01 Raadsvoorstel Begroting 2025 GR Stadsgewest DB

Voorblad Raadsvoorstel Begroting 2025 en jaarrekening 2023 GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Datum college: Portefeuillehouder: Afdeling: Behandelend ambtenaar:

14 mei 2024 Maarten van Asten Planning en Control P. Coolen

Samenvatting Met het opheffen van de gemeente Haaren en het samenvoegen van Biezenmortel met de gemeente Tilburg per 1 januari 2021 is Tilburg deelnemer geworden in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Stadsgewest ’sHertogenbosch. Deze GR, die sinds 1998 in liquidatie verkeert, bevat enkel nog de voormalige vuilstortplaats Vlagheide te Schijndel en de beheersactiviteiten hiervan. Vlagheide zal uiteindelijk worden overgedragen aan de provincie Noord-Brabant. Het Dagelijks Bestuur van de GR heeft de Ontwerpbegroting 2025, Meerjarenraming 2026 – 2028, voor zienswijze aangeboden. Uit de begroting 2025 komt, evenals in voorgaande jaren, een te betalen bijdrage van circa € 1.500 voor de gemeente Tilburg op basis van het aandeel in deze GR. Tevens is de (voorlopige) Jaarrekening 2023 ter kennisgeving toegezonden. Aangezien uit het ambtelijk vooroverleg naar voren kwam dat de jaarrekeningen sinds 2021 nog niet door de accountant zijn gecontroleerd en hiermee niet wordt voldaan aan de Wet GR, dringen wij aan op een spoedige controle hiervan en definitieve afronding tot en met 2023 om als gemeente inzicht te hebben in de actuele financiële situatie van de GR.

Aangezien de activiteiten binnen deze GR niet bijdragen aan een bestuurlijk doel van de Gemeente Tilburg wordt aan de raad tevens voorgesteld het college de opdracht te geven te onderzoeken of een uittreding per 1 januari 2026 mogelijk is en wat hiervan de (financiële) gevolgen zijn.

Collegebesluit Het college stelt de raad voor om: 1. geen bezwaar te hebben ten aanzien van de Ontwerpbegroting 2025 van de GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch en hierop geen zienswijze in te dienen; 2. kennis te nemen van de (voorlopige) Jaarrekening 2023 van het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch en er bij het bestuur op aan te dringen ervoor te zorgen dat de jaarrekeningen over de jaren 2021, 2022 en 2023 uiterlijk 1 september a.s. door de accountant zijn gecontroleerd en aan de deelnemers toegezonden; 3. het college de opdracht te geven een mogelijke uittreding van de gemeente Tilburg per 1 januari 2026 te onderzoeken en de (financiële) gevolgen hiervan in beeld te brengen.

raad 2024_1559.docx

1

Raadsvoorstel Begroting 2025 en jaarrekening 2023 GR Stadsgewest 's-Hertogenbosch Aanleiding Met het opheffen van de gemeente Haaren en het samenvoegen van Biezenmortel met de gemeente Tilburg per 1 januari 2021 is Tilburg deelnemer geworden in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Stadsgewest ’sHertogenbosch. Deze GR, die sinds 1998 in liquidatie verkeert, bevat enkel nog de voormalige vuilstortplaats Vlagheide te Schijndel en de beheersactiviteiten hiervan. Vlagheide zal uiteindelijk worden overgedragen aan de provincie Noord-Brabant. Het Dagelijks Bestuur van de GR heeft de Ontwerpbegroting 2025, Meerjarenraming 2026 – 2028, voor zienswijze aangeboden alsmede de voorlopige Jaarrekening 2023 ter kennisgeving toegezonden. Aan uw raad wordt gevraagd uw zienswijze ten aanzien van deze begroting te geven. De Ontwerpbegroting 2025 en Jaarrekening 2023 zullen in de op 9 september a.s. geplande vergadering van het Algemeen Bestuur worden vastgesteld.

Beoogd effect De Gemeenschappelijke Regeling (GR) Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch bestaat uit 10 deelnemende gemeenten. Elke individuele raad krijgt, na de voorlopige vaststelling van de plannen door het Dagelijks Bestuur van de GR, de mogelijkheid binnen 10 weken haar zienswijze op de ontwerpbegroting 2025 kenbaar te maken. De ontwerpbegroting 2025 wordt hierna ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Met de voorlopige jaarrekening 2023 wordt door de gemeenschappelijke regeling aan alle deelnemers verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid. GR Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch voldoet met het toezenden van deze stukken aan de wettelijke verplichting inzake de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen.

