02 Jaarstukken Diamant-groep 2022

69

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a De overige schulden laten een toename zien. De te betalen BTW is toegenomen doordat er meer is gefactureerd in de maand december. De te betalen loonbelasting en sociale lasten zijn gestegen door de formatietoename vanuit Cao Aan de Slag. De post te betalen pensioenen voor het personeel cao Aan de Slag bestaat uit te betalen pensioenen 2021 en 2022. De aanmelding bij PWRI is inmiddels afgerond en de openstaande schuld wordt voldaan in 2023.

De specificatie van de Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar: (in €1000)

31 december 2022

31 december 2021

987 0 0 4 991

983 0 4 0 987

Stand 1 januari Lening BNG Toevoeging Aflossing Rente Totaal

Per juli 2019 heeft de Diamant-groep een rekening-courant kredietfaciliteit tot haar beschikking gekregen welke is afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Deze faciliteit heeft een looptijd van een jaar en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd. De ontvangen rente is € 4.000. De specificatie van de overlopende passiva verplichtingen: (in €1000)

31 december 2022

31 december 2021

80 28 38 74 0 0 0 0 0 220

47 0 0 96 33 324 58 55 38 651

Accountantskosten (1) Transitievergoeding (2) Begeleidingskosten P-wet (3) Overige posten (4) Afwikkeling Post claim Cao Gemeenten AFAS-implementatie Kosten maaien grasvelden Onderhoud sportvelden

Ad 1. Het betreft hier de accountantskosten controlewerkzaamheden jaarrekening 2022 voor de gehele gemeenschappelijke regeling Diamant-groep. Ad 2. Betreft transitievergoedingen waarvan het contract is afgesloten in 2022 en de uitbetaling aan de medewerker in 2023 zal plaatsvinden.

70

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Ad 3. De factuur betreffende begeleidingskosten december 2022 is pas in 2023 ontvangen. Ad 4. De verplichting overige posten bestaat voornamelijk uit nog te betalen kosten 2022 inzake begeleid werken en kosten voor het 65-jarig bestaan van Diamant-groep.

Vooruit ontvangen bedragen: De post vooruit ontvangen bedragen bestaat voornamelijk uit ontvangen gelden die ter beschikking zijn gesteld voor enkele goedgekeurde innovatieplannen ten behoeve van het TIIP-beleid ad € 125.000 en vooruit gefactureerde bedragen vanuit bedrijfsonderdeel Groen Xtra ad € 627.000. •

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

De Diamant-groep is een meerjarige verplichting aangegaan richting de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) om de loonkosten van de ambtenaren die bij SBW in dienst zijn te betalen. In 2023 zijn de te verwachte salariskosten € 14.000.000 (220 medewerkers). De verlofrechten van de medewerkers zijn eind 2022 in totaal € 713.000. De Diamant-groep heeft een meerjarig huurcontract afgesloten met Dennenheuvel Vastgoed BV inzake de huur van een pand aan Ringbaan Noord. De huurprijs in 2022 bedraagt € 44.755 op jaarbasis. In 2023 zijn de te verwachte huurkosten € 49.000. De Diamant-groep heeft een huurovereenkomst afgesloten voor Dr. Paul Janssenweg in Tilburg. De huurprijs in 2022 bedraagt € 94.161 op jaarbasis. In 2023 zijn de te verwachte huurkosten € 95.000. De Diamant-groep heeft een kredietarrangement bij een kredietinstelling. De kredietlimiet is EUR 2.000.000. De rente die van toepassing is betreft een 1-maands Euribor, vermeerderd met een spread. Tevens is een bereidstellingprovisie van toepassing van 0,10% over het niet opgenomen deel van de kredietlimiet. Overige borgstellingen, garanties, leningen bij kredietinstellingen zijn niet van toepassing. Bij een contract is de juiste Europese aanbestedingsprocedure niet gevolgd. Met als gevolg dat de financiële consequenties van de aanbesteding voor een bedrag van € 135.805 onrechtmatig zijn.

