01 Collegebesluit Najaarsbijstelling 2023

Voorblad Collegenota Najaarsbijstelling 2023 Datum college: Portefeuillehouder: Afdeling: Behandelend ambtenaar:

3 oktober 2023 Wethouder Van Asten Planning en Control A. Orban

Samenvatting In de Najaarsbijstelling 2023 wordt op hoofdlijnen informatie verstrekt over de uitvoering van de Programmabegroting 2023. De rapportage betreft enkel de financiële ontwikkelingen over de periode juni t/m augustus. Structurele effecten staan niet in deze rapportage, omdat deze rechtstreeks in de Programmabegroting 2024 worden opgenomen. De financiële meldingen leiden bij vaststelling door de raad tot een begrotingsbijstelling. Het financieel resultaat van de Najaarsbijstelling 2023 komt uit op € 0,2 miljoen voordelig ten opzichte van de Programmabegroting 2023 en is inclusief de beleidsvoorstellen die in deze rapportage zijn opgenomen voor een nadelig bedrag van € 3,7 miljoen. Naast vaststelling van de Najaarsbijstelling 2023 verklaart het college bepaalde vorderingen boven de ambtelijke mandaatgrens oninbaar, alsook wordt het subsidieplafond van een subsidieregeling aangepast in verband met onderbesteding.

Collegebesluit Het college: 1.

stelt de tekst van de Najaarsbijstelling 2023 vast conform bijgaand concept.

2.

stelt het relevant budgettair effect van de Najaarsbijstelling 2023 vast op € 181.000,- voordelig ten opzichte van de Programmabegroting 2023.

3.

wijzigt Artikel 8 subsidieplafond lid 1 van de Subsidieregeling ‘Eenmalige energiecompensatie voor verenigingen en maatschappelijke organisaties 2022-2023’ als volgt: Het subsidieplafond bedraagt € 2.000.000,-.

4.

verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 55.482,26 oninbaar.

5.

stelt de raad voor te besluiten conform bijgaand raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2023.

Collegenota Najaarsbijstelling 2023 Aanleiding De Najaarsbijstelling 2023 is één van de twee tussentijdse (verantwoordings)rapportages die conform de financiële beheersverordening aan de raad moeten worden aangeboden. Gebruikelijk is om de vaststelling van deze rapportage tegelijkertijd met de vaststelling van de programmabegroting te laten lopen. Op hoofdlijnen wordt in de najaarsbijstelling informatie verstrekt over de uitvoering van het lopende jaar. De rapportage betreft enkel de financiële ontwikkelingen over de periode juni t/m augustus. Eventuele structurele effecten worden in de Programmabegroting 2024 opgenomen. De financiële meldingen leiden bij vaststelling door de raad tot een begrotingsbijstelling, zodat de lopende begroting weer in lijn wordt gebracht met de bijgestelde prognoses.

Beoogd effect Met het vaststellen van de rapportage worden begrotingsaanpassingen als gevolg van herijkingen, afwijkingen, administratieve correcties en beleidsvoorstellen geformaliseerd en wordt begrotingsonrechtmatigheid voorkomen.

Besluit Het college: 1.

stelt de tekst van de Najaarsbijstelling 2023 vast conform bijgaand concept.

2.

stelt het relevant budgettair effect van de Najaarsbijstelling 2023 vast op € 181.000,- voordelig ten opzichte van de Programmabegroting 2023.

3.

wijzigt Artikel 8 subsidieplafond lid 1 van de Subsidieregeling ‘Eenmalige energiecompensatie voor verenigingen en maatschappelijke organisaties 2022-2023’ als volgt: Het subsidieplafond bedraagt € 2.000.000,-.

4.

verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 55.482,26 oninbaar.

5.

stelt de raad voor te besluiten conform bijgaand raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2023.