Voorstel 1. 2.

3.

Geen bezwaar hebben ten aanzien van de Ontwerpbegroting 2025 van de GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch en hierop geen zienswijze indienen; Kennisnemen van de (voorlopige) Jaarrekening 2023 van het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch en er bij het bestuur op aan te dringen ervoor te zorgen dat de jaarrekeningen over de jaren 2021, 2022 en 2023 uiterlijk 1 september a.s. door de accountant zijn gecontroleerd en aan de deelnemers toegezonden; Het college de opdracht geven een mogelijke uittreding van de gemeente Tilburg per 1 januari 2026 te onderzoeken en de (financiële) gevolgen hiervan in beeld te brengen.

Argumenten 1.1 Geen zienswijze op de Ontwerpbegroting 2025 in te brengen gegeven de hierin opgenomen posten en omvang bijdrage van de gemeente Tilburg De Ontwerpbegroting 2025 (bijlage 1) laat de verwachte kosten van onderhoud en beheer van de voormalige stortplaats Vlagheide zien. Het totaal aan kosten bedraagt € 343.000,- hetgeen vanuit de inwonersbijdrage wordt gedekt. Met de voorliggende begroting 2025 kunnen wij instemmen. De inwonersbijdrage wordt verrekend naar gelang het aantal inwoners dat per 1-1-1998 in de deelnemende gemeenten aanwezig was. Voor Biezenmortel is dit vastgesteld op 1.401 inwoners. Voor 2025 is de inwonersbijdrage geraamd op € 1,02 per inwoner hetgeen voor Tilburg, evenals in voorgaande jaren, een bijdrage van circa € 1.500,- betekent. In de begroting van de gemeente Tilburg is hiertoe een structureel budget opgenomen.

raad 2024_1559.docx

2

2.1 Kennisnemen van de (voorlopige) jaarrekening 2023 (bijlage 2) De voorlopige jaarrekening 2023 laat een positief resultaat van € 55.000,- zien ten opzichte van een begroot resultaat van € nihil. Dit positief resultaat bestaat uit per saldo lagere kosten ten opzichte van de begroting voor het beheer en onderhoud van de stortplaats. Na toevoeging van dit positieve resultaat aan het Eigen Vermogen bedraagt dit negatief € 1.518.000,-. Dit negatieve vermogen zal naar verwachting bij overdracht van de stortplaats aan de provincie uit het bovenmatige saldo van het Nazorgfonds kunnen worden aangevuld. Indien er geen sprake is van een bovenmatig saldo bij overdracht dan betekent dit te zijner tijd dat de deelnemers aanvullend financieel zullen moeten bijdragen. In de 2e helft van 2024 vindt er vanuit de GR met de provincie overleg plaats over verlenging van het huidige convenant waarbij de eerder vastgestelde overdrachtsdatum van 1 januari 2025 naar latere jaren zal worden doorgeschoven. 2.2 Aandringen op uitvoering controle jaarrekening 2021 t/m 2023 waarna jaarrekeningen definitief kunnen worden vastgesteld Conform de Wet GR dient de jaarrekening over enig boekjaar uiterlijk 15 juli na afloop van het boekjaar te zijn vastgesteld en toegezonden aan Gedeputeerde Staten.

