01 Raadsvoorstel jaarrekening 2021 begroting 2023 OMWB

raad 2022_1299 definitief.docx

1

Raadsvoorstel Jaarrekening 2021 en Ontwerpbegroting 2023 incl. Meerjarenraming 2024-2026 Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant Aanleiding Op 26 januari jl. heeft het Dagelijks Bestuur (DB) van de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) in de Kaderbrief 2023 de financiële en beleidsmatige kaders voor het begrotingsjaar 2023 vastgesteld. Deze is op 29 maart ter informatie behandeld in het college en direct daarna met een raadsbrief aangeboden aan de raad. De inhoud van deze Kaderbrief is nader uitgewerkt in de voorliggende Ontwerpbegroting 2023 incl. Meerjarenraming 2024-2026. De OMWB zal, na ontvangst en verwerking van de zienswijzen van de deelnemers, de Ontwerpbegroting ter vaststelling aanbieden aan het Algemeen Bestuur (AB). De zienswijze van de gemeente Tilburg wordt middels deze nota bepaald. Tevens is bij deze nota de Jaarrekening 2021 gevoegd waarbij de accountant van de OMWB een goedkeurende controleverklaring zal verstrekken.

Beoogd effect/ bestuurlijk kader De Gemeenschappelijke Regeling (GR) van de OMWB bestaat uit 25 deelnemende gemeenten en de provincie Noord-Brabant. De raden van deze gemeenten en de provinciale staten krijgen de mogelijkheid binnen 10 weken hun zienswijzen op de ontwerpbegroting kenbaar te maken. In de aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2023 heeft de OMWB haar deelnemers verzocht om uiterlijk 9 juni a.s. de zienswijzen kenbaar te maken. Na verwerking hiervan wordt de Begroting ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur; deze vergadering is gepland op 13 juli 2022. De OMWB voldoet met het toezenden van deze stukken aan de wettelijke verplichting inzake de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen. Met de Jaarrekening 2021 legt de OMWB aan alle deelnemers verantwoording af over het gevoerde beleid. Voor de bijdrage OMWB zijn in de programmabegroting van de gemeente Tilburg meerjarig budgetten opgenomen.

Voorstel 1. 2.

Instemmen met de Jaarrekening 2021 OMWB. Instemmen met de Ontwerpbegroting 2023 incl. Meerjarenraming 2024-2026 OMWB en geen gebruik te maken van de mogelijkheid om zienswijzen in te dienen.

Argumenten 1.1. Het boekjaar 2021 is met een positief resultaat afgesloten. De OMWB sluit, voor het zesde achtereenvolgende jaar, het boekjaar af met een positief resultaat. Deze keer tegen de verwachting in. Ten tijde van de 2e Bestuursrapportage werd nog een verlies voorzien van € 200.000,-. Over 2021 bedraagt het positieve resultaat € 164.000,-. Op een omzet van € 35.2 miljoen bedraagt het resultaat 0,5% van de gerealiseerde omzet. In het kort was er meer omzet en waren er minder reiskosten. Belangrijkste oorzaken van het positieve resultaat zijn de lagere uitgaven in verband met minder reiskosten, lagere gebouw gebonden kosten en verhoging van declarabele uren door onder andere minder opleidingsuren. Dit positieve resultaat is verminderd door cao-afspraken en hogere kosten inhuur personeel in verband met de voortdurende krapte op de arbeidsmarkt. Bij de vaststelling van de Jaarrekening 2021 wordt aan het AB een voorstel gedaan voor de bestemming van het jaarresultaat. Waarschijnlijk wordt voorgesteld het positieve resultaat ad € 164.000,- te bestemmen voor ophoging van de Algemene Reserve ter bevordering van de weerstandsratio.

raad 2022_1299 definitief.docx

2

1.2. Een goedkeurende controleverklaring zal worden verstrekt door de accountant. Inmiddels heeft de OMWB ons laten weten dat bij de voorliggende Jaarrekening 2021 door de accountant een goedkeurende controleverklaring zal worden verstrekt. 1.3. Werkprogramma 2021 ondanks COVID-19 en krapte op de arbeidsmarkt nagenoeg volledig uitgevoerd. De OMWB heeft het Werkprogramma 2021 Tilburg inhoudelijk nagenoeg volledig uitgevoerd. De verantwoording over de door de OMWB verrichte werkzaamheden zijn opgenomen in de Termijnrapportage 2021 Tilburg OMWB. Daarnaast zijn de werkzaamheden in het kader van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht ook compact opgenomen in het VTH-jaarverslag 2021 van de gemeente Tilburg. Deze stukken zijn al eerder aangeboden aan het college en de raad. De financiële afwijking bedraagt ongeveer 5%. Dit is gezien de krapte op de arbeidsmarkt en COVID-19 een goed resultaat. Dit goede uitvoeringresultaat hebben zij kunnen behalen door de positieve ervaringen uit 2020 in relatie tot COVID-19 te omarmen en verder te professionaliseren tijdens periodes met beperkingen in 2021. Verder accepteert de OMWB sinds begin 2019 enkel nog werkzaamheden buiten de Werkprogramma's als daarvoor voldoende capaciteit beschikbaar is. De OMWB legt nadrukkelijk en merkbaar meer focus op het uitvoeren van de vastgestelde Werkprogramma's.

