01 Raadsvoorstel Begroting 2022 en Jaarrekening 2020

raad 2021_1155 definitief

1

Raadsvoorstel Jaarrekening 2020 en Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant Aanleiding Op 27 januari jl. heeft het Dagelijks Bestuur (DB) van de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) in de Kaderbrief 2022 de financiële en beleidsmatige kaders voor het begrotingsjaar 2022 vastgesteld. Deze is in de week van 1 maart jl. met een raadsbrief aangeboden aan de raad. De inhoud van deze Kaderbrief is nader uitgewerkt in de voorliggende Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025. De OMWB zal, na ontvangst en verwerking van de zienswijzen van de deelnemers, de Ontwerpbegroting ter vaststelling aanbieden aan het Algemeen Bestuur (AB). De zienswijze van de gemeente Tilburg wordt middels deze nota bepaald. Tevens is bij deze nota de Jaarrekening 2020 gevoegd waarbij de accountant van de OMWB een goedkeurende controleverklaring zal verstrekken.

Beoogd effect/ bestuurlijk kader De Gemeenschappelijke Regeling (GR) van de OMWB bestaat uit 25 deelnemende gemeenten en de provincie Noord-Brabant. De raden van deze gemeenten en de provinciale staten krijgen de mogelijkheid binnen 10 weken hun zienswijzen op de ontwerpbegroting kenbaar te maken. In de aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2022 heeft de OMWB haar deelnemers verzocht om uiterlijk 9 juni a.s. de zienswijze kenbaar te maken. Na verwerking hiervan wordt de Begroting ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur; deze vergadering is gepland op 14 juli 2021. De OMWB voldoet met het toezenden van deze stukken aan de wettelijke verplichting inzake de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen. Met de Jaarrekening 2020 legt de OMWB aan alle deelnemers verantwoording af over het gevoerde beleid. Voor de bijdrage OMWB zijn in de programmabegroting van de gemeente Tilburg meerjarig budgetten opgenomen.

Voorstel 1. 2. 3.

Instemmen met de Jaarrekening 2020 OMWB. Instemmen met de Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 OMWB en gebruik te maken van de mogelijkheid om zienswijzen in te dienen. De volgende zienswijze op de Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 in te dienen bij de OMWB: wij constateren dat de weerstandsratio van de OMWB in de Ontwerpbegroting 2022 lager is dan het vastgestelde niveau zoals weergegeven in de Kaderbrief. Gemeente Tilburg verwacht dat deze zich binnen een periode van 2 jaar weer heeft hersteld en zich bevindt tussen de 1,0 en 1,4.

Argumenten 1.1. Het boekjaar 2020 is met een positief resultaat afgesloten. De OMWB sluit, voor het vijfde achtereenvolgende jaar, het boekjaar af met een positief resultaat; over 2020 bedraagt dit € 542.000,-. € 99.000 hiervan is opgenomen in de Bestemmingsreserve meetstations. Volgens de Jaarrekening is het resultaat in lijn met de Begroting 2020 en de uitgebrachte bestuursrapportages. Belangrijkste oorzaken van het positieve resultaat zijn de lagere uitgaven inzake de gedeeltelijke opschorting van inhuurcontracten, de verminderde reisbewegingen en het thuiswerken in verband met COVID-19 (€ 1,5 mln.) en de vrijval van de Egalisatiereserve (€ 67.000,-). Daar tegenover staan verlaagde inkomsten vanuit de Werkprogramma’s (gecompenseerd door opdrachten daarbuiten), inzet van de post onvoorzien (€ 142.000,-) voor de inzet van BOA’s in het weekend i.v.m. toezicht COVID-19 en een daling van het aantal declarabele uren

raad 2021_1155 definitief

2

van 342.000 (begroot) naar 330.800 (gerealiseerd). Door deze daling van het aantal declarabele uren komt het nacalculatorisch gemiddeld uurtarief uit op € 95,- waar dit voorcalculatorisch (in de begroting) € 92,20 bedroeg. Deze tariefsverhoging is onder andere te verklaren door de inzet van meer specialistische kennis bij opdrachten van de deelnemers. Deze ontwikkeling zien we inmiddels jaarlijks terug komen. Bij de vaststelling van de Jaarrekening 2020 wordt aan het AB een voorstel gedaan voor de bestemming van het jaarresultaat. Wij gaan er van uit dat het positieve resultaat ad € 443.000,- wordt bestemd voor ophoging van de Algemene reserve ter afdekking van de risico’s en het bevorderen van de weerstandsratio. Dit is verder uitgewerkt in de argumenten onder punt 3.1 e.v. 1.2. Een goedkeurende controleverklaring zal worden verstrekt door de accountant. Inmiddels heeft de OMWB ons laten weten dat bij de voorliggende Jaarrekening 2020 door de accountant een goedkeurende controleverklaring zal worden verstrekt. Wij complimenteren de OMWB met dit bereikte resultaat. 1.3. Werkprogramma 2020 ondanks COVID-19 en krapte op de arbeidsmarkt nagenoeg volledig uitgevoerd. De OMWB heeft het Werkprogramma 2020 Tilburg nagenoeg volledig uitgevoerd. De afwijking bedraagt ongeveer 2,5% wat niet is uitgevoerd van de overeengekomen taken.