71

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a 5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten •

Toegevoegde waarde

(in €1000)

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

21.220 22.034

21.746

20.982 21.690

Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany

Het verschil tussen begroting 2022 en realisatie 2022 wordt grotendeels veroorzaakt doordat de toegevoegde waarde vanuit intercompany-opbrengsten in de begroting wel wordt opgenomen en in de realisatie niet. De totale toegevoegde waarde vanuit intercompany-opbrengsten in 2022 is € 814.000. In de onderverdeling naar bedrijfsonderdeel zullen we voor een goed vergelijk met de begroting tevens de toegevoegde waarde inclusief intercompany-opbrengsten vermelden. De toegevoegde waarde is per bedrijfsonderdeel als volgt samengesteld: (in €1000)

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

Groen Xtra Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany

19.226 7.345 11.881 11.892

17.041 5.956 11.085

17.452 5.880 11.572 11.583

VIP Productie Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany

2.178 -18 2.196 2.225

2.732 -78 2.810

2.173 25 2.148 2.174

VIP Post en Vervoer Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany

1.121 154 967 1.243

1.540 120 1.420

1.278 195 1.083 1.295

Maatschappelijke Ondernemingen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany

1.144 121 1.023 1.022

1.081 75 1.006

1.091 33 1.058 1.058

72

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

KikMaat Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany

Bedrijfsvoering Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany Totaal

4.381

4.711

4.250

4.381 4.880

4.711

4.250 4.853

772

714

772 772

714

868 -4 872 872

21.220

21.746

20.982

De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Groen Xtra inclusief onderdeel Kwekerij is ten opzichte van de begroting € 800.000 hoger uitgevallen. Ten opzichte van het vorig verslagjaar is de netto toegevoegde waarde toegenomen met € 310.000. De toename valt te verklaren uit de in 2022 hogere toegepaste indexering ten opzichte van waar in de begroting van was uitgegaan en dat er relatief meer werk met eigen personeel is uitgevoerd. De netto toegevoegde waarde van de VIP Productie is ten opzichte van de begroting ruim € 600.000 achtergebleven. Dit wordt veroorzaakt door werk schaarste, prijzen die onder druk staan en minder uren inzet van personeel als gevolg van een hoger ziekteverzuim en afwezigheid door coronarichtlijnen in het begin van het jaar. De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel VIP Post en Vervoer is ruim € 400.000 achtergebleven ten opzichte van de begroting, Dit wordt veroorzaakt doordat begin van het jaar het personenvervoer vanwege Corona een tijdlang heeft stilgelegen. Verder is uit de realisatiecijfers € 275.000 interne netto toegevoegde waarde gehaald, deze interne omzet zit wel in de begroting. De netto toegevoegde waarde is ten opzichte van het vorig verslagjaar met € 100.000 afgenomen.

De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Maatschappelijk Ondernemen is redelijk stabiel ten opzichte van het vorige verslagjaar en valt iets hoger uit ten opzichte van de begroting. Dit laatste is te verklaren door een nieuw afgesloten contract bij Dierenopvang Hart van Brabant, het beheer van extra kinderboerderijen en extra ontvangen opdrachten bij Fietsenbeheer. Uit de realisatiecijfers van de KikMaat is € 500.000 interne netto toegevoegde waarde gehaald, welke wel is opgenomen in de begrotingscijfers. De netto toegevoegde waarde van de KikMaat, inclusief intern, komt € 170.000 hoger uit ten opzichte van de begroting. Deze toename komt voort uit de garantiestelling TIIP-contract en verder is de krimp SW-formatie lager dan begroot.

73

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a De netto toegevoegde waarde van Bedrijfsvoering is met € 100.000 afgenomen opzichte van het vorige verslagjaar. Deze afname komt mede door stopzetting activiteit Alfacheque. •

Overige bedrijfsopbrengsten

(in €1000) Bijdrage gemeente Dierenopvang Kinderboerderijen Omzetbonus brandstof Bijdrage beschut werk Transitievergoedingen Wsw Innovatiegelden TIIP Subsidies DVO BV 18k Doorbelasting La Poubelle Doorbelasting personeel La Poubelle Doorbelasting personeel DSC Externe plaatsing DSC Winstaandeel DSC

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

571 627 22 0 405 67 14 524 728 263

491 537 0 397 0 0 30 487 783 0

479 252 9 345 526 74 0 752 712 13

1.168 713 0 5.103

0 731 50 3.506

0 624 242 4.028

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Ad 1. In 2022 is voor Dieren Opvang Hart van Brabant een nieuw contract afgesloten. Ad 2. De 5e Tilburgse kinderboerderijen is in 2022 in beheer genomen, dit is niet meegenomen in de begroting, daardoor een behoorlijk afwijking ten opzichte van de begroting. Ad 3. Geen Bijdrage beschut werk ontvangen in 2022. Wegens financieringstekorten komt de bijdrage nu voor eigen rekening. Ad 4. In 2022 zijn minder transitievergoedingen uitbetaald dan vorig jaar. De transitievergoeding is de Diamant-groep verschuldigd aan Wsw werknemers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij ontslag, recht hebben op deze vergoeding. De vergoeding wordt vanuit het UWV aan Diamant-groep uitbetaald en is daarom dus een opbrengst. Ad 5. Voor de financiering van zonnepanelen is er een SDE (subsidie Duurzame Energie) ontvangen ad € 14.000. Ad 6. DVO is ten opzichte van 2021 gedaald doordat de aantallen binnen Payrolling en P-detachering zijn afgenomen en de activiteit Alfacheque is gestopt. Ad 7. DVO La Poubelle betreft dienstverlening van Diamant-groep aan La Poubelle in het kader van plaatsing SW-medewerkers en ondersteunde activiteiten en deze is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2021.

