02 Kadernota 2025 Diamant-groep

Kadernota 2025

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

Inhoudsopgave 1.

Inleiding ................................................................................................................................. 3

2.

Ontwikkelingen bij de Diamant-Groep .................................................................................. 5 2.1. Strategie – organisatie ontwikkeling .............................................................................. 5 2.2. Vernieuwing en Innovaties ............................................................................................. 6 2.2.1. Ontwikkeling en instroom P-wetters ....................................................................... 6 2.2.2. Pilot 460 ................................................................................................................... 6 2.2.3. Herhuisvesting La Poubelle...................................................................................... 7 2.2.4. Ontwikkelmethodiek ............................................................................................... 7 2.2.5. HR in bedrijf ............................................................................................................. 7 2.2.6. Onderzoek hybride dienstverbanden (mix doelgroep & regulier) .......................... 7 2.2.7. Digitale transformatie.............................................................................................. 7 2.2.8. Kwantitatieve en kwalitatieve organisatie-ondersteuning ..................................... 8

3.

Financiële ontwikkelingen ..................................................................................................... 9 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.

Begroting 2025................................................................................................................ 9 Risico’s ............................................................................................................................ 9 Meerjarige doorkijk....................................................................................................... 10 Gemeentelijke bijdrage................................................................................................. 11 Vervolgtraject – tijdsplanning ....................................................................................... 11

Bijlage 1: Concept Begroting 2025 .............................................................................................. 12 Bijlage 2: Formatie 2025.............................................................................................................. 13

2

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

1. Inleiding De uitdagingen van de Diamant-Groep voor de komende jaren zijn groot. De doorlopende uitstroom van de sw-collega’s en de beperktere instroom van kandidaten vanuit de P-wet, leiden tot personeelstekorten. Hierdoor staat de infrastructuur en het verdienmodel van de Diamant-groep onder druk. Zowel voor Beschut Werk als voor de Participatiebanen zijn de financiële middelen niet toereikend om deze banen budgettair neutraal te realiseren. Dat heeft te maken met de hoge begeleidingsbehoefte, werkplek aanpassingen en de financiering vanuit het Rijk. Ondanks deze grote uitdagingen is het onze ambitie om toe te groeien naar een robuust sociaal werken ontwikkelbedrijf waar de menselijke maat voorop staat! De Diamant-Groep is als Gemeenschappelijke Regeling verplicht om een financiële verordening op te stellen. Deze verordening waarborgt dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. In deze verordening is opgenomen dat het dagelijks bestuur jaarlijks een kadernota opstelt en aanbiedt aan de raden van de deelnemende gemeenten. Hiermee kunnen mogelijke financiële consequenties tijdig in de begrotingscyclus van de deelnemende gemeenten meegenomen worden.

In de ‘Kadernota Diamant-Groep 2025’ wordt met de voorlopige realisatie 2023, begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025-2027 als basis, de te verwachten financiële ontwikkelingen en risico’s in de komende jaren uiteengezet. De eerste relevante ontwikkeling voor de kadernota is dat in 2024 een nieuwe strategische koers ontwikkeld gaat worden (zie 2.1). De keuzes binnen de nieuwe strategische koers zullen gevolgen hebben voor de begroting 2025 en verder, maar zullen pas in het tweede deel van 2024 duidelijk gaan worden, nadat de kadernota en programmabegroting 2025 is afgerond. De nieuwe strategische koers kan hierdoor leiden tot (voorstellen voor) begrotingswijziging 2025. Het werken aan de nieuwe strategie betekent niet dat komend jaar de ontwikkeling van de organisatie stilstaat (zie 2.2 Vernieuwing & innovaties). In 2023 werden we geconfronteerd met het nagenoeg geheel wegvallen van instroom in Participatiebanen. Te weinig medewerkers geeft grote problemen bij de uitvoering van contracten. Dit tekort treedt juist op bij de meer financieel rendabele onderdelen als Groen Xtra, De Schoonmaakcoöperatie, Fietsbeheer en Post & Vervoer.

