07 B4 Bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
Tekst van het document
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
47
Toelichting De gemeente Tilburg heeft tot 2015 via het gemeentefonds geoormerkte middelen ontvangen voor landelijke en regionale inzet op het gebied van fraudebestrijding. Deze middelen waren geoormerkt voor het Landelijk Kenniscentrum Handhaving (LKC) en het Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding Zuidwest (RCF) die organisatorisch bij de gemeente Tilburg waren ondergebracht. Deze organisaties zijn opgegaan in het Kenniscentrum Handhaving en Naleving (KCHN) van de VNG. In afwachting van deze bestuurlijke en personele inbedding zijn tot en met 2016 steeds de geoormerkte middelen overgeheveld. In 2017 zijn in samenwerking met VNG KCHN de eerste activiteiten ten laste van de LKC/RCF middelen gestart. Het betreft voornamelijk projecten op het gebied van zorgfraude en ondersteuning bij de opstart van het VNG KCHN. Van de overgehevelde € 1.222.000,- uit 2016 resteert nog € 907.000,-. De onderverdeling van de beschikbare € 907.000,- bedraagt € 381.000,- voormalige middelen RCF Zuidwest en € 526.000,- voormalige middelen LKC. Samen met VNG KCHN zal vanaf 2018 verder invulling worden gegeven aan de inzet van de middelen voor de ontwikkeling van expertise en ondersteuning op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau. In de jaarrekening 2017 is voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2018 en vervolgens in deze reserve te storten.
Door de instelling van een specifieke reserve blijven de voormalige RCF/LKC middelen beschikbaar voor inzet voor de ontwikkeling van expertise en ondersteuning van gemeenten op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
48
B.030
Reserve Investeringsfonds Sociaal Domein
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
3.969
2.916
2.771
2.771
2.771
B&W 190226-30 Najaarsbijstelling 2019
-55 -400
-120
Begroting 2020 Begroting 2020
-205 -125
-25
Begroting 2020 Begroting 2021 B&W 200602-25
-83 -36
2.771
2.771
2.771
2.771
-3.100 7.300
-1.000
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Maatpact Beschermd wonen Meer effect en doelmatigheid minimaregeling Wonen doe je thuis Versimpelen meldroutes bij zorg en onveiligheid Hefboom kansrijke start Professionalisering inkoop Inclusieve stad
-149
Toevoegingen (+) Stand per 31/12 Voorstellen Transformatie nieuwe inkoop Aanvulling tot €10 miljoen Extra storting … Totaal mutaties voorstellen
2.916
Begroting 2023 Begroting 2023
5.000 0
4.200
4.000
0
0
Stand per 1/1
2022 3.969
2023 2.916
2024 6.971
2025 10.971
2026 10.971
Mutaties
-1.053
4.055
4.000
0
0
Stand per 31/12
2.916
6.971
10.971
10.971
10.971
Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019. Aanpassing doel en criteria bij Programmabegroting 2023 Doel De transitie van het sociale domein geven we verder vorm. Het creëren van ruimte in het gewone leven om te zijn wie je bent, met alle leuke, gekke en minder fijne dingen (normaliseren) blijft het uitgangspunt. En voor wie niet optimaal mee kan doen, bieden we vanzelfsprekend passende ondersteuning. Het verder vormgeven van de transformatie versterken we door ook in deze periode te werken met de investeringsreserve sociaal domein, waarbij we kansen benutten voor verbetering, innovaties stimuleren en op zoek blijven gaan naar mogelijke zogeheten hefbomen. Looptijd Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
49
Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 15.000.000 Criteria toevoegingen Het fonds wordt overeenkomstig het akkoord bij de Programmabegroting 2023 aangevuld tot € 10 miljoen in 2023. Aanvullend wordt € 5 miljoen in 2024 toegevoegd. Criteria onttrekkingen - Enkel ter dekking van incidentele kosten. - Kosten in relatie en gericht tot de bedoeling: dat mensen zo lang mogelijk kunnen meedoen in de samenleving en dat wie het nodig heeft passende ondersteuning krijgt. Het is ook de bedoeling dat we het betaalbaar houden en daar met elkaar voor zorgen. Nu en straks. En op z’n Tilburgs. Dit doen we door te werken vanuit inzichten uit de uitvoering, in wat werkt of (nog) niet werkt. Zodat we doen wat nodig is om het in de uitvoering, voor inwoners en in de stad, werkend te krijgen. Bestedingen uit de reserve: Dragen bij aan impact (maatschappelijk, institutioneel en financieel); Hebben impact op korte termijn als lange termijn; Zijn gericht op de actielijnen van de transformatie: o Hefbomen o Lobby o Slimmer en efficiënter werken in de keten o Lerende organisatie Mandaat: Om snel en krachtig in te kunnen springen op investeringskansen (met maatschappelijke, financiële of institutionele impact) in het sociale domein is het college bevoegd te onttrekken aan deze reserve, voor een maximum van € 250.000 per besluit en € 1,0 miljoen per jaar.
Daarnaast is het college bevoegd de transitiebijdrage van in totaal € 4,1 miljoen in het kader van de nieuwe inkoopmethode aan deze reserve te onttrekken. Toelichting -
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
50
B.031
Reserve Investeringsfonds Klimaat
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
20.249
17.789
14.052
12.581
12.677
Diversen
-2.135
-2.779
-1.552
0
-667
Diversen B&W 2020-11-17
-3.361 -296
-1.030 -38
0 -38
0 -38
0 -38
Diversen Diversen Zon op je dak
74 2.909 349
91 0 19
101 0 18
118 0 16
74 0 16
17.789
14.052
12.581
12.677
12.062
1.000
2.500
2.000
6.000
-800
-800
0
2.200
7.700
15.000
0
Stand per 1/1
2022 20.249
2023 17.789
2024 16.252
2025 22.481
2026 37.577
Mutaties
-2.460
-1.537
6.229
15.096
-615
Stand per 31/12
17.789
16.252
22.481
37.577
36.962
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Diversen aanvragen Klimaatfonds Diversen bijdragen aan Programma Klimaat (exploitatie) Zon op je Dak Toevoegingen (+) Revolverend Klimaatfonds Bijdragen vanuit exploitatie / reserves Zon op je Dak
Stand per 31/12 Voorstellen Reservering t.b.v. afdekken onrendabele top ROB rapport structurele middelen van het Rijk Aanvullende toevoeging vanuit begrotingssaldo Voor specifiek toekennen middelen vanuit deze reserve (geen kredietvotering) Wandelbos Volkshuisvesting fonds
Begroting 2023
… Totaal mutaties voorstellen
15.000
Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019. Doel De reserve wordt ingezet voor activiteiten die bijdragen aan de doelstellingen die gesteld zijn in het kader van de duurzame stad: energietransitie, circulaire economie en klimaatadaptatie. Het beoogt daarmee een klimaatneutrale, klimaatbestendige en volledig circulaire stad in 2045. Meer specifiek is de Tilburgse aanpak gericht op: • Versnelling van de energiebesparing bij woningen en bedrijven met als streefwaarde een reductie van het energieverbruik met 2% per jaar; • Uitbreiding van de productie van duurzame energie met als streefwaarde een toename van 2% per jaar; • Transitie naar een duurzame energie infrastructuur; • 100% schone mobiliteit in 2040;
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
51
• •
100% circulaire economie in 2045; Klimaatbestendig handelen zowel in de ruimtelijke inrichting van open(bare) ruimte en de bebouwde omgeving als in het gedrag van inwoners.
