03 Begroting 2025 en MJB 2026-2028 na Bestuursbesluit

Minst risicovol

Neutraal

Meest risicovol

Diamant-groep

<90% <90% >0% >50%

90%-130% 90%-130% 0% 20%-50%

>130% >130% <0% <20%

4% 4% -1% 33%

Voor de structurele exploitatieruimte en het solvabiliteitsratio zit de Diamant-groep in categorie “minst risicovol”. Bij de structurele exploitatieruimte is dat “meest risicovol” en voor het solvabiliteitsratio is dit “neutraal”.

30

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 5.2.

Bedrijfsvoering

HRM-beleid Eind 2023 is gestart met de nieuwe opzet van een gecentraliseerde HR afdeling bestaande uit HR Advies en Services, GBI (Gezondheid, Begeleiding & Inzetbaarheid) en de HR Academy (beleid op HR en ontwikkelthema’s). Een grote verandering voor de betrokken medewerkers maar zeker ook voor leidinggevenden voor wie de ondersteuning op afstand staat. De komende jaren zal nauwlettend de ontwikkeling gevolgd en ondersteund worden, zodat dit goed verankerd wordt in de organisatie. Planning- en control Volgens deze cyclus starten de voorbereidingen voor de kadernota voor het volgend jaar in het eerste kwartaal van het lopende jaar. Deze nota wordt eerst op hoofdlijnen en op het niveau van de gehele Diamant-groep gemaakt. De contouren van het beleid worden vastgelegd. De kadernota wordt vervolgens door het bestuur vastgesteld. Dan starten de voorbereidingen voor een uitgebreidere programmabegroting, waarin aangegeven wordt waar in het nieuwe jaar de accenten zullen liggen. Deze begroting wordt na vaststelling door het bestuur voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten, die de gelegenheid hebben om hierop te reageren. In het najaar wordt de vertaalslag van de begroting naar de verschillende bedrijfsonderdelen gemaakt. Afgesproken wordt hoe deze onderdelen bijdragen aan het realiseren van de totaalbegroting.

Het beleid van de Diamant-groep is daarbij uiteraard het uitgangspunt. Hierop worden de accenten nader bepaald en de formatietaakstelling per onderdeel gepland. Kijkend naar de marktpositie en ontwikkelingen in de markt wordt de commerciële taakstelling vastgelegd. We streven naar een verbeterslag voor wat betreft de management- en stuurcijfers en de informatie die we presenteren aan onze stakeholders van gemeenten. Hiertoe wordt een fundament gelegd met een BI Tool waarmee de mogelijkheden om van (heel veel) data bruikbare informatie te maken op een hoger niveau gebracht kan worden. De planning- en control cyclus van de Diamant-groep ziet er als volgt uit: 1. Strategisch plan (koersdocument voor vier jaar); 2. Kadernota; 3. Beleidsbegroting (programmabegroting); 4. Jaarplannen inclusief begrotingen totaal en per bedrijfsonderdeel; 5. Financiële en sociale maandrapportages; 6. Periodieke interne controle rapportages; 7. Jaarverslag inclusief jaarrekening Informatisering en Automatisering De digitale transformatie van de organisatie vereist veel aandacht, tijd en geld. Informatie- en workflowmanagement, informatiebeveiliging, privacy (AVG) en het op niveau brengen en houden van digitale skills zijn hierbij belangrijke thema’s. Daarnaast zijn er specifieke ICTgerelateerde projecten die in ontwikkeling zijn en hieronder kort benoemd worden.

Dit alles om de organisatie toekomstbestendig te maken. 31

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Rechtmatigheidsverklaring Vanaf het controlejaar 2023 legt niet de accountant maar het bestuur verantwoording af over rechtmatigheid. Deze verantwoording steunt op de interne controle. Daarin wordt getoetst of de maatregelen van interne controle in de financiële processen goed werken en wordt gebruikt om de kwaliteit van deze processen te verbeteren. Het opstellen en uitvoeren van de interne controle wordt door de organisatie uitgevoerd. De controlerend accountant maakt voor haar controle gebruik van deze werkzaamheden en de bevindingen die daaruit volgen. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is mede bedoeld om het gesprek te ondersteunen over de (financiële) rechtmatigheid. Met als doel om de rol van het algemeen bestuur op dit vlak te versterken.

5.3.