We zijn blij dat er met de gemeente Tilburg afspraken zijn gemaakt over een flinke extra instroom in 2024 van ruim 117 nieuwe medewerkers in Participatiebanen voor een periode van maximaal drie jaar bovenop de 127 werkplekken/kandidaten die jaarlijks vast worden begroot. Doel van de participatiebanen is mensen te ontwikkelen naar regulier werk. Ook met de andere deelnemende gemeenten is er overleg over de instroom. De financiële effecten van deze extra impuls voor gemeenten maar ook voor de Diamant-Groep én haar (meerjaren)begroting verwachten we hiermee nog beter in beeld te kunnen brengen. In de begroting 2025 gaan we ervan uit dat de extra 117 nieuwe medewerkers allemaal per 1 januari 2025 werkzaam zijn bij ons.

3

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

In de ‘masterclass Financiën’ 1 zijn recente wijzigingen in financiering van loonkostensubsidie en begeleidingsfee toegelicht. Sedert 2022 wordt voor iedere kandidaat die met loonkostensubsidie geplaatst wordt in een baan, deze loonkostensubsidie via het uitkeringsbudget (BUIG-middelen) beschikbaar gesteld (op basis van realisatie) aan de betreffende gemeente. Daarnaast wordt per kandidaat met loonkostensubsidie vanaf januari 2023 voor begeleiding en uitvoering € 6.776 extra in het Gemeentefonds gestort. Beide maatregelen zorgen ervoor dat de financiële belemmeringen bij gemeenten om loonkostensubsidies en begeleidingsfee te verstrekken en deze kandidaten in werk te begeleiden weggenomen worden. We hopen dat met het wegnemen van de financiële belemmeringen ook de toegang naar duurzame Participatiebanen binnen de Diamant-Groep voor ‘de vergeten groep’ (te goed voor Beschut Werk en niet plaatsbaar bij een reguliere werkgever) gerealiseerd kan worden. Daarnaast hebben we in 2023 de ‘pilot 460’ uitgevoerd. Professionals van de gemeenten Tilburg, Gilze en Rijen, Alphen-Chaam en Hilvarenbeek hebben samen met de professionals van de Diamant-Groep voor 344 kandidaten vanuit Participatiewet beoordeeld of het aanbod van de Diamant-Groep aansluit op wat zij nodig hebben in hun participatie en re-integratie naar werk.

De pilot heeft inzicht gegeven in de potentie voor instroom naar de Diamant-Groep. In 2024 gaan we samen met onze gemeenten met de aanbevelingen aan de slag. De eventuele (financiële) effecten hiervan voor 2025 zijn nog niet in beeld. De laatste belangrijke – en steeds urgenter - ontwikkeling betreft de (nieuwe) huisvesting van La Poubelle. Alle voorbereidingen voor de herhuisvesting La Poubelle naar de locatie Insulinde waren afgerond, er lag een sluitende businesscase en de bouwvergunning was toegekend. Door omstandigheden (o.a. oorlog Oekraïne) zijn er substantiële prijsverhogingen opgetreden in de bouwkosten waardoor we gedwongen werden het project ‘on hold’ te zetten. In 2024 komt hierop een vervolg die meer duidelijkheid en/of alternatieven gaat opleveren, vervolgens moet er een besluit genomen worden over toekomst van La Poubelle. Dit besluit moet verwerkt worden in de begroting van 2025 of 2026. Achtereenvolgens komen de ontwikkelingen op strategisch niveau en de financiële ontwikkelingen aan de orde. Deze zijn vertaald in de financiële begroting en de formatie. Na vaststelling van deze kadernota volgt de vertaling naar de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028. Deze zal in april aangeboden worden aan het bestuur en vervolgens aan de gemeenteraden. Yasin Torunoglu Algemeen Directeur

1 De Masterclass Financiën is op 27 oktober 2023 georganiseerd door de Diamant-Groep voor collega’s van gemeenten en de Diamant-Groep

zelf en is verzorgd door Martin Heekelaar, werkzaam als senior managing consultant bij Berenschot en o.a. verantwoordelijk voor het ‘Onderzoek infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven’. Desgewenst kan de masterclass herhaald worden in 2024 en/of er kan nadere toelichting gegeven worden over de financiering van P-wetters.