Looptijd 2019-2045 Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen In het kader van het Bestuursakkoord 2018-2022 vindt een eerste storting in 2019 plaats van € 20 miljoen ten laste van de Reserve Verkoop Essent. De reserve herstructurering levert een bijdrage van € 6 miljoen om de voorbereidingen van maatregelen te kunnen financieren (verdeeld over de jaren 2019 - 2022). Criteria onttrekkingen Investeringen om deze doelstellingen te bereiken vragen vaak een investering vooraf, maar leiden tot besparingen op lange termijn. Wij zetten deze reserve in om bovenstaande doelstellingen te bereiken door een bijdrage te doen aan investeringen, zowel binnen de gemeente als bij derde partijen. We financieren projecten met een revolverend karakter. Tegelijkertijd beseffen we dat we als overheid daar ingrijpen waar de markt achter blijft en dat de investeringen waarin we participeren om die reden soms een hoger risicoprofiel hebben. De gemeente draagt vooraf bij, maar krijgt geld terug vanuit de besparingen die de investeringen opleveren. Deze besparingen vloeien in principe dus terug naar het Investeringsfonds Klimaat. Revolverend is het uitgangspunt, maar het kan ook gaan om investeringen die een groot maatschappelijk nut opleveren. Maatschappelijke investeringen waarvan de besparingen in financiële zin niet (volledig) terug vloeien naar de gemeente.
Ook het beschikbaar zijn van cofinanciering van mede overheden of andere partijen kan een afweging zijn bij de inzet van dit fonds. Op die manier wordt vanuit het vermogen in financiële zin een multiplier bereikt en inhoudelijk een versnelling op het bereiken van de eerdere geschetste doelstellingen. Om de maatregelen voor te bereiden willen we uit deze reserve ook gedurende 4 jaar activiteiten dekken om dit programma op te zetten. Hiervoor is € 6 miljoen toegevoegd aan dit fonds vanuit de reserve herstructurering. Hieruit kunnen voorbereidingskosten gedekt worden die nodig zijn om tot investeringen te komen die bijdrage aan de energietransitie, schone mobiliteit, klimaatadaptatie of een circulaire economie. Deze inzet zal niet revolverend zijn. Investeringen zullen zeer verschillend van aard zijn. Om die reden wordt er binnen dit fonds gewerkt met globale criteria en zal steeds per onttrekkingsvoorstel specifiek getoetst worden op de volgende kenmerken: 1. De bijdrage aan de hierboven genoemde doelen 2. De mate van revolverendheid (financieel/maatschappelijk./cofinanciering) 3. Het vliegwieleffect bij andere partijen (zoals bewoners, bedrijven en andere overheidsinstanties). 4. Risicoprofiel van de investering/maatregel 5. Uitvoering en governance van de investering/maatregel Mandaat: Onttrekkingen vinden plaats op basis van collegebesluiten.
Over de besteding van de middelen wordt achteraf aan de raad verantwoording afgelegd via de reguliere P&C-cyclus. Toelichting Niet van toepassing.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
52
B.032
Reserve Veiligheidsbeleid
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 1/1
100
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-) Uitvoering Integraal Veiligheidsplan 20192022 Centrum ondermijningstudies
-75 -25
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2022 100
2023 0
2024 0
2025 0
2026 0
Mutaties
-100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Begroting 2008, looptijd verlengd bij vaststelling jaarrekening 2018
Doel Middelen bestemd voor uitvoering van het Integraal Veiligheidsplan 2019-2022. Looptijd Tot en met 31 december 2022. De looptijd van deze reserve is gekoppeld aan de looptijd van het Integraal Veiligheidsplan 2019-2022. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 323.000,- bij jaarrekening 2018. Criteria onttrekkingen Conform het bij de begroting goedgekeurde bestedingsplan voor uitvoering Integraal Veiligheidsplan 20192022. Toelichting -
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
53
B.033
Reserve Gebiedsparkeren Spoorzone
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 1/1
5.635
1.115
2.227
2.808
6.712
Onttrekkingen (-/-) Parkeergarage Zwijsen
-7.023
Toevoegingen (+) Brabander Ketelhuis Clarissenhof 2 Theresiazone West Traverse Zwijssen 2 Theresiazone Oost BAK-locatie Zwijssen 1 Stand per 31/12 Voorstellen Herijking fasering parkeerafdrachten Clarissenhof 2 Najaarsbijstelling 2022/PB23 Herijking fasering parkeerafdrachten Theresia West Najaarsbijstelling 2022/PB23 Herijking fasering parkeerafdrachten Traverse Najaarsbijstelling 2022/PB23 Herijking fasering parkeerafdrachten Zwijssen 2 Najaarsbijstelling 2022/PB23 Herijking fasering parkeerafdrachten BAK Locatie Najaarsbijstelling 2022/PB23 Herijking fasering parkeerafdrachten Zwijssen 1 Najaarsbijstelling 2022/PB23
1.275 267 2.055 1.158 500
300 235
455
265 300
338 390
310
126
126
1.115
2.227
2.808
6.712
6.712
-2.055
2.055
-1.158
1.158
38
-300
300
-500
508
-5
-40
-338
338
-270
95
189
-14
-1.108
641
484
-3.267
3.251
Stand per 1/1
2022 5.635
2023 7
2024 1.760
2025 2.825
2026 3.463
Mutaties
-5.628
1.753
1.065
638
3.251
7
1.760
2.825
3.463
6.714
Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Raadsbesluit van 18 december 2017.
Doel het realiseren van parkeervoorzieningen voor gebruikers van(uit) de Spoorzone. Looptijd Gekoppeld aan de looptijd van de grondexploitatie Spoorzone, vooralsnog tot en met 31-12-2029.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
54
Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Afdrachten van ontwikkelende partijen (inclusief de gemeente), voor zover het parkeervraagstuk niet op eigen terrein wordt opgelost. Criteria onttrekkingen Onttrekkingen uit de reserve kunnen alleen worden gedaan na een raadsbesluit voor een investeringskrediet voor de bouw en aanleg van parkeervoorzieningen ten behoeve van het gebiedsparkeren Spoorzone die voorzien in de parkeerbehoefte in en vanuit de Spoorzone. Toelichting -
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
55
B.034 Bedragen x € 1.000,-
Reserve Regio Deal Makes & Moves Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 1/1
6.970
3.178
3.178
3.178
3.178
Onttrekkingen (-/-) Subsidies Uitvoeringskosten
-3.755 -37
3.178
3.178
3.178
3.178
3.178
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2022 6.970
2023 3.178
2024 3.178
2025 3.178
2026 3.178
Mutaties
-3.792
0
0
0
0
Stand per 31/12
3.178
3.178
3.178
3.178
3.178
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Doel Het uitvoeren van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves door subsidiëring van projecten uit de Regio Deal Midden- en West-Brabant. Looptijd Tot en met 31-12-2025. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Een eenmalige storting van de decentralisatie-uitkering Regio Deal in het gemeentefonds van €10,0 mln. Criteria onttrekkingen Projecten die leiden tot het behalen van de doelstellingen en een bijdrage leveren aan de uitvoering van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves. Toelichting De bevoegdheid om onttrekkingen te doen aan de reserve voor subsidiëring van projecten in het kader van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves is gedelegeerd aan het college.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
56
B.036
Reserve Crisisherstelfonds (voorheen reserve Corona) Besluit 2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 1/1
13.221
9.571
9.571
9.571
9.571
Onttrekkingen (-/-) Overhevelingen JR2021 Inkomensondersteunende maatregelen Coronakosten TR2022 Coronakosten NJB2022 Uitvoeringskosten TOZO
-266 -1.940 -3.599 -285 -650
Toevoegingen (+) Saldo 2022 programmabegroting 2021 Begroting 2021 Uitkering Gemeente fonds Corona compensatie
871 2.219
Stand per 31/12
*9.571
9.571
9.571
9.571
9.571
-200 -250 -400
-200
-200
-200
Bedragen x € 1.000,-
Voorstellen Hospitality lochal Citymarketing Uitvoeringskosten TOZO regeling
Begroting 2023
Reeds geoormerkte bedragen: Uitvoeringskosten TOZO Cultuurherstelfonds Steunpakket sociaal en mentaal welzijn en leefstijl Verrekening kosten 2022 … Totaal mutaties voorstellen
-340 -1.804 -233 Najaarsbijstelling 2022
95 95
-2.887
-200
-200
-540
Stand per 1/1
2022 13.221
2023 9.666
2024 6.779
2025 6.579
2026 6.379
Mutaties
-3.555
-2.887
-200
-200
-540
Stand per 31/12 *9.666 6.779 6.579 6.379 * In 2022 wordt nog een bijdrage compensatie inkomstenderving in verband met Corona over 2021 verwacht. Definitieve toekenning volgt via de decembercirculaire. De compensatie is berekend op € 1,846 miljoen.
