01 Collegebesluit Jaarstukken 2021

Jaarstukken 2021 Collegebesluit van 19 april 2022 - 0

Aanleiding De jaarstukken vormen het sluitstuk van de Planning & Controlcyclus. In de Jaarstukken 2021 rapporteren we over de doelen, ambities en voorgenomen activiteiten in 2021 en daarnaast over de financiële resultaten. In december 2021 is een Resultatenbalans op het bestuursakkoord gepresenteerd. Deze jaarstukken kennen daarom een beperkte beleidsverantwoording, in lijn met de wens om de P&C producten compacter te maken. In het onderdeel ‘wat gaat goed – wat kan beter’ zijn de activiteiten en resultaten beknopt geschetst en zijn de realisaties op de indicatoren bij de doelen opgenomen. Het financieel resultaat in deze jaarstukken ten opzichte van de najaarsbijstelling (gewijzigde begroting) bedraagt voor verwerking van de overhevelingsvoorstellen € 28,9 miljoen positief. We stellen de raad voor om vanuit 2021 € 14,1 miljoen aan budget over te hevelen naar 2022 om voorgenomen activiteiten te kunnen uitvoeren of afronden. Wij stellen vervolgens aan de raad voor van het vrij te bestemmen bedrag van € 0,3 miljoen van het resultaat te bestemmen voor specifieke activiteiten en projecten, zoals opgenomen onder de beslispunten 17 tot en met 19 in het raadsvoorstel, € 4,9 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve en het restant resultaat van € 9,6 miljoen toe te voegen aan de reserve incidentele opgaven. De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase.

Op basis van huidige uitkomsten van deze controle is de accountant voornemens een goedkeurende verklaring bij de jaarstukken te verstrekken. Het accountantsverslag naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole is nog niet beschikbaar en wordt na de meivakantie separaat aan uw college voorgelegd.

Beoogd effect/ bestuurlijk kader Met de jaarstukken 2021 geven we invulling aan de Planning & Control cyclus waarbij het college verantwoording aflegt aan de raad over het gevoerde beleid en de financiële uitkomsten over het boekjaar 2021.

Besluit Het college 1. Stelt het vrij te bestemmen resultaat in de Jaarrekening 2021 ten opzichte van de Najaarsbijstelling vast op € 14.855.255,- voordelig onder gelijktijdig voorstel aan de raad om budgetten voor een bedrag van € 14.064.494,- naar 2022 over te hevelen. 2.

Stelt de structurele effecten volgend uit de jaarrekening 2021 als volgt vast: € 8.253.000,- voordelig in 2022; € 9.648.000,- voordelig in 2023; € 9.859.000,- voordelig in 2024; € 11.032.000,- voordelig in 2025.

3.

Stelt de Jaarstukken 2021 vast in overeenstemming met bijgevoegd concept.

4.

Biedt de jaarstukken aan de raad aan met bijgaande raadsbrief.

5.

Stelt de raad voor te besluiten in overeenstemming met het raadsbesluit Jaarstukken 2021.

6.

Mandateert, vooruitlopend op besluitvorming door de raad op het instellen van de reserve regionale opgaven arbeidsmarktregio, de onttrekkingen uit de reserve regionale opgaven arbeidsmarktregio onder aan de directeur Inclusieve stad

7.

Verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 117.159,- oninbaar. Dit betreft 45 vorderingen in verband met oninbaarheid.

Argumenten 1. Na aftrek van overhevelingsvoorstellen resteert een voordelig resultaat van € 14.855.255,De jaarrekening 2021 laat een bruto resultaat zien van € 28.919.749,- voordelig ten opzichte van de Najaarsbijstelling 2021. In de jaarrekening wordt voor een bedrag van € 14.064.494,- aan overhevelingsvoorstellen gedaan. Na deze voorstellen resteert een netto te bestemmen voordelig resultaat van € 14.855.255,-. We stellen voor dit resultaat als volgt te bestemmen: a. Te bestemmen voor: Reeshof Witzy € 113.000,-; b. Te bestemmen voor: LHBTIQ emancipatie € 29.940,-; c. Te bestemmen voor tijdelijke maatregelen cityring: € 176.000,-; d. Een deel van het resultaat ad € 4.878.037,- toevoegen aan de Algemene Reserve. Daarmee komt het saldo van de algemene reserve op € 58,7 miljoen. Dit is € 9,6 miljoen boven de maximale bovenbandbreedte van € 49,1 miljoen. In lijn met het financiële beleid stellen wij, in punt f voor, dit toe te voegen aan de reserve incidentele opgaven. e. Het restant resultaat ad € 9.658.278,- toevoegen aan de reserve incidentele opgaven 2. De structurele afwijkingen uit 2021 die doorwerken in latere jaren zijn opgenomen in de jaarrekening In de jaarrekening zijn afwijkingen opgenomen die een structurele doorwerking hebben in de jaren 2022 en verder.