4

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

2. Ontwikkelingen bij de Diamant-Groep 2.1.

Strategie – organisatie ontwikkeling

In 2024 staat het opstellen van de nieuwe strategische koers van de Diamant-Groep centraal. De uitdaging is om alle – interne en externe - stakeholders nadrukkelijk bij de totstandkoming van de strategie te betrekken. De ambitie is om een breed gedragen ‘strategie Diamant-Groep 2024-2030’ op te stellen, dat iedereen enthousiasmeert en uitgaat van wat ‘onze mensen’ écht nodig hebben. Daarbij is het belangrijk dat de infrastructuur een herwaardering krijgt die aansluit bij de beleidsdoelstellingen en ambities van de deelnemende gemeenten. Kaders bij de ontwikkeling van de strategie zijn dat we (1) het zelf doen, als organisatie; (2) het samen doen, met stakeholders en collega’s; en (3) het anders doen, met een maximaal democratisch proces. Gelijktijdig hebben we de ambitie om eigenzinnig én toonaangevend te zijn.

Onze (maatschappelijke) opgave kent hierin drie dimensies: (1) Het medewerkersperspectief Wat voor soort werkgever willen we zijn voor onze (huidige en toekomstige) medewerkers? (2) Het stakeholdersperspectief Hoe kunnen we samen met onze gemeenten de goede dingen doen die echt bijdragen aan duurzame participatie, ontwikkeling en re-integratie van medewerkers? Welke dienstverlening sluit hierop aan binnen welke financiële kaders? Hoe kunnen we meer als partners met een gemeenschappelijk belang samenwerken? (3) Het organisatieperspectief Hoe kunnen we onze organisatie inrichten en – nog beter - professioneel toerusten? Hoe kunnen we een financieel robuuste organisatie blijven? Hoe kunnen we – in de praktijk – nieuwe verdienmodellen bedenken en toepassen? De richting en uitkomsten van de nieuwe strategie kunnen uiteraard effecten hebben op de werkbegroting en meerjarenbegroting van de organisatie.

In aanloop naar de nieuwe strategie leggen we in het gemeenschappelijke jaarplan 2024 de focus op een vijftal strategische speerpunten: • Optimale afstemming tussen werksoorten en kandidaten • Professioneel sociaal werk- en ontwikkelbedrijf • Samenwerking met de gemeenten • Solide en duurzame organisatie • Eigentijdse organisatie In de volgende paragraaf worden de belangrijkste thema’s benoemd die in 2024 op basis van deze speerpunten opgepakt gaan worden en wat de mogelijke gevolgen voor 2025 zijn.

5

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

2.2.

Vernieuwing en Innovaties

In deze paragraaf zijn met name de thema’s en projecten voor 2024 waarin zich financiële effecten kunnen gaan voordoen in 2025 benoemd. 2.2.1. Ontwikkeling en instroom P-wetters Met de alle deelnemende gemeenten is er intensief overleg over de instroom. Het beoogde doel is enerzijds het ontwikkelen van mensen in de bijstand en anderzijds het op niveau houden van de infrastructuur. Op die manier kunnen we aan onze verplichtingen bij bijvoorbeeld Groen Xtra en De Schoonmaakcoöperatie blijven voldoen. Met de gemeente Tilburg is afgesproken om 117 extra medewerkers te laten participeren. Hiervoor dient de toegang tot het Tilburgs Banen Model (TBM) te worden verruimd, zodat meer mensen met een bijstandsuitkering naar werk kunnen worden begeleid. Dit is bovenop de ‘normale’ begrote 127 werkplekken. We gaan ervan uit dat de extra 117 medewerkers eind december 2024 geplaatst zijn. In onderstaande tabel ziet men de krimp in de gesubsidieerde formatie in aantal personen sinds de start van de Participatiewet per 1-1-2015, verdeeld over de diverse bedrijfsonderdelen. Onderdeel

Groen Xtra (groenbeheer) De Schoonmaakcoöperatie Fietsbeheer Post & Vervoer Detacheringen extern Totaal medewerkers