5.839
Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Reserve Corona bij Programmabegroting 2021. Omvorming Reserve Corona naar Crisisherstelfonds bij Programmabegroting 2023 Doel De middelen in de reserve crisisherstelfonds zijn bedoeld om waar nodig een extra zetje te kunnen geven om de gevolgen van een crisis, zijnde een onvoorziene en onontkoombare gebeurtenis, tijdelijk op te kunnen vangen voor inwoners, ondernemers en organisaties. Looptijd Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
57
en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Toevoegingen bestaan uit: - Saldo coronareserve per 31-12-2022 inclusief bestaand bestedingsplan met geoormerkte bestedingen (waaronder Tozo en Corona herstelfonds Cultuur) - Eigen middelen die via separate raadsbesluiten beschikbaar worden gesteld - Een voordelig saldo op coronameldingen bij P&C producties - Vanuit het Rijk ontvangen specifieke corona-steunbudgetten voor cultuur als onderdeel van het corona herstelfonds cultuur Tilburg. - Ontvangen Rijksuitkeringen ingevolge crisis die algemeen/vrij inzetbaar zijn. Criteria onttrekkingen Onttrekkingen bestaan uit: - Tijdelijke en incidentele maatregelen ter ondersteuning van inwoners, organisaties en ondernemers om de gevolgen van een crisis (waaronder Oekraïne en vluchtelingen) op te kunnen vangen. Indien specifieke (rijks-)middelen beschikbaar komen voor crisissituaties dienen die eerst te worden ingezet alvorens dekking uit deze reserve kan plaatsvinden. - Een nadelig saldo op coronameldingen bij een P&C productie (waarin begrepen toegekende subsidies op basis van de subsidieregeling corona herstelfonds cultuur Tilburg). Mandaat: Het mandaat voor besteding ligt bij de gemeenteraad.
Uitzondering hierop: - voor corona-ondersteuningsmaatregelen die volgen uit specifiek verkregen Rijkscompensatie voor corona ligt het mandaat bij het college. Dit conform de in 2021 vastgestelde besluitvorming en beslisboom rond coronasteunmaatregelen. - het college heeft mandaat om tot een bedrag van € 100.000,- per besluit in acute situaties ondersteuning te kunnen geven ten laste van de reserve; dit tot een maximum van € 500.000,- per kalenderjaar. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat. Toelichting -
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
58
B.037
Reserve Risico Gebouwenexploitatie
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2022
2023
2024
2025
2026
780
780
780
780
780
780
780
780
780
780
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Overheveling saldo naar Algemene middelen Opheffen reserve per 01-01-2023 … Totaal mutaties voorstellen
-780
0
-780
0
0
0
2022 780
2023 780
2024 0
2025 0
2026 0
0
-780
0
0
0
780
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Doel Looptijd Bandbreedte Criteria toevoegingen Criteria onttrekkingen Vergoeding rente Niet van toepassing. Toelichting
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
59
B.049
Reserve Fonds Stedelijke Ontwikkeling
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Begroting 2023
12.330
10.000
20.000
Begroting 2023
-5.300
-3.000
Begroting 2023
-900
Begroting 2023
-500
Begroting 2023 Begroting 2023
-300 30.000
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Visies en Verkenningen Kenniskwartier WVG Kenniskwartier visies & verkenningen
Toevoegingen (+) Bijdrage Beleggingsfonds Bijdragen algemene dienst begroting 2023 (initiële vulling).
Stand per 31/12 Voorstellen Instellen reserve Kenniskwartier: WVG, visies en verkenningen Voorbereidingskrediet diverse mobiliteitsvraagstukken Voorbereidingskrediet Versnellingsopgave Kenniskwartier Voorbereidingskrediet Versnellingsopgave Binnenstad Voeding conform begroting 2023
Voor specifiek toekennen middelen vanuit deze reserve (geen kredietvotering) Diverse mobiliteitsvraagstukken Begroting 2023 Eigen bijdrage versnellingsopgave Kenniskwartier Begroting 2023 Eigen bijdrage versnellingsopgave Binnenstad Begroting 2023
-11.430 -4.890 -3.420
Totaal mutaties voorstellen
0
35.330
-12.740
20.000
0
2022 0
2023 0
2024 35.330
2025 22.590
2026 42.590
Mutaties
0
35.330
-12.740
20.000
0
Stand per 31/12
0
35.330
22.590
42.590
42.590
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve Het stimuleren van kwalitatieve fysieke vernieuwing en revitalisering, zodanig dat het bijdraagt aan de grote opgaven in Tilburg.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
60
Looptijd reserve Onbepaald. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 5.000.000 Maximale omvang (in euro’s): n.v.t. Criteria toevoegingen Het fonds wordt overeenkomstig het akkoord bij de Programmabegroting 2023 initieel gevoed met € 30 miljoen in 2023. Aanvullend wordt € 10 miljoen in 2024 en € 20 miljoen in 2025 toegevoegd. Tevens wordt het fonds gevoed met € 12,33 miljoen voor de stedelijke mobiliteitsopgaven tot en met 2026. Aanvullend wordt het fonds gevoed:
Middels het onderbrengen van de bestaande reserves Algemene reserve grondexploitatie, Reserve herstructurering en reserve bovenwijkse voorzieningen in het fonds. N.B. De vrij beschikbare ruimte vanuit deze toevoegingen is zeer beperkt als gevolg van eerder besloten reserveringen. In het bestedingsplan voor de reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling is aangegeven hoe het fonds zich inclusief toevoegingen vanuit bovenstaande bestaande reserves ontwikkelt.
Middels jaarlijkse toevoegingen aan het fonds: o Jaarlijkse bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen door derden; o Bijbetaling als gevolg van verkoop sociale huurwoningen door woningcorporaties (2e geldstroom). Tot en met 2022 via de reserve herstructurering; o Het positief saldo – als resultante van mutaties in de voorziening verlies, de reserve risico’s grondexploitatie, tussentijdse winstnemingen, resultaten grondexploitatie algemeen, afsluiting van exploitatieplannen en noodzakelijke reserveringen – bij de halfjaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties bij de programmabegroting en de jaarrekening komt ten goede van het fonds; o Incidentele toevoegingen door de raad beschikbaar gesteld bij de programmabegroting.