De gemeente Tilburg heeft voor de niet-gerealiseerde productie een bedrag van € 143.998,- terugontvangen. Dit bedrag is in de Jaarrekening 2021 van de gemeente Tilburg ten gunste van het jaarrekeningresultaat gebracht. 2.1. De Ontwerpbegroting 2023 incl. Meerjarenraming 2024-2026 is sluitend. De OMWB legt een robuuste Ontwerpbegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026 voor, deze zijn meerjarig financieel sluitend. De baten en lasten hebben een omvang van ongeveer € 36 mln. Met deze sluitende begroting wordt voldaan aan één van de belangrijkste toetsingskaders van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties (BZK), de financieel toezichthouder. De Ontwerpbegroting 2023 is in lijn met de in januari 2021 door de OMWB aan de deelnemers toegezonden Beleidsmatige en Financiële kaders 2023 (Kaderbrief 2023) en voldoet aan de eisen van het Besluit begroting en verantwoording (BBV). 2.2. Deelnemersbijdrage 2023 gemeente Tilburg bedraagt € 2,9 mln. Hiertoe is een structureel budget in de gemeentelijke begroting opgenomen, rekening houdende met de herverdeling van de Decentrale Uitkering Bodem.

In de bijdrage 2023 is reeds rekening gehouden met de verlaging in het Werkprogramma in verband met gewijzigde wetgeving rondom stikstof, vermindering van de extra inbreng voor de gezamenlijke voorbereiding op de Omgevingswet en het einde van het subsidiebudget Energie Kantorenproject, dit conform gemaakte afspraken. 2.3. Evaluatie MWB-norm heeft geen effect op de deelnemersbijdrage voor Tilburg. De wijzigingen naar aanleiding van de evaluatie van de MWB (Midden- en West-Brabant) norm zijn opgenomen in de voorliggende Ontwerpbegroting. De norm gaat uit van een professioneel minimaal aanvaardbaar niveau inzake toezicht. Voor aanbod gestuurde taken is de recente historie (3 jaar) basis voor de norm. Voor Tilburg heeft dit geen effect op de deelnemersbijdrage. 2.4. Optimaliseren van de dienst / Kosteneffectiviteit zorgt voor een besparing in de begroting. De OMWB heeft, in opdracht van haar deelnemers, een kosteneffectiviteitsonderzoek laten uitvoeren (‘Van goed naar Beter’). In de begroting 2022 is naar aanleiding hiervan netto € 200.000,- aan bezuinigingen ingeboekt. In de Ontwerpbegroting 2023 is, naar aanleiding van de optimalisering, netto structureel € 478.000,- aan besparingen ingeboekt op de onderdelen Vergunningverlening (€ 150.000,-) en nader uit te werken maatregelen (€ 528.000,-).

De kosten om te komen tot deze besparingen zijn opgenomen in de Bedrijfsvoering (€ 450.000,-, waarvan € 250.000,- incidenteel). De besparende maatregelen zijn uitgewerkt in het faseplan ‘Van goed naar Beter’. De OMWB verwacht in de periode tot 2025 in totaal structureel € 1,5 mln. te kunnen besparen door efficiency maatregelen door te voeren. Dit vereist een inzet van zowel de OMWB als haar deelnemers.

raad 2022_1299 definitief.docx

3

Deelnemers kunnen bezuinigingen opnemen in programmaonderdeel 2 van het werkprogramma, dit moet wel tijdig aangekondigd worden. Voor Tilburg bevat dit programmaonderdeel grotendeels wettelijke taken die we ook bij de OMWB hebben belegd. Verder is via dit programmaonderdeel de benodigde specialistische inzet opgenomen voor volledige uitvoering van de wettelijk verplichte taken, zoals bijvoorbeeld geluid- en luchtonderzoeken naar aanleiding van klachten en hinder. 2.5. De weerstandsratio is gestegen. De weerstandsratio van de OMWB is gestegen van 0,71 naar 1,01 en valt daarmee weer binnen het vastgestelde niveau zoals ook is opgenomen in de Kaderbrief 2023 (tussen 1,0 en 1,4). Wij zijn blij met deze vooruitgang, wij hopen dat deze positie wordt verstevigd. De stijging van de weerstandsratio is een gevolg van: de daling van het risicoprofiel omdat de harmonisatie verlofrechten is opgenomen in de cao en deze is verwerkt in de begroting 2023; het opnemen van het positieve resultaat uit de Jaarrekening 2020 (ad. € 443.000,-) in de Algemene Reserve ter dekking van de risico’s en bevordering van de weerstandsratio.