Argumenten 1.1. en 2.1 Resultaat Najaarsbijstelling 2023 Het financieel resultaat van de Najaarsbijstelling 2023 komt uit op € 0,2 miljoen voordelig ten opzichte van de Programmabegroting 2023 en is inclusief de beleidsvoorstellen die in deze rapportage zijn opgenomen voor een nadelig bedrag van € 3,7 miljoen. Het voordeel is met name te verklaren door lagere kosten Wmo begeleiding (€ 1,5 miljoen), Wmo vervoer (€ 0,8 miljoen), Wmo woningaanpassingen (€ 0,8 miljoen), Wmo Hulp aan Huis (€ 0,5 miljoen), vrijval stelpost demping huurverhoging (€ 0,8 miljoen) en herijking rentebudgetten (€ 0,5 miljoen), daar waar met name de lagere opbrengst omgevingsvergunningen (€ 0,7 miljoen), de hogere kosten bovenregionale jeugdzorg (€ 0,6 miljoen) en vervroegde verkiezingen (€ 0,6 miljoen) het resultaat nadelig beïnvloeden. Daarnaast zorgen de beleidsvoorstellen voor een nadeel van € 3,7 miljoen. De grootste hiervan zijn een voorstel tot aanpassing van de tarifering Hulp aan Huis (€ 2,5 miljoen), het voorstel om een zorgaanbieder aanvullend te compenseren voor kostenstijgingen als gevolg van sterke inflatie (€ 0,3 miljoen) en een viertal overhevelingen (€ 0,7 miljoen).

Conform bestaand beleid zal aan de raad het voorstel worden gedaan om het voordeel te storten in de Algemene Reserve tot maximaal de bovenbandbreedte, waarna bij een gebleken surplus het voorstel zal zijn om dit in de Reserve Incidentele Opgaven te storten.

3.1 Wijziging art. 8 subsidieregeling Eenmalige energiecompensatie voor verenigingen en maatschappelijke organisaties 2022-2023 De raad heeft vanuit de reserve Crisisherstelfonds € 4 miljoen beschikbaar gesteld voor compensatie van gestegen energiekosten bij verenigingen en maatschappelijke organisaties. Het aantal subsidieaanvragen van verenigingen en maatschappelijke organisaties blijft achter bij de verwachting waardoor het subsidieplafond omlaag kan worden bijgesteld met € 2 miljoen. Deze € 2 miljoen blijft beschikbaar in de reserve Crisisherstelfonds. 4.1 Afboeking debiteurenvorderingen De bevoegdheid tot het oninbaar verklaren van vorderingen boven het ambtelijke mandaat ligt bij het college; de grens ligt voor vorderingen van gemeentelijke belastingen op € 4.537,80 en voor overige vorderingen op € 500,-. We vragen om vorderingen voor een bedrag van € 55.482,26 oninbaar te verklaren. Het betreft met name vorderingen die in verband met verjaring of onvindbaarheid van de debiteur niet langer invorderbaar zijn. Daarnaast wordt € 5.757,85 van rechtswege afgeboekt vanwege faillissement. Bij afboeking worden de vorderingen ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren gebracht.

5.1 Raadsbevoegdheid Met de vaststelling van het financieel beleid in 2019 is de ruimte gecreëerd om bij de najaarsbijstelling beleidsvoorstellen op het lopende jaar op te nemen ter integrale afweging. Daarnaast is het bestaand beleid om het resultaat van een tussentijdse rapportage ten gunste c.q. ten laste van de Algemene Reserve/Reserve Incidentele Opgaven te brengen. Zowel vaststelling van de beleidsvoorstellen alsook het storten c.q. onttrekken aan de Algemene Reserve/Reserve Incidentele Opgaven is een raadsbevoegdheid. Het college legt deze voorstellen zodoende ter besluitvorming voor aan de raad door middel van het bijgevoegde raadsvoorstel.

Kanttekeningen en gewogen alternatieven Niet van toepassing.

Niet beïnvloedbare risico’s Niet van toepassing.

Kosten en dekking Niet van toepassing.

Uitvoering Na vaststelling van de Najaarsbijstelling 2023 door uw raad leidt dit tot een bijstelling van de Programmabegroting 2023.

Participatie Interne (gemeentebrede) rapportage.

Communicatie Het resultaat van de Najaarsbijstelling wordt na vaststelling door de raad via een artikel in het Stadsnieuws, rubriek Gemeentenieuws, gedeeld met de burgers van Tilburg.

Evaluatie Niet van toepassing.

Bijlagen 1. Raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2023 2. Concept Najaarsbijstelling 2023.