Criteria onttrekkingen Het fonds kent de volgende bestedingsrichtingen: Voor zover er geen andere (interne of externe) dekkingsmiddelen zijn: o Investeringen (inclusief het aantrekken en cofinancieren van middelen van onder meer rijk, Europa en provincie) in kwalitatieve fysieke ontwikkeling, transformatie, vernieuwing en revitalisering op het gebied van woningbouw, bedrijventerreinen, kantoren, detailhandel en/of andere (stedelijke) voorzieningen inclusief bijbehorende binnenplanse infrastructurele voorzieningen en groenvoorzieningen en inclusief het afdekken van onrendabele toppen sociale woningbouw. o Bovenplanse mobiliteitsinvesteringen. o In- en externe apparaatskosten ten behoeve van stedelijke ontwikkeling (onderzoeken, adviezen, inhuur, inclusief visies en verkenningen, competities en prijsvragen) Jaarlijkse afwaardering van strategische aankopen. Volgens de nota Grondbeleid kunnen strategische aankopen voor een breed doel gedaan worden binnen het bestaande mandaat voor strategische aankopen tot € 10 miljoen per jaar. Voor zover het strategische aankopen voor grondposities voor mogelijke toekomstige grondexploitaties of ruilgronden betreft, komt een afwaardering naar 70% van de WOZ-waarde ten laste van het fonds.
Resultaten van de grondexploitatie Een negatief saldo – als resultante van mutaties in de voorziening verlies, de reserve risico’s grondexploitatie, tussentijdse winstnemingen, resultaten grondexploitatie algemeen, afsluiting van exploitatieplannen en noodzakelijke reserveringen – bij de halfjaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties bij de programmabegroting en de jaarrekening komt ten laste van het fonds.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
61
Mandaat Het mandaat voor besteding ligt bij de gemeenteraad. Uitzondering hierop is dat het college mandaat heeft om tussentijds bijstellingen te doen tot in totaal € 2 miljoen per jaar. Dit kunnen bijvoorbeeld nieuwe visies en verkenningen zijn, extra middelen voor een bepaalde ontwikkeling uit het programma of het kunnen inspelen op initiatieven uit de stad. De voorbereiding voor tussentijdse bijstellingen volgt hetzelfde proces als de reguliere uitnames uit het fonds. De verantwoording over de tussentijdse bijstellingen vindt plaats via de reguliere P&C cyclus in de vorm van het bestedingsplan van het fonds met een toelichting op de afwijkingen.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
62
B.040
Reserve Fonds Talentontwikkeling
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Instellen reserve … … Totaal mutaties voorstellen
Begroting 2023
5.000
0
5.000
0
0
0
2022 0
2023 0
2024 5.000
2025 5.000
2026 5.000
Mutaties
0
5.000
0
0
0
Stand per 31/12
0
5.000
5.000
5.000
5.000
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve De arbeidsmarkt staat onder hoogspanning. We gaan daarom aan de slag met een innovatief, regionaal offensief voor een arbeidsmarkt die werkt voor iedereen. De aansluiting tussen het onderwijs, zowel tussen mbo, hbo en universitair niveau, en ons eigen midden en kleinbedrijf is daarbij van groot belang. Tegelijkertijd lukt het veel mensen (nog) niet om zelfstandig een eigen inkomen te verdienen of een vorm van betaalde arbeid te verrichten. Terwijl deze inwoners onder de juiste omstandigheden en met de juiste begeleiding zowel voor veel bedrijven als voor onze samenleving een wezenlijke en maatschappelijk waardevolle bijdrage kunnen leveren. Een bijdrage die we moeten waarderen en gelijk kunnen stellen aan het wettelijke minimumloon in de vorm van basisbanen. Met deze belangrijke inzichten en ambities als uitgangspunt gaan we samen met Tilburg University aan de slag met een (regionaal) offensief voor het binden en boeien van talenten (10 sporen aanpak). Daarnaast starten we met een Tilburgse variant van de basisbaan. De komende 3 jaar groeien we toe naar 50 basisbanen. In deze unieke samenwerking op het gebied van arbeidsmarktvraagstukken koppelen we wetenschappelijke inzichten en praktijkervaringen aan elkaar.
Tilburg introduceert haar eigen stadshoogleraar die onze gemeente helpt om oplossingen te vinden voor de vraag hoe een samenleving en een arbeidsmarkt dynamisch kunnen zijn met behoud van sociale cohesie en zekerheid. Om deze aanpak te kunnen uitvoeren stellen we een fonds in, specifiek gericht op de aanpak van arbeidsmarktvraagstukken: het Fonds Focus op Talent van € 5 miljoen.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
63
Looptijd reserve Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 5.000.000 Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 5.000.000 bij programmabegroting 2023. Criteria onttrekkingen Enkel ter dekking van incidentele kosten. Kosten ten behoeve het realiseren van 50 basisbanen 10 (sporenaanpak) punten Cofinanciering met andere partners als vertrekpunt en niet als harde vereiste; samenwerking met andere partners De kosten van de stadshoogleraar inclusief het bijbehorend werkbudget komen ten laste van deze reserve. Mandaat Het college is bevoegd de kosten van de stadshoogleraar te onttrekken aan deze reserve. Voor andere onderdelen wordt separaat aan de raad een voorstel voorgelegd, waarna het wordt opgenomen in het bestedingsplan van deze reserve.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
64
B.041
Reserve Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Instellen reserve … … Totaal mutaties voorstellen
Begroting 2023
5.000
0
5.000
0
0
0
2022 0
2023 0
2024 5.000
2025 5.000
2026 5.000
Mutaties
0
5.000
0
0
0
Stand per 31/12
0
5.000
5.000
5.000
5.000
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve We leveren zorg, waarbij het uitgangspunt blijft: lichte ondersteuning wanneer het kan, zwaardere zorg als het nodig is. We normaliseren zorgvragen en investeren in een stevige sociale basis in de dorpen, wijken en buurten. Dichtbij de mensen werken we vanuit vertrouwen en met maatwerk. En we versterken ons gezondheidsbeleid door te zorgen voor genoeg beweging, zingeving, erbij horen op werk en in de wijk of buurt, in een gezonde en groene omgeving. De stap naar een gezondere en sociale samenleving verhoogt ook de kwaliteit van leven. De opgave Tilburg Kansrijk gaat over versterking van de sociale basis. We werken aan een stevige sociale basis. Door preventie, vroegsignalering en toegankelijke voorzieningen in de wijk worden alledaagse zorgen snel en dichtbij opgepakt in het gewone leven en zetten we de beweging van zware naar lichte zorg en hulp door. Kansengelijkheid en talentontwikkeling: ieder kind krijgt de kans om het eigen talent te ontwikkelen. We willen een preventief jeugdbeleid. De basis voor dit beleid wordt gevormd door de beweging van positief opgroeien. De gemeente ondersteunt de scholen die dat het hardst nodig hebben met speciale programma’s en regelingen. Kansengelijkheid is ook belangrijk op latere leeftijd. Bij het kiezen van een vervolgopleiding en bij het kunnen vinden van een stage of baan.