Totaal eind 2014 SW 362 316 48 78 356 1.160

Eind 2023 SW

Eind 2023 P-wet2

Totaal eind 2023

Verschil 2014-2023

169 (- 193) 156 (-160) 61 (+ 13) 54 (- 24) 152 (-204) 592 (-568)

68 100 16 12 52 2483

237 256 77 66 204 840

-125 (-35%) - 60 (-19%) + 29 (+60%) - 12 (- 15%) -152 (-43%) -320 (-28%)

Doordat vooral financieel meer rendabeler bedrijfsonderdelen (Groen Xtra, De Schoonmaakcoöperatie) noodgedwongen afbouwen, komt hiermee ook de betaalbaarheid van de totale infrastructuur onder druk te staan.

2.2.2. Pilot 460 In 2023 is samen met de gemeenten Tilburg, Gilze en Rijen, Alphen-Chaam en Hilvarenbeek is onderzocht of het aanbod van Diamant-Groep aansluit bij de behoefte van kandidaten vanuit de Participatiewet. Voor ruim 40% hebben we een passend aanbod. In 2024 willen we gezamenlijk met gemeenten aan de slag gaan met de conclusies en adviezen van dit praktijkexperiment. Mochten hier vervolg acties uitkomen, meer instroom of ander soortige instroom, kunnen we dit meenemen in de begroting 2025.

2 Zowel Beschut Werk als Tijdelijke Participatiebanen (ook wel TBM genoemd) vallen hieronder. 3

Het betreft hier aantallen medewerkers. Gemiddeld gezien zijn het aantal werkuren per week voor P-wetters doorgaans iets lager dan het aantal werkuren per week van sw medewerkers.

6

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

2.2.3. Herhuisvesting La Poubelle In januari van 2022 is het bestuur akkoord gegaan om te starten met het nieuwbouwproces ten behoeve van La Poubelle aan de Insulindestraat in Tilburg om de ambities en impact daarvan op haar doelgroep, inwoners en bedrijvigheid te gaan realiseren. Alle voorbereidingen voor de herhuisvesting La Poubelle naar de locatie Insulinde waren afgerond, er lag een sluitende businesscase en de bouwvergunning was toegekend. Door omstandigheden (o.a. oorlog Oekraïne) zijn er substantiële prijsverhogingen opgetreden in de bouwkosten waardoor we gedwongen werden het project ‘on hold’ te zetten. In 2024 komt hierop een vervolg die meer duidelijkheid en/of alternatieven gaat opleveren, vervolgens moet er een besluit genomen worden over toekomst van La Poubelle. Dit besluit moet verwerkt worden in de begroting van 2025 of 2026. 2.2.4. Ontwikkelmethodiek In 2024 wordt een nieuwe en eigentijdse ontwikkelmethodiek geïntroduceerd binnen de organisatie. Deze methodiek is ondersteunend om de gewenste en noodzakelijke ontwikkeling goed in beeld te krijgen en goede interventies in te zetten. Het strategisch opleidings- en ontwikkelbeleid gaat uit van (1) het zelf doen (zelf je talenten ontdekken); (2) het samen doen (met elkaar je talenten verder ontwikkelen); en (3) het anders doen (ondersteunen om je talenten anders toe te passen).

In 2025 en verder kunnen we deze ontwikkelmethodiek verder uitrollen en verfijnen, wat bijdraagt aan de verdere professionalisering van het werk- en ontwikkelbedrijf en de medewerkers.

2.2.5. HR in bedrijf Eind 2023 is gestart met de nieuwe opzet van een gecentraliseerde HR afdeling bestaande uit HR Advies en Services, GBI (Gezondheid, Begeleiding & Inzetbaarheid) en de HR academy (beleid op HR en ontwikkelthema’s). Een grote verandering voor de betrokken medewerkers maar zeker ook voor leidinggevenden van wie meer verwacht wordt en voor wie de ondersteuning op grotere afstand staat. In 2024 zal nauwlettend de ontwikkeling gevolgd en ondersteund worden, zodat dit goed verankerd wordt in de organisatie.