Mede ten gevolge van de overdracht van de beheerswerkzaamheden aan de Gemeente Meijerijstad is er nog geen accountantscontrole op de (voorlopige) jaarrekeningen 2021 t/m 2023 uitgevoerd. Aangezien wij als deelnemer het belangrijk vinden dat er wordt voldaan aan de Wet GR maar ook om een goed inzicht te hebben in de financiële positie van de GR doen wij een dringend beroep op het bestuur om zorg te dragen voor een spoedige accountantscontrole van de jaarrekeningen over betreffende boekjaren. Wij zien de gecontroleerde jaarrekeningen graag uiterlijk 1 september a.s. tegemoet. Eventueel vastgestelde correcties dienen in overleg met de accountant nog verwerkt te worden en zullen leiden tot een aangepaste definitieve jaarrekening. 3.1 Beheer stortplaats Vlagheide draagt niet bij aan bestuurlijk belang gemeente Tilburg Onze deelname aan de GR Stadgewest ’s-Hertogenbosch vloeit enkel voort uit de overgang van Biezenmortel naar Tilburg bij opheffing van de gemeente Haaren. Aangezien de activiteiten van de GR enkel toezien op het beheer van stortplaats Vlagheide draagt dit niet bij aan een bestuurlijk doel van onze gemeente. Bovendien staat de jaarlijkse financiële bijdrage aan de GR vanuit Tilburg (circa € 1.500) in geen verhouding tot de benodigde bestuurlijke en ambtelijke inzet (ambtelijk vooroverleg, schrijven raadsnota etc.).

Aangezien bij doorvoering van de voorgestelde wijziging van de GR die in juli a.s. wordt verwacht een helder kader wordt opgenomen hoe om te gaan met eventueel uittredende partijen, zullen wij met instemming van uw raad de (financiële) gevolgen van een mogelijke uittreding per 1 januari 2026 gaan onderzoeken.

Kanttekeningen en gewogen alternatieven N.v.t.

Niet beïnvloedbare risico’s Het risico voor de GR ligt met name in de toereikendheid van het doelvermogen bij overdracht van de voormalige vuilstortplaats aan de provincie. Waar nu nog rekening wordt gehouden met een overschot in het Nazorgfonds waarmee het negatieve vermogen van de GR kan worden geëgaliseerd, kan er bij finale afwikkeling ook sprake zijn van een resterend tekort en eventueel aanvullende noodzakelijke bijstorting van de deelnemende gemeenten. Op basis van een recente voorlopige berekening lijkt er inderdaad sprake te zijn van een tekort indien sprake zou zijn van een overdracht op dit moment. Het hieruit volgend financieel risico voor de gemeente Tilburg wordt vooralsnog geschat op een te betalen bedrag tussen de € 50.000 en € 150.000.

Kosten en dekking Op basis van de voorliggende Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 verwachten wij jaarlijks een bijdrage van circa € 1.500,- te moeten betalen. Hiertoe is in de (meerjaren)begroting een structureel budget opgenomen.

raad 2024_1559.docx

3

Uitvoering De raad wordt verzocht haar zienswijze kenbaar te maken op de Ontwerpbegroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028 van het Stadsgewest. Vervolgens wordt het Algemeen Bestuur van het Stadsgewest ter voorbereiding op de begrotingsbehandeling op de hoogte gesteld van alle zienswijzen. Met inachtneming van de ontvangen zienswijzen van alle deelnemers stelt het Algemeen Bestuur vervolgens de Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 vast in haar vergadering van 9 september 2024 en stuurt deze vóór 15 september toe aan de provincie. In dezelfde vergadering wordt de Jaarrekening 2023 door het Algemeen Bestuur definitief vastgesteld.

Participatie Niet van toepassing.

Communicatie Niet van toepassing.

Evaluatie Niet van toepassing.

Bijlagen 1. Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenraming 2026 – 2028 2. (Voorlopige) Jaarrekening 2023

Tilburg, 14 mei 2024 Het college van burgemeester en wethouders van Tilburg, de secretaris,

de burgemeester,

raad 2024_1559.docx

4

Raadsbesluit De raad van de gemeente Tilburg; -

gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders; gelet op de Wet gemeenschappelijke regelingen

Besluit 1. 2.

3.

Geen bezwaar te hebben ten aanzien van de Ontwerpbegroting 2025 van de GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch en hierop geen zienswijze in te dienen; Kennis te nemen van de (voorlopige) Jaarrekening 2023 van het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch en er bij het bestuur op aan te dringen ervoor te zorgen dat de jaarrekeningen over de jaren 2021, 2022 en 2023 uiterlijk 1 september a.s. door de accountant zijn gecontroleerd en aan de deelnemers toegezonden; Het college de opdracht te geven een mogelijke uittreding van de gemeente Tilburg per 1 januari 2026 te onderzoeken en de (financiële) gevolgen hiervan in beeld te brengen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de griffier,

de voorzitter,