Ook zetten we stevig in op jongerenwerk waar dat het meest nodig is. Het bovenstaande geeft richting aan een nog op te stellen programma rond preventie, gezondheid, kansengelijkheid en talentontwikkeling. We nodigen de gemeenteraad en de stad uit met ons mee te denken over de verdere vormgeving van dit programma. Hierop vooruitlopend stellen we alvast € 5 miljoen beschikbaar
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
65
in een Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid en organiseren we extra capaciteit om dit programma een vliegende start te geven. Looptijd reserve Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 5.000.000 Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 5.000.000 bij programmabegroting 2023. Criteria onttrekkingen Enkel ter dekking van incidentele kosten Als vertrekpunt crossovers vanuit meerdere leefdomeinen, niet als vereiste Inzet ten behoeve van preventie, gezondheid en kansengelijkheid Draagt bij (heeft onderbouwde impact) aan de maatschappelijke opgaven die zijn vastgesteld onder Tilburg Kansrijk Waar van toepassing, gekoppeld aan de wijkalliantie; Mandaat Voor de vormgeving van het nog op te stellen programma rond preventie, gezondheid, kansengelijkheid en talentontwikkeling wordt de stad nadrukkelijk uitgenodigd om mee te denken. Het nog op te stellen programma vormt het bestedingsplan voor deze reserve en wordt voorgelegd aan de raad. Daarnaast is er ruimte voor niet-programmatische initiatieven uit de stad.
Hiervoor heeft het college een mandaat om tot een maximum van € 100.000 per besluit en € 0,5 miljoen per jaar aan deze reserve te onttrekken.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
66
B.042
Reserve Topsportfonds
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.500 -150
-150
-150
-150
0
1.350
-150
-150
-150
2022 0
2023 0
2024 1.350
2025 1.200
2026 1.050
Mutaties
0
1.350
-150
-150
-150
Stand per 31/12
0
1.350
1.200
1.050
900
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Instellen reserve Bestedingsplan … Totaal mutaties voorstellen
Begroting 2023 Begroting 2023
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve Vanuit deze reserve, het Topsportfonds, ondersteunen we talenten, zetten we in op de ontwikkeling van #TeamTilburg en halen we in deze periode minimaal een topsportevenement naar onze stad. Looptijd reserve Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 1.500.000 Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 1.500.000 bij programmabegroting 2023. Criteria onttrekkingen 1. Het dekken van de volgende kosten (tot een totaal van € 900.000 in de looptijd van de reserve): Acquisitiekosten, inclusief de eventuele kosten van een acquisiteur
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
67
-
Voorbereidingskosten en overige kosten ten behoeve van een topsportevenement. Zoals af te dragen ‘fee(s)’, lokale organisatiekosten en maatschappelijke side-events.
2. Gedurende vier jaren financiële ondersteuning voor Stichting #TEAM Tilburg, in totaal 600.000 euro. Voor het ondersteunen van de werkorganisatie van de stichting is in de jaren 2023 tot en met 2026 jaarlijks € 100.000 beschikbaar. Daarnaast wordt door de stichting het fonds waaruit topsporters en talenten een tegemoetkoming in de sportkosten kunnen ontvangen, voortgezet en verder uitgebouwd met bijdragen van partners. Wij stellen hiervoor de komende 4 jaar jaarlijks € 50.000 beschikbaar vanuit deze reserve. De totale jaarlijkse bijdrage aan #Team Tilburg is derhalve € 150.000. Mandaat Voorgenomen onttrekkingen worden voorgelegd aan de raad.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
68
B.044
Reserve Transitiefonds Wijkgericht werken en inwonersparticipatie
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Instellen reserve … … Totaal mutaties voorstellen
Begroting 2023
5.000
0
5.000
0
0
0
2022 0
2023 0
2024 5.000
2025 5.000
2026 5.000
Mutaties
0
5.000
0
0
0
Stand per 31/12
0
5.000
5.000
5.000
5.000
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve In deze bestuursperiode € 3 miljoen beschikbaar voor de versterking/ontwikkeling van het wijkgericht werken ten behoeve van de ‘hoe’- vraag om de gemeentelijke organisatie te ondersteunen in de transformatie naar wijkgericht werken. Daarnaast is er € 2 miljoen beschikbaar voor inwonersparticipatie. Hiermee zal het Actieplan inwonersparticipatie 2021 verder ingevuld worden, gekoppeld aan het inhoudelijke gesprek over participatie, de uitvoeringsbrief en de invulling van het fonds Levendige democratie. Looptijd reserve Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 5.000.000 Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 5.000.000 bij de begroting 2023.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
69
Criteria onttrekkingen voor Wijkgericht werken Kosten in relatie tot aanpassing van de gemeentelijke organisatie om het wijkgericht werken uit te kunnen voeren. Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan uitbreiding op de functies wijkregisseur en omgevingsmanager en ondersteuning van gebiedsteams Enkel ter dekking van incidentele kosten, met een looptijd van maximaal 3 jaar Kosten voor het stimuleren van competenties en vaardigheden van medewerkers die in de wijken werken en van het gezamenlijk leren Kosten voor versterking van communicatie met inwoners Kosten voor de actualisering en doorontwikkeling van de wijkagenda’s Kosten voor huisvesting van gebiedsteams in wijken Mandaat voor Wijkgericht werken Het college is bevoegd onttrekkingen te doen en legt achteraf via de Planning Control cyclus verantwoording af over bestedingen. Criteria onttrekkingen voor Inwonersparticipatie: Kosten in relatie tot de bedoeling: dat belangen en wensen van inwoners en bedrijven meer centraal gesteld worden, zij eerder betrokken worden en bij bepaalde projecten meebeslissen. Kosten die gericht zijn op het faciliteren van inwoners, bedrijven en instanties in de stad, in hun rol van samenwerkende partners.
Enkel ter dekking van incidentele kosten, met een looptijd van maximaal 3 jaar Mandaat voor inwonersparticipatie Ten behoeve van het inspelen op ideeën en initiatieven uit de stad op gebied van inwonersparticipatie is het college bevoegd te onttrekken tot een maximum van € 100.000 per besluit en € 0,5 miljoen per jaar.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
70
B.047
Reserve Versterking Levendige Democratie
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.000 -400
-400
-400
-400
0
3.600
-400
-400
-400
2022 0
2023 0
2024 3.600
2025 3.200
2026 2.800
Mutaties
0
3.600
-400
-400
-400
Stand per 31/12
0
3.600
3.200
2.800
2.400
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Instellen reserve Versterking lokaal mediabeleid … Totaal mutaties voorstellen
Begroting 2023 Begroting 2023
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve Het bekostigen van plannen en initiatieven om de democratie in Tilburg de versterken en levendiger te maken. Looptijd reserve Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 4.000.000 Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 4.000.000 bij programmabegroting 2023. Criteria onttrekkingen Middelen uit de reserve kunnen worden aangewend voor: plannen die bijdragen aan een versterking van onze lokale democratie
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
71
-
het verhogen van het vertrouwen en betrokkenheid van inwoners, bedrijven en organisaties bij onze gemeente en ons bestuur. het versterken van de lokale media in Tilburg
Dit enkel ter dekking van incidentele kosten. Mandaat Voorgenomen onttrekkingen worden voorgelegd aan de raad.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
72
B.048
Reserve Digitalisering en Klantgedreven Dienstverlening
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Instellen reserve Begroting 2023 Klantgedreven dienstverlening; € 2,8 miljoen voor 2023-2024: Begroting 2023 Dienstverlenings-DNA Begroting 2023 Omnichannel dienstverlening Begroting 2023 Innovatie en dienstverlening Begroting 2023 Overig (programmakosten) Begroting 2023 Digitalisering; € 6 miljoen in periode 2023-2026: Begroting 2023 Digitalisering - innovatie & wendbaarheid Begroting 2023 Digitalisering - digitale inclusie Begroting 2023 Digitalisering - data & Ethiek Begroting 2023 Totaal mutaties voorstellen
8.800
-215 -837 -215 -161
-206 -805 -206 -155
0
-575 -550 -465 5.782
-525 -550 -605 -3.052
-550 -575 -595 -1.720
-425 -275 -310 -1.010
2022 0
2023 0
2024 5.782
2025 2.730
2026 1.010
Mutaties
0
5.782
-3.052
-1.720
-1.010
Stand per 31/12
0
5.782
2.730
1.010
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve De middelen in de reserve zijn bedoeld voor de digitaliseringsopgave en voor een verdere ontwikkeling van onze klantgedreven dienstverlening. Digitaliseringsopgave Digitaal is dominant. Dat schept verwachtingen van instellingen, bewoners en ondernemers. Dit is merkbaar in onder andere onze dienstverlening, samenwerking, communicatie, verbinding met de stad, werkwijze/bedrijfsprocessen, privacy en informatieveiligheid. Hiervoor is in de reserve € 6 miljoen beschikbaar. Dit doen we langs vier sporen: 1. Innovatie & Wendbaarheid: de Tilburgse organisatie is wendbaar en ingericht op het adapteren van nieuwe ontwikkelingen, innovatie en klantgedreven dienstverlening;
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
73
2. 3. 4.