2.2.6. Onderzoek hybride dienstverbanden (mix doelgroep & regulier) Door personeelstekorten staat de uitvoering van werk met name binnen Groen Xtra en Fietsenstallingbeheer – en dus publieke taken - onder druk. Graag willen we onderzoeken - en mogelijk experimenteren - of het werken met reguliere medewerkers kansen biedt om de infrastructuur voor de doelgroep te behouden. Uiteraard in overleg met de (gemeentelijke) opdrachtgevers, management en bestuur van de organisatie. We willen hiermee in 2024 starten met mogelijke vervolg in 2025.

2.2.7.

Digitale transformatie

De digitale transformatie van de organisatie vereist veel aandacht, tijd en geld. Informatie- en workflowmanagement, informatiebeveiliging, privacy (AVG) en het op niveau brengen en houden van digitale skills zijn hierbij belangrijke thema’s. Daarnaast zijn er specifieke ICT-gerelateerde projecten die in ontwikkeling zijn en hieronder kort benoemd worden.

7

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

Voor alle medewerkers komt in 2024 een nieuw en modern Intranet beschikbaar en dit is een grote verandering op de bestaande situatie waarin medewerkers vanuit de doelgroep (SW en P-wet) geen toegang hebben tot intranet. De nieuwe digitale werkplek (office 365) binnen de organisatie wordt ontsloten via het nieuwe intranet voor een betere, eenduidige, veilige en eigentijdse gebruikerservaring. Ook de technische infrastructuur wordt in 2024 vernieuwd. Dit alles om de organisatie toekomstbestendig te maken. We streven naar een verbeterslag voor wat betreft de management- en stuurcijfers en de informatie die we presenteren aan onze stakeholders van gemeenten. Hiertoe wordt een fundament gelegd met een BI Tool waarmee de mogelijkheden om van (heel veel) data bruikbare informatie te maken op een hoger niveau gebracht kan worden.

2.2.8. Kwantitatieve en kwalitatieve organisatie-ondersteuning De opgave om de ondersteuningsstructuur gelijkelijk af te bouwen met de afname van het aantal (doelgroep)medewerkers levert in de dagelijkse praktijk problemen op. De behoefte aan bijvoorbeeld communicatie, managementinformatie en ICT neemt juist toe door verwachtingen van stakeholders, wettelijke eisen en verplichtingen (o.a. rond informatiebeveiliging, privacy en archivering) en/of vertrek van gekwalificeerde sw-collega’s binnen Bedrijfsvoering. In 2024 starten we een onderzoek om onder andere de volgende vagen te beantwoorden: Welke kosten hiervoor zijn acceptabel c.q. draagbaar voor de organisatie? Welke (scherpe) keuzes kunnen gemaakt worden? De uitkomsten van het onderzoek nemen we mee naar 2025.

8

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

3. Financiële ontwikkelingen De begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025 t/m 2027 zijn vorig jaar door het dagelijks bestuur aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten en vervolgens in juli 2023 door het algemeen bestuur vastgesteld. De daarbij afgegeven ontwikkelingen en risico’s zijn veelal nog steeds actueel. De in hoofdstuk 2 beschreven ontwikkelingen en innovaties zijn voor zover mogelijk meegenomen in de begroting 2024.

3.1.

Begroting 2025

De begroting voor 2025 is opgesteld aan de hand van de begroting 2024 en realisaties van 2023 met daarbij het vorige meerjarenperspectief (2025-2027) als richtlijn. In april 2023 is er een nul-begroting afgegeven voor 2025, deze is niet meer reëel, we verwachten een tekort van € 500.000. In 2025 vangen we het begrote tekort op via de algemene reserve, we hebben voldoende vermogen. Het tekort wordt als volgt verklaard: • De begroting 2024 is een nul-begroting met dekking vanuit de bestemmingsreserve (€ 270.000). Vanaf 2025 zitten deze onttrekkingen in de reguliere exploitatie. • De Diamant-groep is, net zoals alle vergelijkbare ontwikkelbedrijven in Nederland, niet P-wet proof. De door het Rijk beschikbaar gestelde vergoedingen als loonkostensubsidie en begeleidingsvergoeding op de loonkosten van een werknemer uit de Participatiewet zijn namelijk lager dan de subsidie die voor de SW collega’s beschikbaar wordt gesteld. De toegevoegde waarde en operationele kosten zijn echter wel vergelijkbaar met die van de SW collega’s. Daar waar de businesscase voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening gemiddeld genomen licht positief is, is de businesscase voor de uitvoering van de Participatiewet dat niet. Voor alle medewerkers vanuit de Participatiewet is er een tekort in de exploitatie, dat wordt opgevangen vanuit andere bronnen, zoals bijvoorbeeld de Wsw subsidie.