74

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a Ad 8. Loonkosten van personeel CAO Aan de Slag in dienst bij de Diamant-groep, maar werkzaam bij La Poubelle, worden door belast aan La Poubelle. Deze posten zijn niet meegenomen in de begroting 2022, omdat het geen resultaateffect heeft. Ad 9. Loonkosten van personeel CAO Aan de Slag in dienst bij de Diamant-groep, maar werkzaam zijn bij De Schoonmaak Coöperatie, worden doorbelast aan De Schoonmaak Coöperatie. Deze post is niet begroot. Deze posten zijn niet meegenomen in de begroting 2022, omdat het geen resultaateffect heeft.

Ad 10. De opbrengsten externe plaatsing De Schoonmaak Coöperatie is ten opzichte van vorig jaar, zoals begroot, toegenomen. Dit in verband met verhoogde tarieven en grotere formatie. Ad 11. In 2022 is geen winstuitkering ontvangen vanuit de Schoonmaak Coöperatie. De Schoonmaak Coöperatie bestemt het bedrag in doorontwikkeling organisatie en viering van het 10-jarig bestaan. •

Incidentele baten

(in €1000) Diverse overige baten Totaal

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

155 155

0 0

85 85

De post diverse overige baten bestaat voornamelijk uit boekwinsten op gedesinvesteerde auto's en werkmaterieel. •

Toelichting personeelskosten

(in €1000)

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

Loonkosten Wsw-werknemers Ziekengeld Sociale lasten Pensioenpremie

36.259 -82 4.810 2.533

36.736 0 0 0

38.486 -194 5.064 2.735

Loonkosten cao aan de Slag

6.136

5.060

150

344

0

2.135

11.116 1.464 1.672

10.794 0 0

10.876 1.481 1.661

Loonkosten inhuur Participatiebanen Inhuur loonkosten SBW ambtelijk Sociale lasten Pensioenpremie

75

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a Inhuur loonkosten 18k ambtelijk

2.281

2.596

2.184

Studiekosten Reis- en verblijfskosten Werkkleding Vervoerskosten Wsw Eigen bijdrage vervoer Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten

113 60 138 211 -15 765 1.272

142 238 26 516 0 606 1.528

69 27 131 247 -10 829 1294

Totaal

57.408

56.714

55.125

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

Totale loonkosten per medewerker Wsw per SE Cao aan de Slag per FTE Participatiebanen per FTE SBW ambtelijk per FTE 18k ambtelijk per FTE

33.305 24.694 5.590 67.698 58.943

29.091 17.288 0 65.700 64.807

31.709 8.030 13.141 67.094 64.040

Personeelsbezetting Wsw (aantal ultimo jaar) Wsw (gemiddeld SE) Cao aan de Slag (gemiddeld FTE) Participatiebanen (gemiddeld FTE) Inhuur ambtelijk SBW (gemiddeld FTE) Inhuur ambtelijk 18k (gemiddeld FTE)

1.244 1.122,4 248,5 11,0 164,2 38,7

1.394 1.262,8 214,3 0 164,3 40,0

1.340 1.213,7 18,7 162,5 162,1 347,1

(bedragen in €)

De loonkosten Wsw zijn ten opzichte van 2021 verder gedaald hetgeen in lijn ligt met de verwachte krimp hetgeen overeenkomstig begroting is. De tegemoetkoming lage-inkomensvoordeel (LIV) en uitbetaalde transitievergoedingen zijn opgenomen onder de loonkosten Wswwerknemers. De transitievergoedingen zijn niet begroot, waardoor de gemiddelde loonkosten hoger zijn dan begroot. Omdat de Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep de cao Aan de Slag gaat voeren binnen de entiteit Diamant-groep hebben op 1 januari 2022 nagenoeg alle 18k-flex medewerkers met een Participatiebanen een nieuw opvolgend dienstverband gekregen binnen de Diamant-groep. De loonkosten van de medewerkers van de cao Aan de Slag die werkzaam zijn bij La Poubelle en de Schoonmaak Coöperatie worden doorbelast en daarom niet begroot.