Dit is gezien de krapte op de arbeidsmarkt en COVID-19 een goed resultaat. Dit goede uitvoeringresultaat hebben zij kunnen behalen door snel te anticiperen bij de komst van COVID-19 door onder andere: het anders uitvoeren van de werkzaamheden (zoals toezicht op afstand), inzetten van BOA’s in het weekend voor de Veiligheidsregio en het tijdelijk opschorten van een aantal inhuurcontracten. Verder accepteert de OMWB sinds begin 2019 enkel nog werkzaamheden buiten de Werkprogramma's als daarvoor voldoende capaciteit beschikbaar is. De OMWB legt nadrukkelijk en merkbaar meer focus op het uitvoeren van de vastgestelde Werkprogramma's. In 2020 hebben de opbrengsten uit opdrachten buiten het Werkprogramma de verlaagde inkomsten vanuit de Werkprogramma’s gecompenseerd. De gemeente Tilburg heeft voor de niet-gerealiseerde productie een bedrag van € 64.227,- terug ontvangen. Dit bedrag is in de Jaarrekening 2020 van de gemeente Tilburg ten gunste van het jaarrekeningresultaat gebracht. De verantwoording over de door de OMWB verrichte werkzaamheden zijn opgenomen in de Termijnrapportage 2020 Tilburg OMWB. Daarnaast zijn de werkzaamheden in het kader van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht ook compact opgenomen in het VTH jaarverslag 2020 van de gemeente Tilburg. 2.1. De Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 is sluitend.

De Ontwerpbegroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 zijn meerjarig financieel sluitend. De baten en lasten hebben een omvang van circa € 35 mln. Met deze sluitende begroting wordt voldaan aan één van de belangrijkste toetsingskaders van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties (BZK), de financieel toezichthouder. De Ontwerpbegroting 2022 sluit grotendeels aan bij de in januari 2021 door de OMWB aan de deelnemers toegezonden Beleidsmatige en Financiële kaders 2022 (Kaderbrief 2022) en voldoet aan de eisen van het Besluit begroting en verantwoording (BBV). De hierna volgende zienswijze gaat verder in op de afwijking van de Begroting ten opzichte van de Kaderbrief 2022. 2.2. Deelnemersbijdrage 2022 gemeente Tilburg bedraagt € 2,9 mln. Hiertoe is een structureel budget in de gemeentelijke begroting opgenomen, rekening houdende met de herverdeling van de Decentrale Uitkering Bodem. In de bijdrage 2022 is reeds rekening gehouden met de verlaging in het Werkprogramma in verband met het subsidiebudget Energie Kantorenproject , dit conform gemaakte afspraken. 2.3. Optimaliseren van de dienst / Kosteneffectiviteit 2022 e.v. Zoals aangegeven in de Kaderbrief 2022 is de OMWB een onderzoek gestart ter verbetering van de dienst in het kader van de kosteneffectiviteit.

Voor 2022 is een besparing ingeboekt op de onderdelen Vergunningverlening (€ 150.000,-) en Informatievoorziening (€ 500.000,-). De kosten om te komen tot deze besparingen zijn opgenomen in de Bedrijfsvoering (€ 450.000). De OMWB verwacht in komende periode tot

raad 2021_1155 definitief

3

2025 in totaal structureel € 1,5 mln. te kunnen besparen door efficiency maatregelen door te voeren. Dit vereist een inzet van zowel de OMWB als haar deelnemers. De OMWB geeft dit samen met haar deelnemers verder vorm. Verder kunnen de deelnemers bezuinigingen opnemen voor wat betreft programma onderdeel 2 van het werkprogramma. Voor wat ons betreft bevat dit programma onderdeel grotendeels wettelijke taken die we bij de OMWB hebben belegd. Verder ondersteunen we vanuit de inkoop via dit programmaonderdeel ook de wettelijk verplichte taken, zoals bijvoorbeeld geluid- en luchtonderzoeken naar aanleiding van klachten en hinder. 3.1 De weerstandsratio is gedaald. De weerstandsratio van de OMWB is gedaald van 1,05 naar 0,71 en valt daarmee niet meer binnen het eerder vastgestelde niveau. Deze daling van de weerstandsratio is een gevolg van de toename van het risicoprofiel mede door de nieuw opgenomen reële risico’s inzake invoering van de Omgevingswet, harmonisatie verlofrechten en de te realiseren kosteneffectiviteit. 3.2 Het weerstandsvermogen is lager dan gewenst. In de Kaderbrief 2022 is aangegeven dat de OMWB een voldoende weerstandsvermogen nastreeft. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico’s waarvoor geen specifieke maatregelen zijn getroffen en de capaciteit van middelen en mogelijkheden die de OMWB heeft om niet begrote kosten op te vangen (BBV artikel 11).