De indienstneming van 117 extra P-wetters heeft daardoor een effect van € 230.000. Daarnaast zijn er binnen de begroting verschuivingen zichtbaar in opbrengsten, kosten en exploitatieresultaten ten opzichte van de eerder afgegeven begroting 2025. De specificaties van de begroting 2025 financieel en formatief zijn zichtbaar in de twee bijlagen.

3.2.

Risico’s

Voor de begroting 2025 beschouwen we de onderstaande aspecten als een risico bij deze begroting: •

Ondanks de extra instroom P-wetters blijft mede door de jaarlijkse krimp van de SW-populatie de dienstverlening onder druk staan. Doordat vooral financieel meer rendabeler bedrijfsonderdelen noodgedwongen afbouwen, komt hiermee ook de betaalbaarheid van de totale infrastructuur onder druk te staan.

•

Begeleidingsfee / werkplekkosten beschut werk: er is een financieringstekort tussen wat de gemeente ontvangen vanuit het Rijk (€ 11.300) en wat we vragen voor een werkplek (€ 13.600). Voor de begroting 2024 is dit tekort gedekt door de bestemmingsreserve Beschut werk, maar voor de jaren 2025 en verder staat dit vraagstuk nog open. In 2024 komt er een

9

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

extern onderzoek om te onderzoeken hoe we in de toekomst beschut werk gaan organiseren en financieren. De uitkomsten van het onderzoek wordt meegenomen naar de strategienota 2024-2030. •

Maatwerkbanen: de verwachte begeleidingsvergoeding / werkplekkosten vanuit het Rijk is in 2024 € 4.650 per FTE. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 13.600. Het verschil aankomende jaren wordt gefinancierd vanuit de bestemmingsreserve. Voor 2027 en verder moet er een oplossing komen voor dit vraagstuk.

•

Projecten & innovaties: de bestuurlijke wens is om innovatie te verankeren in de organisatie, in de begroting is hiervoor beperkt geld opgenomen. Voor toekomstige projecten en innovaties zijn geen gelden opgenomen in de begroting, maar zijn er bestemmingsreserves om nieuwe initiatieven en innovaties op te starten.

•

Verduurzaming: afgelopen en aankomend jaar hebben we veel gedaan aan de verduurzaming van de gebouwen op de Zevenheuvelenweg te Tilburg. De aankomende jaren gaan we met name onderzoeken hoe we het al het rijdend materiaal (wagenpark en de machines) kunnen verduurzamen. Er bestaat een substantieel risico dat hier een kostenstijging uit voortvloeien.

•

Indexatie en inflatie: de afgelopen jaren waren extreem qua inflatie en indexatie, percentages van rond de 10% waren normaal. Het is ons gelukt om deze zelf op te vangen, met enkele knelen discussiepunten. De vraag is hoe de inflatie en indexatie zich de komende jaren verder gaan ontwikkelen en wat dat doet op onze bedrijfsvoering.

•

Herhuisvesting La Poubelle Tilburg: door omstandigheden zijn er substantiële prijsverhogingen opgetreden in de bouwkosten waardoor we gedwongen werden het project ‘on hold’ te zetten. In 2024 komt hierop een vervolg die meer duidelijkheid en/of alternatieven gaat opleveren, vervolgens moet er een besluit genomen worden over toekomst van La Poubelle.

•

Organisatie ondersteuning afbouwen: de opgave om de ondersteuningsstructuur gelijkelijk af te bouwen met de afname van het aantal (doelgroep)medewerkers levert in de dagelijkse praktijk problemen op. Wanneer we niet verder kunnen afbouwen, zijn dit ongedekte kosten.