Digitale inclusie: we zorgen voor digitale inclusie en investeren in digitale basisvaardigheden van onze inwoners, ondernemers én onze eigen medewerkers; Data & Ethiek: met kwalitatieve en kwantitatieve data en met kunstmatige intelligentie onderouwen we de keuzes en het beleid voor de stad; Duurzame I-voorzieningen: Tilburg biedt aan de stad en haar medewerkers duurzame, digitale (infrastuctuur-)voorzieningen die goed presteren.
Klantgedreven dienstverlening op basis van de kadernota publieke dienstverlening 2021-2026 Voor de uitvoering van de klantgedreven dienstverlening is een bedrag van € 2,8 miljoen beschikbaar in de reserve. De belangrijkste thema’s uit de kadernota zijn: 1. Dienstverlenings DNA: in ons doen en denken staat de klant centraal. Klantgedreven werken vraagt om Dienstverlenings DNA in onze organisatie. Dienstverlenings DNA betekent dat je in staat bent vanuit de behoefte en verwachting van de klant te werken. 2. Omnichannel dienstverlening: met omnichannel hanteren we een werkwijze die klantinteracties centraal en in samenhang organiseert. Het integraal klantbeeld bevat alle informatie die nodig is om een klantgerichte en efficiënte dienstverlening te kunnen geven. 3. Innovatie van dienstverlening: Een snel veranderende wereld noodzaakt ons om innovatief en wendbaar te zijn. Dit vraagt om een goed toegeruste organisatie die de dagelijkse praktijk monitort, analyseert en constateert waar kansen en (potentiële) problemen zich voordoen. Tegelijkertijd zijn we erop gericht nieuwe werkwijzen, nieuwe technieken en trends te onderzoeken. Looptijd reserve 4 jaar (tot en met 2026) Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): € 8,8 miljoen Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 8.800.000 bij programmabegroting 2023.
Besparingen die afdelingen realiseren volgend uit de implementatie van het programma klantgedreven dienstverlening, kunnen in de reserve worden gestort indien deze nodig zijn voor financiering van het programma klantgedreven dienstverlening in latere jaren. Criteria onttrekkingen Middelen uit de reserve kunnen worden aangewend voor: Uitvoering en realisatie van digitaliseringsopgave zoals hierboven beschreven. Uitvoering en realisatie van het programma klantgedreven dienstverlening op basis van de kadernota publieke dienstverlening 2021-2026. Mandaat Voorgenomen onttrekkingen worden via een bestedingsplan voorgelegd aan de raad.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
74
C.001
Bestemmingsreserve Gaswinstuitkering
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Ten gunste van de exploitatie
2022
2023
2024
2025
2026
46.092
46.092
46.092
46.092
46.092
0
0
0
0
0
46.092
46.092
46.092
46.092
46.092
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Samenvoegen met Bestemmingsreserve verkoop Essent … … Totaal mutaties voorstellen
-46.092
0
-46.092
0
0
0
2022 46.092
2023 46.092
2024 0
2025 0
2026 0
0
-46.092
0
0
0
46.092
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Najaarsbericht 2008. Doel Deze reserve maakt onderdeel uit van de financieringsconstructie van de gemeente Tilburg. Door de vorming van deze reserve bij de afkoop van de gaswinstuitkering is de keuze gemaakt om de inkomende middelen als interne financiering te gebruiken om externe leningen af te lossen en lopende en nieuwe projecten niet met externe financiering te bezwaren. De rentetoevoeging aan deze reserve is tot en met 2017 gebruikt om de wegvallende gaswinstuitkering te compenseren. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting netto-afkoopsom gaswinstuitkering. Criteria onttrekkingen Niet van toepassing. Toelichting -
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
75
C.002 Bedragen x € 1.000,-
Bestemmingsreserve verkoop Essent en Gaswinstuitkering (voorheen Bestemmingsreserve verkoop Essent) Besluit 2022 2023 2024
2025
2026
201.751 198.811 197.386
197.386
197.386
197.386
197.386
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Aanvulling AR tot onderbandbreedte 2020 Cultuurplan Evenementenbeleid Versterking Next Economy Binnenstad als beleving
Begroting 2021 Begroting 2021 Begroting 2021 Begroting 2021
-446 -454 -1.440 -600
-335 -90 -1.000
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
198.811 197.386 197.386
Voorstellen Vanuit samenvoeging bestemmingsreserve gaswinstuitkering: Versterking Next Economy Najaarsbijstelling 2022 Versterking Next Economy Begroting 2023 … Totaal mutaties voorstellen
188
46.092 -138 125
-50 -125
188
46.079
-175
0
0
Stand per 1/1
2022 2023 2024 201.751 198.999 243.653
2025 243.478
2026 243.478
Mutaties
-2.752
-175
0
0
Stand per 31/12
198.999 243.653 243.478
243.478
243.478
Verloop inclusief voorstellen
44.654
Instellingsgrondslag Najaarsbericht 2008 (bestemmingsreserve gaswinstuitkering) Najaarsbericht 2009 (bestemmingsreserve verkoop Essent) Omvorming door samenvoeging met Reserve Gastwinstuitkering bij Programmabegroting 2023 Doel Deze reserve maakt onderdeel uit van de financieringsconstructie van de gemeente Tilburg. Bij de programmabegroting 2023 is deze reserve ontstaan door het samenvoegen van de bestemmingsreserve verkoop Essent en de bestemmingsreserve Gaswinstuitkering. In deze reserve is de opbrengst van de verkoop van de aandelen Essent resp. de opbrengst van de afkoop van de gaswinstuitkering gestort. Hierbij is de keuze gemaakt om de inkomende middelen als interne financiering te gebruiken om externe leningen af te lossen en lopende en nieuwe projecten niet met externe financiering te bezwaren. Tot en met 2017 is de rentetoevoeging aan deze reserves gebruikt om de wegvallende dividenduitkering Essent resp. gaswinstuitkering te compenseren. Vanaf 2018 wordt er binnen Tilburg, in lijn met de aanbeveling van het BBV, geen rente meer aan de reserves toegerekend en is deze compensatie komen te vervallen. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
76
Criteria toevoegingen Eenmalige storting € 185,588 miljoen uit de netto-afkoopsom Essent. Verder zijn enkele aflossingen van Enexis op de bruglening ten gunste van deze reserve gebracht. Eenmalige storting netto-afkoopsom gaswinstuitkering. Criteria onttrekkingen In beginsel vinden er geen onttrekkingen plaats tenzij er sprake is van specifieke situaties welke separaat aan de raad worden voorgelegd. Toelichting -
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
77
C.004
Reserve stimuleringsfonds hergebruik historische panden Besluit 2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 1/1
621
548
525
502
479
Onttrekkingen (-/-) Nader te benoemen concreet project(en) B&W 070522-29 Promotie en communicatie
-50 -30
-30
-30
-30
-30
7
7
7
7
7
548
525
502