Risico’s n.v.t.

Kosten en dekking De bijdrage van Tilburg aan OMWB voor 2023 wordt op basis van de begroting van OMWB geraamd op € 2.899.183,-. De OMWB geeft aan dat de benodigde compensatie voor nominale ontwikkelingen (inclusief Cao- ontwikkelingen en besparingen op kosteneffectiviteit) per saldo 2,1 % bedraagt voor 2023 en dit betekent dat bij de gemeentelijke programmabegroting 2023 een herijking van structureel € 61.000,- nadelig gemeld zal worden als compensatie voor nominale ontwikkelingen. Verder wordt de bijdrage aan OMWB jaarlijks ook voor een deel gedekt uit de convenantmiddelen bodem die van het rijk worden ontvangen. Die convenantgelden zijn deels namelijk ook bestemd voor dekking van het werkprogramma van de OMWB (VTH taken bodem). De convenantgelden worden jaarlijks afgestort in de reserve Bodem, geluid en lucht. Bij de begroting 2023 zal in het bestedingsplan van de reserve Bodem, geluid en lucht voor 2023 rekening gehouden worden met een bijdrage van € 285.000,-. Op dit moment is de verwachting dat de convenantgelden bodem ook vanaf 2023 zullen worden gecontinueerd. Mocht dit niet het geval zijn dan is er binnen de reserve Bodem, geluid en lucht voldoende ruimte om de bijdrage voor 2023 op te vangen.

Na verwerking van de herijking voor compensatie nominale ontwikkelingen en de administratieve bijstelling voor de jaarlijkse bijdrage vanuit de convenantgelden bodem in de begroting 2023 is de totale bijdrage aan de OMWB van € 2.899.183,- voor 2023 volledig gedekt. De voorgenomen invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2023 biedt de mogelijkheid om voor bepaalde milieuvergunningen leges te gaan heffen. De nieuwe legesverordening 2023, waarin de aanpassingen vanwege de Omgevingswet worden opgenomen kent een afzonderlijk besluitvormingstraject. Eventuele voordelige financiële consequenties, doordat extra inkomsten vanuit leges voor milieuvergunningen gerealiseerd kunnen worden, zullen op basis van de besluitvorming over de legesverordening 2023 in de begroting 2023 verwerkt worden.

raad 2022_1299 definitief.docx

4

Vervolg De gemeenteraad wordt verzocht haar zienswijzen kenbaar te maken op de Ontwerpbegroting 2023 incl. Meerjarenraming 2024-2026 OMWB. Vervolgens wordt het Algemeen Bestuur van de OMWB ter voorbereiding op de begrotingsbehandeling op de hoogte gesteld van alle zienswijzen. Met inachtneming van de ontvangen zienswijzen van alle deelnemers stelt het Algemeen Bestuur van de OMWB vervolgens de Begroting 2023 incl. Meerjarenraming 2024-2026 vast in haar vergadering van 13 juli a.s. Vóór 1 augustus 2022 wordt de begroting vervolgens aan de minister van BZK gezonden. In dezelfde vergadering wordt de Jaarrekening 2021 vastgesteld. Deze dient uiterlijk 15 juli 2022 aan de minister aangeboden te worden.

Bijlagen - Ontwerpbegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026 OMWB en aanbiedingsbrief d.d. 1 april 2022. - Voorlopige jaarstukken 2021 OMWB.

Tilburg, 17 mei 2022 Het college van burgemeester en wethouders van Tilburg, de secretaris, de burgemeester,

raad 2022_1299 definitief.docx

5

Raadsbesluit De raad van de gemeente Tilburg; -

gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders;

Besluit 1. 2.

In te stemmen met de Jaarrekening 2021 OMWB. In te stemmen met de Ontwerpbegroting 2023 incl. Meerjarenraming 2024-2026 OMWB en geen gebruik te maken van de mogelijkheid om zienswijzen in te dienen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 23 mei 2022, de griffier,

plaatsvervangend voorzitter,