3.3.

Meerjarige doorkijk

Voor het jaar 2025 is er een begroting die bestaat uit het totaalresultaat van de Diamant-Groep, BV 18k, La Poubelle en de Schoonmaak Coöperatie met een totaal resultaat van € 500.000 negatief. Echter met het beter worden van het subsidiesaldo WSW aankomende jaren, verwachten we snel weer een positief saldo. Voor de meerjarenbegroting van de Diamant-Groep is van grote invloed welke beleidskeuzes onze deelnemende gemeenten maken in relatie tot de aangeboden (nieuwe) diensten en producten van de Diamant-Groep. Tevens moeten er oplossingen komen voor de vraagstukken die onder paragraaf 3.2 Risico’s zijn vermeld.

10

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

3.4.

Gemeentelijke bijdrage

Volgens de Gemeenschappelijke Regeling is de Diamant-Groep verplicht om een structurele dekking te creëren voor de begroting. Als dit niet lukt, dienen de deelnemende gemeenten bij te dragen aan het tekort door middel van een gemeentelijke bijdrage. Hiermee wordt preventief toezicht van de provincie voorkomen. Het meerjarenperspectief is positief, dus is er geen sprake van een structureel begrotingstekort. Hierom vragen we voor 2025 geen gemeentelijke bijdrage, maar vangen we het tekort op via de reserves. Er is voldoende vermogen om dit verlies op te vangen.

3.5.

Vervolgtraject – tijdsplanning

De kadernota 2025 wordt op 9 februari 2024 besproken in het dagelijks bestuur en vervolgens aan de gemeenteraden aangeboden. De meerjarenbegroting 2025 t/m 2028 wordt vervolgens in het 1e kwartaal opgesteld en behandeld in de bijeenkomst van het dagelijks bestuur in april 2024. Bij de bestuursvergadering van juni wordt de begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026 t/m 2028 in het algemeen bestuur vastgesteld. Voor 15 september 2024 moeten deze stukken naar de provincie Noord-Brabant gestuurd worden.

11

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

Bijlage 1: Concept Begroting 2025 Begroting 2025 Bedragen x € 1.000

Totaal opbrengsten

27.394

Vervoerskosten Overige pers.kosten gesubsidieerd personeel Salarissen reguliere formatie Overige pers.kosten reguliere formatie Kapitaallasten excl. bedrijfsauto's Kosten wagenpark incl. kapitaallasten Bedrijfskosten Algemene kosten * Kosten externe ondersteuning Plaatsing personeel (bij De Schoonmaak Coöperatie) Totaal kosten

836 656 18.360 366 1.745 1.955 3.551 -1.827 1.465 -390 26.717

Operationeel resultaat

677

Subsidie WSW Loonkosten WSW Subsidiesaldo WSW

35.298 34.794 -504

Loonkostensubsidie Participatiewet Begeleidingsfee Participatiewet Loonkosten Participatiewet Kosten P-wetters Kosten gesubsidieerde arbeid

7.976 4.301 13.928 1.651 1.146

Gemeentelijke bijdrage

0

Exploitatieresultaat

-469

Expl. resultaat 18k Expl. resultaat La Poubelle Expl. Resultaat De Schoonmaak Coöperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten

0 -31 0 -31

Totaal Resultaat

-500

Er zijn geen incidentele baten/lasten begroot aangezien we deze niet voorzien.

* Algemene kosten: hier worden onder andere renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) vanuit de Diamant-Groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle geboekt.

12

a

Kadernota 2025 - Diamant-Groep

Bijlage 2: Formatie 2025 Formatie doelgroep (gemiddeld) WSW-FTE WSW-SE P wet 30-80 FTE P wet Beschut Werk FTE P wet maatwerkbanen FTE Totaal in FTE (doelgroep)

2025 907,0 947,0 206,6 197,2 14,8 1.325,6

Formatie overzicht vast personeel (gemiddeld) Ambtelijk kern FTE Contract kern FTE Ambtelijk niet-kern FTE Totaal in FTE

2025 158,1 86,2 0,0 244,3

Totale Formatie in FTE (gemiddeld)

1.569,9

13