479
456
0
0
0
0
0
2022 621
2023 548
2024 525
2025 502
2026 479
Mutaties
-73
-23
-23
-23
-23
Stand per 31/12
548
525
502
479
456
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+) Rente converteerbare lening MFB
Raad 2009, nr 43
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Concern Eindejaarsbericht 2006. Doel Het stimuleren van hergebruik van historische panden waardoor deze behouden blijven. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Gemeentelijke middelen en bijdragen van derden. Rente converteerbare lening MFB (Monumentenfonds Brabant). Criteria onttrekkingen De middelen worden ingezet ten behoeve van: 1. deelname in NV Monumenten Fonds Brabant (gespecialiseerd in hergebruik van historisch erfgoed). 2. Inzet ten behoeve van een concreet project. 3. Inzet ten behoeve van promotie en communicatie (inclusief haalbaarheids- en marktonderzoek), jaarlijks maximaal € 30.000,-. Toelichting Bij de instelling van de reserve is bepaald dat in verband met het risico van het aandelenbezit in en de verstrekte achtergestelde converteerbare geldlening aan MFB € 0,4 miljoen saldo in de reserve beschikbaar blijft. Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
78
C.005
Reserve Startersleningen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Kosten van de leningen (treasury + SVn) Vrijval rente Toevoegingen (+) Renteontvangsten SVN
2022
2023
2024
2025
2026
707
707
707
707
707
707
707
707
707
Raad 2009, nr 109
-20 -50
Raad 2009, nr 109
70
Stand per 31/12 Voorstellen Overheveling saldo naar Algemene middelen Opheffen reserve per 01-01-2023 … Totaal mutaties voorstellen
707
-707
0
-707
0
0
0
2022 707
2023 707
2024 0
2025 0
2026 0
0
-707
0
0
0
707
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Concern Eindejaarsbericht 2008. Doel Stimuleren van de koop van woningen door starters. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Rente-ontvangsten Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn). Criteria onttrekkingen Uitvoeringskosten gerelateerd aan het uitgeven van startersleningen zoals voorzien: * Beheerkosten SVn; * Rentekosten van verstrekte leningen gedurende de eerste drie jaar; * Uitvoeringskosten gemeentelijke organisatie (waaronder ook communicatie en promotieactiviteiten). Toelichting -
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
79
C.006 Bedragen x € 1.000,-
Reserve aanloopverliezen onrendabele top nieuwe parkeergarages Besluit 2022 2023
Stand per 1/1
10.542
Onttrekkingen (-/-) Onrendabele top Stappegoor Toevoegingen (+) Kapitaallasten Stappegoor van 30 naar 40 jaar Abonnementen vrijwilligers Rente BBV Stand per 31/12 Voorstellen Overheveling saldo naar Algemene middelen Opheffing reserve nog te verwerken Opbrengsten parkeergarages … Totaal mutaties voorstellen
2024
2025
2026
10.343
10.343
10.343
10.343
10.343
10.343
10.343
10.343
-376
23 48 426 10.663
Najaarsbijstelling 2022
-10.182 -161 -320 -320
-10.343
0
0
0
2022 10.542
2023 10.343
2024 0
2025 0
2026 0
-199
-10.343
0
0
0
10.343
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Programmabegroting 2009. Doel Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in exploitatie neemt. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Met ingang van 2018 voegen we geen rente meer toe aan het eigen vermogen. Om deze reserve, die tot 2018 rentedragend was, op niveau te houden, wordt het bedrag, dat voorheen als rente werd gestort, gestort vanuit de algemene middelen. Criteria onttrekkingen Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in exploitatie neemt. Toelichting Parkeergarage Stappegoor De parkeergarage Stappegoor is in 2009 in gebruik genomen. Over de gehele exploitatieperiode is deze garage onrendabel. De onrendabele top is toen berekend op € 11.750.000,- (netto contante waarde). Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
80
C.007 Bedragen x € 1.000,-
Beleggingsreserve Bouwfonds Besluit 2022 2023
Stand per 1/1
2024
2025
2026
21.476
20.020
18.616
17.264
15.964
-1.508
-1.508
-1.508
-1.508
-1.508
52
104
156
208
208
20.020
18.616
17.264
15.964
14.664
1.508 -104 -20.020
1.508 -156
1.508 -208
1.508 -208
0
-18.616
1.352
1.300
1.300
Stand per 1/1
2022 21.476
2023 20.020
2024 0
2025 0
2026 0
Mutaties
-1.456
-20.020
0
0
0
Stand per 31/12
20.020
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-) Vervallen beleggingsopbrengst Bouwfondsaandelen Verlaging correctie beleggingsopbrengst Bouwfonds
Begroting 2019
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Samenvoegen met Beleggingsreserve 2000 Samenvoegen met Beleggingsreserve 2000 Samenvoegen met Beleggingsreserve 2000 Opheffen reserve per 01-01-2023 … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag 2000. Doel Met gebruikmaking van een speciale financieringsconstructie van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) zijn in 1997 83.580 aandelen verworven. Deze 83.580 aandelen zijn in 2000 verkocht. Deze reserve dient ter dekking van de wegvallende jaarlijkse (rente)uitkering en zal vanaf 2021 geleidelijk in 30 jaar in omvang afnemen. Looptijd Tot en met 2050. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Niet van toepassing. Criteria onttrekkingen Gelijkmatige demping van de wegvallende jaarlijkse (rente)uitkering vanaf 2021.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
81
Toelichting Door de gemeenteraad is op 10 januari 2000 besloten tot verkoop van de aandelen bouwfonds. Het hiermee gemoeide bedrag was bijna 51 miljoen gulden (circa € 23 miljoen). In de begroting was een structurele opbrengst geraamd verband houdend met het bezit van de aandelen. Door verkoop van de aandelen valt de dividendopbrengst weg. Er is toen niet voor gekozen deze verkoopopbrengsten in te sluizen in de eigen financiering omdat een dergelijk groot bedrag niet ingepast kon worden in de financieringsstructuur. Het afkopen van leningen leverde eveneens minder rendement op. Gelet op het wetsvoorstel Financiering Decentrale Overheden en de ministeriële regelingen op dit terrein is toen geadviseerd te kiezen voor een zodanige rentevaste belegging, dat wegvallende dividendopbrengsten als gevolg van verkoop van de aandelen gecompenseerd worden. Hiervoor is nodig een belegging in rentevaste waarden van +/- ƒ 38 miljoen. Het surplus van circa ƒ 12 miljoen is zodanig uitgezet dat het hoogste rendement wordt behaald, waarbij de hoofdsom wordt gegarandeerd, uitgaande van een garantieproduct of vastrentende belegging met een looptijd van 21 jaar en een jaarlijkse uitkering. Deze belegging loopt 21 jaar (vanaf 2000) en gedurende deze periode staat dit geld dus 100% vast inclusief jaarlijkse geldstromen ter compensatie van het wegvallende dividend.