76

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a De vervoerkosten zijn nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2021. Uit de realisatiecijfers is € 229.000 aan interne kosten gehaald. Deze kosten zijn wel opgenomen in de begroting. •

Wet normering topinkomens

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Diamantgroep van toepassing zijnde regelgeving: BBV. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Diamant-groep is € 216.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2020 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De bezoldiging van de directeur wordt verloond via Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging van de bestuursleden zijn opgenomen in de jaarrekening van de Diamantgroep. De directeur is in dienst van Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging verantwoord in de WNT bij Diamant-groep bedraagt het gefactureerde bedrag inclusief werkgeverslasten vanuit Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) aan de Diamant-groep, minus de lasten die worden doorbelast aan de gelieerde entiteiten van de Diamant-groep. De salariskosten van de heer H.A.P.J.M. Bool exclusief doorbelastingen en inclusief werkgeverslasten bedragen € 181.463 in 2022 (in 2021 € 174.750). De privébijtelling van de auto van de zaak bedraagt € 9.199 per jaar.

Er zijn meerdere WNT-tabellen, onderstaand staan de twee tabellen die betrekking hebben op de organisatie. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

77

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a Gegevens 2022 (bedragen in €)

De heer H.A.P.J. Bool

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

Directeur 1/1 - 31/12 0,80 Nee

Beloning plus onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

154.650 0 154.650

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

0

Totaal bezoldiging

154.650

Individueel WNT-maximum

172.800

Verplichte motivering indien overschrijding

PM

Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband 2021 (in fte) Dienstbetrekking

Directeur

1/1 - 31/12 0,80 Nee

Beloning plus onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2021

148.453 0 148.453

Individueel WNT-maximum

167.200

78

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder 1d. Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder:

Naam topfunctionaris

Functie

Voor de verkiezingen Mevrouw A. Lahlah Mevrouw J. Swaans De heer G.A. Overmans Mevrouw A. Zwarts De heer O. Dusschooten De heer T. Braspenning Mevrouw P. Lepolder

Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Na de verkiezingen Mevrouw E. Lahlah Mevrouw J. van den Hout De heer G.A. Overmans Mevrouw M. Doremalen De heer M. van Asten Mevrouw J. van Loon Mevrouw A. de Hoon

Voorzitter Videvoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

•

Onvoorzien

Onder de post onvoorzien staat het algemene budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien is verantwoord onder de post overige bedrijfskosten. In 2022 is hiervan geen gebruik gemaakt.

79

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a •

Overige bedrijfskosten

(in €1000) Huurkosten Onderhoudskosten Gereedschap en hulpstoffen Energie Verzekeringen en belastingen Schoonmaakkosten Verkoop- en commerciële kosten Kosten wagenpark Telefoonkosten Abonnementen en contracten Inhuur derden en diensten Dotatie groot onderhoud Dotatie reorganisatiekosten Dotatie bodemverontreiniging Dotatie Werkhervattingskas Diverse overige lasten Totaal

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

386 1.610 130 863 497 289 23 158 158 149 1.673 717 85 0 315 474 7.527

380 1.317 144 810 485 214 42 153 144 129 2.011 300 0 0 0 439 6.568

363 1.504 117 719 452 300 22 230 226 109 1.126 385 0 56 0 409 6.019

1

2 3 4 5

Ad 1. Bestaat uit electra, gas, water en brandstoffen voor wagenpark en rijdend materieel. Mede door de hogere prijzen zijn de kosten hoger dan begroot. Ad 2. Bij de post inhuur derden en diensten is € 488.000 aan interne kosten inhuur uit de realisatiecijfers gehaald, maar deze interne kosten zitten wel in de begroting. Ten opzichte van de realisatiecijfers van het vorige verslagjaar zijn de kosten met € 600.000 toegenomen. Dit valt grotendeels te verklaren door inhuur van tijdelijke vervangend personeel en inzet van adviseurs ten behoeve van de projecten HR-24 en Ontwikkelgerichte Arbeidsmatige Dagbesteding. Ad 3. Conform het onderhoudsplan heeft de reguliere jaarlijkse dotatie voorziening groot onderhoud van € 300.000 plaatsgevonden. In kader van verduurzamingsproject is afgesproken een extra dotatie ad € 417.000 op te nemen in 2022 en € 417.000 in 2023. Ad 4. Een nieuw vaststellingsovereenkomst is in 2022 afgesloten voor een personeelslid, hiervoor is een dotatie toegevoegd ad € 85.000 aan de voorziening reorganisatie kosten. Ad 5. Een dotatie Werkhervattingskas (Whk) regeling SW-medewerkers is toegevoegd met de belastingdienst vindt nog overleg plaats of dit terecht is.