Onderhoud kapitaalgoederen

De Diamant-groep heeft voor de periode 2017-2031 een onderhoudsplan laten opstellen voor de locatie aan de Zevenheuvelenweg. Het onderhoudsplan gaat uit van een (theoretische) economische levensduur. Per jaar wordt daarom bekeken of onderhoud inderdaad noodzakelijk is of nog even kan worden uitgesteld. Eind 2023 is het warmte en koude project afgerond waarna er begin 2024 een actualisatie komt van het meerjarig onderhoudsplan. Op de locatie Insulindestraat staat nog één pand dat als opslag wordt gebruikt. Deze locatie wordt minimaal onderhouden op wat benodigd is voor de opslagfunctie. Voor La Poubelle wordt het scenario uitgewerkt om daar tot nieuwbouw te komen.

5.4.

Financiering

Per 31 december 2025 ziet de financiering van de investeringen er als volgt uit: Financieringsbehoefte (in €1000) Totale boekwaarde investeringen

18.440

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende leningen /- financiële vaste activa Totaal langlopende financiering

15.041 449 7.007 22.497

Om de verwachte investeringen voor la Poubelle uit te kunnen voeren is een lening noodzakelijk. Deze kunnen op dit moment niet uit de eigen middelen worden gefinancierd.

32

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 5.5.

Verbonden partijen

Naam

Vestigings plaats

Wijze van deelname

Openbaar belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Tilburg

Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder

Meervlaks BV

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder

Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep. Op dit moment is deze BV niet actief.

BV 18k

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder

Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamant-groep en derden. Dienstverlening ten behoeve van alfacheques, diensten-cheques en huishoudelijke hulp.

BV 18k Flex

Tilburg

BV 18k is 100% aandeelhouder

Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten.

Stichting La Poubelle

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Kringloopwinkel. Werkzaamheden gericht op of ten dienste van het milieu. Het creëren en in stand houden van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt.

De Schoonmaak Coöperatie

Vught

Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%

Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten.

33

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Naam

Eigen vermogen (afgerond op duizenden euro’s)

Verandering in belang

Resultaat 2023

Stichting Bevordering Eigen vermogen per 01-01-2023: Werkgelegenheid Eigen vermogen per 31-12-2023: (SBW) Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

4.000 2.000 1.867.000 1.968.000

Geen

-1.500

Bedrijfsmatige Projecten BV (Bepro)

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

9.907.000 10.171.000 4.177.000 936.000

Geen

264.000

Meervlaks BV

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2022: Vreemd vermogen per 31-12-2022:

361.000 357.000 0 2.000

Geen

-4.000

BV 18k

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

9.164.0009 440.000 3.587.000 897.000

Geen

275.000

BV 18k Flex

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

18.000 18.000 1.222.000 131.000

Geen

0

Stichting La Poubelle

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

1.046.000 654.000 566.000 930.000

Geen

-392.000

De Schoonmaak Coöperatie

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

1.075.000 1.928.704 4.457.725 2.989.134

Geen

965.787

34

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a Visie op de verbonden partijen • Stichting Bevordering Werkgelegenheid: continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. • Bedrijfsmatige Projecten BV: in de BV vinden geen activiteiten plaats. • Meervlaks BV: vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. • BV 18k: continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. • BV 18k flex: voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers. • Stichting La Poubelle: behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. • De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties, Weener XL en de WSD-groep.

35

6. Bijlage 1 Reserves en voorzieningen Bedragen in euro's

2024

Omschrijving

Bedrijf

Saldo 1-1-2024

Reserves Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve reorganisatie Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve Maatwerkbanen Bestemmingsreserve Begeleiding BW Bestemmingsreserve Participatie Algemene bedrijfsreserve Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve reorganisatie Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve herhuisvesting

DG DG DG DG DG DG SBW Bepro Bepro Bepro Bepro LPB LPB LPB

2.715.000 1.524.000 344.000 403.000 563.000 2.838.000 2.000 18.000 9.010.000 143.000 1.000.000 0 -2.000 657.000

Totaal reserves

Voorzieningen Bodemverontreiniging Werkhervattingskas Reorganisatie Groot Onderhoud Transitievergoedingen Reorganisatie Groot onderhoud

19.215.000

DG DG DG DG Bepro Bepro LPB

200.000 422.000 142.000 250.000 25.000 5.000 67.000

Dotaties

2025 Ontrekkingen

18.000 300.000 250.000 120.000 300.000 600.000

143.000 143.000

18.000

Saldo 31-12-2024

2.697.000 1.224.000 94.000 283.000 263.000 2.238.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 657.000

161.000

1.731.000

17.645.000

200.000 25.000

422.000 71.000 100.000 25.000 16.000 5.000

200.000 0 71.000 350.000 25.000 -11.000 62.000

Dotaties

Ontrekkingen

657.000 300.000 72.000 120.000 263.000 600.000

2026 Saldo 31-12-2025

81.000

81.000 592.000

2.040.000 924.000 22.000 163.000 0 1.638.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 65.000