Hiervoor is een overeenkomst gesloten met de ING-bank. Vanaf het moment van vervallen van de belegging zal de reserve Bouwfonds in een periode van 30 jaar gelijkmatig worden afgebouwd (2021 tot en met 2050). Hiermee wordt voorkomen dat er in de begroting in één keer een tekort ontstaat door het vervallen van de renteopbrengsten uit de aflopende belegging.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
82
C.008
Reserve Beleggingsfonds 2000
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
40.872
36.390
32.058
27.876
23.844
-1.906 -3.176
-1.906 -3.176
-1.906 -3.176
-1.906 -3.176
-1.906 -3.176
600
750
900
1.050
1.200
36.390
32.058
27.876
23.844
19.962
-1.508
-1.508
-1.508
-1.508
103
154
205
256
3.176
3.176
3.176
3.176
0
-9.551
1.822
1.873
1.924
Stand per 1/1
2022 40.872
2023 36.390
2024 22.507
2025 20.147
2026 17.988
Mutaties
-4.482
-13.883
-2.360
-2.159
-1.958
Stand per 31/12
36.390
22.507
20.147
17.988
16.030
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Tgv algemene middelen Reserve herstructurering erfpacht Structureel voordeel op onttrekkingen tgv algemene reserve Begroting 2019 Toevoegingen (+) Stand per 31/12 Voorstellen Vanuit samenvoeging met Beleggingsreserve bouwfonds Ten gunste van algemene middelen vanuit Beleggingreserve bouwfonds Ten gunste van algemene middelen vanuit Beleggingreserve bouwfonds Jaarlijkse bijdrage Fonds Stedelijke Ontwikkeling in één keer (€ 3.176 per jaar) Jaarlijkse bijdrage Fonds Stedelijke Ontwikkeling (€ 3.176 per jaar) vrijval restant Correctie jaarlijkse boeking naar Reserve herstructurering erfpacht … Totaal mutaties voorstellen
20.020
-30.000 - 1.342
Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Raadsbesluit 10 april 2000 Programmabegroting 2023 Doel Geleidelijke afbouw van de jaarlijkse bijdragen aan de algemene middelen vanuit de omzettingen van erfpacht in vol eigendom met de woningbouwcorporaties en de geleidelijke afbouw van de compensatie voor de wegvallende opbrengst van de rentevaste belegging van de opbrengst verkoop aandelen bouwfonds in 2000 welke in 2021 is vrijgevallen. Looptijd Tot en met 2050. Bandbreedte Niet van toepassing.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
83
Criteria toevoegingen Saldo beleggingsreserve bouwfonds per 1-1-2023 Criteria onttrekkingen Met ingang van 2023 vinden de volgende jaarlijkse onttrekkingen ten gunste van de algemene middelen plaats: Afbouw jaarlijkse onttrekking middelen omzetting erfpachtgronden € 1,156 miljoen, jaarlijks aflopend met € 150.000 naar € 0 in 2031; Afbouw compensatie wegvallende opbrengst rentevaste belegging verkoop aandelen bouwfonds € 1,405 miljoen, jaarlijks aflopend met € 51.000 naar € 0 in 2051 Toelichting De vrijkomende middelen uit de verkoop van erfpachtcanons is gestort in de Beleggingsreserve 2000. Jaarlijks werd een bedrag van € 3,176 miljoen doorgestort naar de reserve herstructurering erfpachtomzettingen om de contractuele afspraken met de woningcorporaties na te komen. Tot en met 2021 werd ook de 2e geldstroom a.g.v. de omzetting van sociale huur in sociale koop in deze reserve gestort en op basis van een raadsvoorstel doorgestort naar de reserve Herstructurering erfpachtomzettingen. Na het wegvallen van de rentetoevoeging met ingang van 2018 is het beleggingsdoel komen te vervallen, daarom is bij de Programmabegroting 2022 en de Programmabegroting 2023 besloten om resp. de 2e geldstroom en de nog resterende jaarlijkse bijdragen rechtstreeks in de reserve Herstructurering erfpachtomzetting (vanaf 2023 omgevormd naar reserve Stedelijk Ontwikkelfonds) te storten.
Daarnaast wordt uit deze reserve vanaf 2003 jaarlijks een bedrag van € 1,906 mln. ten gunste van de algemene middelen gebracht. Vanaf 2019 wordt dit bedrag jaarlijks met € 150.000 afgebouwd naar 0 in 2031. Bij de programmabegroting 2023 zijn om het aantal reserves te beperken de resterende middelen uit de beleggingsreserve bouwfonds naar deze reserve overgeheveld. Ook dit betreft een bijdrage aan de algemene middelen van oorspronkelijk € 1,508 miljoen jaar welke vanaf 2022 geleidelijk met € 51.100 per jaar wordt afgebouwd naar 0 in 2051.
Programmabegroting 2023 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
84
C.013
Reserve Meerjarenprogramma openbare ruimte
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 1/1
3.354
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-) Overloop 2021 MJP
0 -3.354
0
0
0
0
Toevoegingen (+) Overloop 2022
0
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Voorstellen Samenvoegen met overhevelingsreserve Opheffen reserve per 01-01-2023 … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2022 3.354
2023 0
2024 0
2025 0
2026 0
Mutaties
-3.354
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Jaarrekening 1999.
Doel Doel van deze reserve is het overhevelen van restantbudgetten van het door de Raad vastgestelde meerjarenprogramma. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Aangegane meerjarenprogramma verplichtingen. Criteria onttrekkingen Overgehevelde verplichtingen meerjarenprogramma. Toelichting Deze reserve betreft de door gemeente reeds aangegane verplichtingen in het kader van het door de Raad vastgestelde meerjarenprogramma.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
85
C.016 Bedragen x € 1.000,-
Reserve bovenwijkse voorzieningen (onderdeel Reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling) Besluit 2022 2023 2024
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Door de Raad vastgesteld Wilhelminakanaal Fase 1,5, inclusief Begroting 2016 / 2017/ Sluis II Tussenrapportage 2019 Kruising Spoorlaan Heuvelring naar RBV VJR 2014 Mortel aanleg randweg incl. aanpass. NB2013, p.166/ spoorwegoverg. Tussenrapportage 2019 Ontsluiting rugdijk / tangent Begroting 2017 Waalstraat fietsbrug Begroting 2018 Snelfietsroute Tilburg - Waalwijk Begroting 2018 Bels Lijntje Begroting 2018 Tweejaarlijkse actualisatie van de Nota Raad 171218 Bovenwijks 2017 Onderzoekskosten versnellen snelfietsroutes Begroting 2019 i.h.k.v. de doorstroming op de Bredaseweg Initiatieffase Spoorknoop Ringbaan Oost Parkring Netwerkanalyse Raad 2021_1186 Gebiedsvisie Korvelseweg Raad 2022 (amendement RV Cityring) Toevoegingen (+) Bijdragen van derden (ontwikkelaars, afdeling vastgoed etc.) t.b.v. bovenwijkse ontwikkelingen Bijdrage OBP Exploitatieovereenkomsten Bijdrage vanuit project Koningswei Raad 2019_939 Stand per 31/12