Hoe groot de weerstandscapaciteit moet zijn is mede afhankelijk van de risico inschatting en de bereidheid van het bestuur om deze risico’s al dan niet te lopen. Om te voorkomen dat bij niet afgedekte risico’s ingrijpende wijzigingen noodzakelijk zijn, is een afdoende weerstandsvermogen gewenst. De OMWB heeft hiertoe in voorgaande jaren vastgesteld dat de weerstandsratio tussen de 1,0 en 1,4 moet liggen. De afgelopen jaren is de weerstandsratio voldoende geweest, wij verwachten dat binnen 2 jaar deze weerstandsratio weer hersteld kan zijn. 3.3 Stijgen van weerstandsratio is mogelijk zonder extra kosten voor de deelnemers. Gezien het resultaat van de voorliggende Jaarrekening 2020 is het mogelijk de weerstandsratio de 1,0 te laten benaderen door het resultaat 2020 toe te voegen aan de Algemene reserve. Wij zijn hier voorstander van. De OMWB zal zich in de komende jaren nadrukkelijk in moeten zetten op het beperken en beheersen van deze financiële risico’s.

Risico’s De omvang van de Algemene reserve van de OMWB is onvoldoende en komt niet overeen met de hiertoe eerder vastgestelde weerstandratio norm. Dit is de reden van bovenstaande zienswijze. Door het toevoegen van het jaarrekeningresultaat aan de Algemene reserve stijgt deze ratio richting de norm. Hiermee neemt het financiële risico dat de deelnemers bij moeten betalen af.

Kosten en dekking De Ontwerpbegroting OMWB 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 bedraagt - zowel qua lasten als baten jaarlijks € 35 mln. De bijdrage van de gemeente Tilburg aan de OMWB voor 2021 bedraagt € 2,9 mln. en is als structurele bijdrage in de gemeentelijke meerjarenbegroting opgenomen. De OMWB loopt nog niet vooruit op het door het Algemeen Bestuur te nemen besluit ten aanzien van het resultaat 2020. Stemt het Algemeen Bestuur in met de Jaarrekening 2020 dan zijn wij voorstander om het positieve resultaat 2020 van € 443.000,- toe te voegen aan de Algemene reserve. Pas nadat het Algemeen Bestuur de Jaarrekening 2020 en de Begroting 2022 heeft vastgesteld, bestaat hierover duidelijkheid.

Vervolg De gemeenteraad wordt verzocht haar zienswijzen kenbaar te maken op de Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 OMWB. Vervolgens wordt het Algemeen Bestuur van de OMWB ter voorbereiding op de begrotingsbehandeling op de hoogte gesteld van alle zienswijzen. Met inachtneming van de ontvangen

raad 2021_1155 definitief

4

zienswijzen van alle deelnemers stelt het Algemeen Bestuur van de OMWB vervolgens de Begroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 vast in haar vergadering van 14 juli 2021. Vóór 1 augustus 2021 wordt de begroting vervolgens aan de minister van BZK gezonden. In dezelfde vergadering wordt de Jaarrekening 2020 vastgesteld. Deze dient uiterlijk 15 juli 2021 aan de minister aangeboden te worden.

Bijlagen - Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 OMWB en aanbiedingsbrief d.d. 31 maart 2021. - Jaarrekening 2020 OMWB en aanbiedingsbrief d.d. 14 april 2021.

Tilburg, 10 mei 2021 Het college van burgemeester en wethouders van Tilburg, de secretaris, de burgemeester,

raad 2021_1155 definitief

5

Raadsbesluit De raad van de gemeente Tilburg; -

gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders;

Besluit 1. 2. 3.

In te stemmen met de Jaarrekening 2020 OMWB. In te stemmen met de Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 OMWB en gebruik te maken van de mogelijkheid om zienswijzen in te dienen. De volgende zienswijze op de Ontwerpbegroting 2022 incl. Meerjarenraming 2023-2025 in te dienen bij de OMWB: wij constateren dat de weerstandsratio van de OMWB in de Ontwerpbegroting 2022 lager is dan het vastgestelde niveau zoals weergegeven in de Kaderbrief. Gemeente Tilburg verwacht dat deze zich binnen een periode van 2 jaar weer heeft hersteld en zich weer bevindt tussen de 1,0 en 1,4.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 14 juni 2021.

de griffier,

voorzitter,