80

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a •

Incidentele lasten

(in €1000)

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

33 37 70

0 28 28

33 22 55

Afwikkeling claim postleverantie Diverse overige lasten Totaal

De post afwikkeling claim postleverantie betreft een leveringsprobleem binnen post, waarvan in 2022 het restant betaald is en waarmee de claim volledig is afgewikkeld. •

Rijksvergoeding Wsw

(in €1000)

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

Bruto Rijksbijdrage Ontvangen van derden Wsw-gelden Betaald aan derden Wsw-gelden Compensatie Wsw-budget Extra compensatie Omvang Rijksvergoeding Wsw

35.536 12 56 0 0 35.492

34.299 0 0 0 0 34.299

35.950 24 213 333 908 37.002

Loonkosten Wsw Subsidieresultaat Wsw

36.259 -768

36.736 -2.437

38.486 -1.484

Verhouding loonkosten Wsw (%) Aantal gerealiseerde E’s Rijksvergoeding per SE

97% 1.122 30.403

93%

96% 1.263 28.468

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

4.819 6.136 -1.317

4.307 5.060 -752

162 150 11

79% 249

85% 214

100% 19

•

Subsidie Cao aan de Slag

(in €1000) Loonkostensubsidie Cao aan de Slag Loonkosten Cao aan de Slag Subsidieresultaat Verhouding loonkosten (%) Aantal gerealiseerde FTE

81

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a •

Saldo van financiële baten en lasten

(in €1000) Betaalde bankrente en kosten Rente algemeen

Realisatie 2022 120 0

Begroting 2022 78 0

Realisatie 2021 70 7

120

78

77

Totaal

De post betaalde bankrente en kosten bestaat nagenoeg in zijn geheel uit de betaalde rente van de geldlening van 18k ad € 100.000. •

Mutaties in reserves

(in €1000)

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

348 0 928 1.276

-1.141 0 0 -1.141

497 0 8 505

Gerealiseerde saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen van reserves Totaal

Het resultaat over 2022 is € 1.276.000 positief. •

Algemene dekkingsmiddelen

Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de volgende componenten: • lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is • algemene uitkeringen • dividend • saldo van de financieringsfunctie • overige algemene dekkingsmiddelen De componenten dividend en saldo van de financieringsfunctie zijn van toepassing. •

Dividend

In 2022 is er geen dividend uitgekeerd door Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV aan de Diamant-groep.

82

Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a •

Saldo van de financieringsfunctie

Het saldo van de financieringsfunctie bestaat uit de ontvangen rentebaten over de uitzettingen, alsmede de betaalde rentelasten over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekeningcourant. Voornoemde baten en lasten laten zich als volgt specificeren: (in €1000) Lening 18k Saldo 31-12-2021 Toevoegingen Aflossingen Saldo per 31-12-2022

4.225 0 0 4.225

Betaalde rente 2022

100

Het betreft hier een aflossingsvrije geldlening welke is verstrekt voor onbepaalde tijd en in overleg boetevrij kan worden afgelost en worden opgezegd. Vanwege marktconformiteit is er vanaf 2019 over het volledig uitstaande bedrag een rente verschuldigd die gelijk is aan de "10-jaars vaste hypotheekrente". Jaarlijks wordt het rentepercentage in januari voor het nieuwe jaar bepaald. In 2021 was deze 1,48% en in januari 2022 is deze vastgesteld op 1,00%. De rente wordt maandelijks berekend. Daar de rente in 2022 een exponentiele stijging liet zien (van januari 2022; 1,00% naar december 2022; 3,24%) is besloten om vanaf het jaar 2022 het gemiddelde rentepercentage per maand als uitgangspunt te nemen. Voor 2022 is het gemiddeld rentepercentage 2,36% waardoor de renteopbrengsten € 58.000 hoger uitvallen bovenop basis renteopbrengst van € 42.000. De totale renteopbrengst in 2022 bedraagt € 100.000. In 2021 was dit € 62.000. •

Overzicht van baten en lasten per taakveld

(in €1000) Taakvelden Gemeenschappelijke Regeling

Realisatie 2022 Baten Lasten

Begroting 2022 Baten Lasten

70.576 4.988 75.564

65.624 4.307 69.931

Taakveld 6 Sociaal Domein 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie Totaal

67.808 6.480 74.289

66.013 5.060 71.073

Bij taakveld 6.4 Begeleide participatie behoren voorzieningen ter bevordering van maatschappelijke participatie die niet gericht zijn op doorstromen naar arbeid. Bij taakveld 6.5 behoren alle op arbeid gerichte participatie-en re-integratievoorzieningen.

83