ondersteuning krijgt. Het is ook de bedoeling dat we het betaalbaar houden en daar met elkaar voor zorgen. Nu en straks. En op z’n Tilburgs. Dit doen we door te werken vanuit inzichten uit de uitvoering, in wat werkt of (nog) niet werkt. Zodat we doen wat nodig is om het in de uitvoering, voor inwoners en in de stad, werkend te krijgen. Bestedingen uit de reserve: Dragen bij aan impact (maatschappelijk, institutioneel en financieel); Hebben impact op korte termijn als lange termijn; Zijn gericht op de actielijnen van de transformatie: o Hefbomen o Lobby o Slimmer en efficiënter werken in de keten o Lerende organisatie Mandaat: Om snel en krachtig in te kunnen springen op investeringskansen (met maatschappelijke, financiële of institutionele impact) in het sociale domein is het college bevoegd te onttrekken aan deze reserve, voor een maximum van € 250.000 per besluit en € 1,0 miljoen per jaar. Daarnaast is het college bevoegd de transitiebijdrage van in totaal € 4,1 miljoen in het kader van de nieuwe inkoopmethode aan deze reserve te onttrekken.

Einddatum reserve: 31-12-2026 Hiermee stellen we een nieuw bestuur in staat voor de volgende bestuursperiode een heroverweging te maken.

2j Reserve Financieringsreserve Verkoop Essent en Gaswinstuitkering Doel reserve: Deze reserve maakt onderdeel uit van de financieringsconstructie van de gemeente Tilburg. Bij de programmabegroting 2023 is deze reserve ontstaan door het samenvoegen van de bestemmingsreserve verkoop Essent en de bestemmingsreserve Gaswinstuitkering. In deze reserve is de opbrengst van de verkoop van de aandelen Essent resp. de opbrengst van de afkoop van de gaswinstuitkering gestort. Hierbij is de keuze gemaakt om de inkomende middelen als interne financiering te gebruiken om externe leningen af te lossen en lopende en nieuwe projecten niet met externe financiering te bezwaren. Tot en met 2017 is de rentetoevoeging aan deze reserves gebruikt om de wegvallende dividenduitkering Essent resp. gaswinstuitkering te compenseren. Vanaf 2018 wordt er binnen Tilburg, in lijn met de aanbeveling van het BBV, geen rente meer aan de reserves toegerekend en is deze compensatie komen te vervallen. Looptijd reserve: Onbepaald Minimale omvang (in euro’s): nvt Maximale omvang (in euro’s): nvt Criteria voor stortingen in de reserve: • Eenmalige storting € 185,588 miljoen uit de netto-afkoopsom Essent. Verder zijn enkele aflossingen van Enexis op de bruglening ten gunste van deze reserve gebracht. • Eenmalige storting netto-afkoopsom gaswinstuitkering.

Criteria voor onttrekkingen aan de reserve: In beginsel vinden er geen onttrekkingen plaats tenzij er sprake is van specifieke situaties welke separaat aan de raad worden voorgelegd.