81.000

2.685.000

15.041.000

200.000 71.000 100.000 25.000 15.000 62.000

0 0 0 450.000 25.000 -26.000 0

200.000 25.000

Dotaties

2027

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2026

Dotaties

421.000 300.000 22.000 120.000

43.000

56.000

56.000 56.000

1.619.000 624.000 0 43.000 0 1.038.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 9.000

56.000

1.575.000

13.522.000

600.000

200.000 25.000

100.000 25.000

0 0 0 550.000 25.000 -26.000 0

Ontrekkingen

2028 Saldo 31-12-2027

Dotaties

422.000

1.266.000

231.000

600.000

9.000

9.000 9.000

1.662.000 324.000 0 0 0 669.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 0

283.000

961.000

12.844.000

300.000 43.000

200.000 25.000

100.000 25.000

0 0 0 650.000 25.000 -26.000 0

Ontrekkingen

324.000

814.000

600.000

30.000

924.000

200.000 25.000

100.000 25.000

Saldo 31-12-2028

2.084.000 0 0 0 0 883.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 46.000 0 13.186.000

0 0 0 750.000 25.000 -26.000 0

Totaal Voorzieningen

1.111.000

225.000

639.000

697.000

225.000

473.000

449.000

225.000

125.000

549.000

225.000

125.000

649.000

225.000

125.000

749.000

TOTAAL GENERAAL

20.326.000

386.000

2.370.000

18.342.000

306.000

3.158.000

15.490.000

281.000

1.700.000

14.071.000

508.000

1.086.000

13.493.000

1.491.000

#######

13.935.000

Dotaties en onttrekkingen in de Algemene Reserves betreffen de exploitatieresultaten vanuit de verschillende bedrijven (Diamant-groep, Bv Bepro en De Schoonmaakcoöperatie). Het resultaat bij La Poubelle wordt verrekend met de bestemmingsreserve. Saldo reserves 1-1-2024 is inclusief de voorgenomen resultaatbestemmingen, deze moeten in 2024 nog worden goedgekeurd door Bestuur.

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 7. Bijlage 2 Geconsolideerde balans 2023-2028 (Bedragen x € 1.000)

31-12-2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

12.829 4.225 17.054

12.201 6.000 18.201

18.440 6.000 24.440

18.440 6.000 24.440

18.440 6.000 24.440

18.440 6.000 24.440

248

248 644 15.446 4.861 21.199

248 0 15.446 4.861 20.555

248 0 15.446 4.861 20.555

248 0 15.446 4.861 20.555

248 442 15.446 4.861 20.997

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële activa

Vlottende activa Voorraden Kortlopende vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

15.446 6.861 22.555

PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene reserves Bestemmingsreserves

18 11.725 7.472 19.215

18 11.868 5.759 17.645

18 11.211 3.812 15.041

18 10.790 2.714 13.522

18 10.833 1.993 12.844

18 11.285 1.883 13.186

Voorzieningen

1.111

697

449

549

649

749

Vaste schulden

4.225

6.000

13.007

13.007

13.007

13.007

15.058 0 15.058

15.058 0 15.058

16.498 0 16.498

17.917 0 17.917

18.495 0 18.495

18.495 0 18.495

Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende activa

TOTAAL

39.609

39.609

37

39.400

39.400

44.995

44.995

44.995

44.995

44.995

44.995

45.437

45.437

Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028

a 8. Bijlage 3 Vaste activa geconsolideerd Omschrijving Boekwaarde per 1-1-2024

Investeringen 2024

Desinvesteringen 2024

Afschrijvingen 2024

Boekwaarde per 31-12-2024

Investeringen 2025

Desinvesteringen 2025

Afschrijvingen 2025

Boekwaarde per 31-12-2025

672

0

0

20

652

0

0

20

632

Gebouwen

2.976

204

0

425

2.755

7.107

0

425

9.437

Vervoersmiddelen

4.944

1.524

300

708

5.460

1.100

300

708

5.552

Machine, apparaat en installatie

3.139

249

20

650

2.718

250

20

650

2.298

Overige materiele vaste activa

727

0

100

220

407

250

100

220

337

Totaal materiele vaste activa

12.458

1.977

420

2.023

11.992

8.707

420

2.023

18.256

Financiële vaste activa

0

0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAAL GENERAAL DG

12.458

1.977

420

2.023

11.992

8.707

420

2.023

18.256

Vaste Activa La Poubelle

234

0

0

25

209

0

0

25

184

12.692

1.977

420

2.048

12.201

8.707

420

2.048

18.440

(in € 1.000) Grond en Terreinen

TOTAAL GENERAAL DG en LP

38