Samenvattend zijn de effecten hieronder weergegeven: Structureel effect jaarstukken 2021 (x € 1.000,-) Inclusieve stad Duurzame stad Vitale Stad Samen en Dichtbij Totaal

2022 3.289 N 42 V 1.450 N 4.697 N

2023 2.764 N 42 V 900 N 3.622 N

2024 2.764 N 42 V 900 N 3.622 N

2025 2.764 N 42 V 900 N 3.622 N

Dekking via middelen gemeentefonds Totaal structureel effect Jaarstukken 2021

12.950 V 8.253 V

13.270 V 9.648 V

13.481 V 9.859 V

14.654 V 11.032 V

Het structurele effect voor 2022 wordt bij de Tussenrapportage 2022 betrokken. De doorwerkingen vanaf 2023 worden in de Programmabegroting 2023 verwerkt. 3. Vaststellen van de concept Jaarstukken 2021 Het college stelt de concept jaarstukken vast en biedt deze vervolgens aan de raad aan ter verdere behandeling en definitieve vaststelling. De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase. Als dit is afgerond kan de accountant een controleverklaring en accountantsverslag opstellen die horen bij de jaarstukken 2021. Op basis van de huidige stand van zaken heeft de accountant aangegeven voornemens te zijn bij deze jaarrekening een goedkeurende controleverklaring af te geven voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid indien uw college de jaarstukken in overeenstemming met bijgaand concept vaststelt. Het accountantsverslag zal naar verwachting medio mei aan uw college worden voorgelegd samen met de controleverklaring.

4. De raad neemt een besluit over de jaarstukken 2021 met bijgaand raadsvoorstel Met bijgaand voorstel neemt de raad een besluit over de jaarstukken 2021. Het vaststellen van de jaarstukken door de raad is nodig voor de indiening van de jaarstukken bij de provincie. Deze indiening moet uiterlijk 15 juli 2022 plaatsvinden op grond van de gemeentewet. De vaststelling in de gemeenteraad is voorzien op maandag 2 juni 2022. Naast de beslispunten die expliciet met de jaarstukken samenhangen zijn onder punt E in het raadsvoorstel nog andere (financiële) beslispunten opgenomen waar de raad gevraagd wordt nu een besluit over te nemen. Het betreft: a. De vrij besteedbare reserves ter grootte van € 766.000 die over zijn gekomen van de voormalige gemeente Haaren oormerken voor toekomst Biezenmortel en met dat doel hercategoriseren vanuit de algemene reserve naar de reserve incidentele opgaven. b. Hercategoriseren van geoormerkte reserveringen in de Algemene Reserve van in totaal € 247.087,- naar de Reserve Incidentele Opgaven. c. Instellen van de reserve Regionale opgaven arbeidsmarktregio met de, in dit beslispunt opgenomen, bijbehorende instellingscriteria en de onttrekkingen uit de reserve Regionale opgaven onder mandateren aan de directeur Inclusieve Stad. d.

Een aanvullend uitvoeringskrediet ter beschikking te stellen van € 85.000,- voor de aanleg van het Lumenpark en dit te dekken vanuit al voor dit doel gereserveerde middelen in de reserve incidentele opgaven (RIO). Zie de beslispunten 28, 29, 30 en 31 in het raadsvoorstel. 5. De onttrekkingen uit de reserve regionale opgaven arbeidsmarktregio ondermandateren aan de directeur Inclusieve stad. Voorbereiding van de besluitvorming, waarop het mandaat toeziet, vindt in regionaal bestuurlijk verband plaats, via het portefeuillehoudersoverleg Arbeidsparticipatie van de GR Regio Hart van Brabant of een soortgelijke overlegstructuur waarin (een afvaardiging van) deze bestuurders deelnemen. De directeur Inclusieve stad krijgt het mandaat om namens de stuurgroep Economie Arbeidsmarkt en Onderwijs middelen uit de reserve opgaven regionale arbeidsmarktregio beschikbaar te stellen voor regionale opgaven. Het volledige mandaat luidt: Onderwerp Bevoegdheid

Betrokken orgaan Afdoeningsmandaat Ondermandaat Verder ondermandaat Toelichting

Reserve regionale opgaven arbeidsmarktregio Het nemen van beslissingen over bestedingen uit de reserve regionale opgaven arbeidsmarktregio, conform de onttrekkingscriteria van de reserve regionale opgaven arbeidsmarktregio. College (in de rol van centrumgemeente van de arbeidsmarktregio Midden-Brabant) Algemeen directeur Directeur Inclusieve stad Niet toegestaan Voorbereiding van de besluitvorming waarop deze bevoegdheid toeziet vindt in regionaal bestuurlijk verband plaats, via het portefeuillehoudersoverleg Arbeidsparticipatie van de GR Regio Hart van Brabant of een soortgelijke overlegstructuur waarin (een afvaardiging van) deze bestuurders deelnemen. Uitvoering van deze bevoegdheid vindt plaats conform de beleidsuitgangspunten en regelingen zoals deze voor de gemeente Tilburg gelden, zoals de Algemene subsidieverordening gemeente Tilburg, het beleidskader inkoop & Aanbesteding en de regeling budgethouderschap.

6. Toestemming is nodig voor het oninbaar verklaren van vorderingen boven de mandaatsgrens. De bevoegdheid tot het oninbaar verklaren van vorderingen boven het ambtelijke mandaat ligt bij het college; de grens ligt voor vorderingen van gemeentelijke belastingen op € 4.537,80 en voor overige vorderingen op € 500,-. Het college wordt gevraagd vorderingen voor een bedrag van € 117.159,- oninbaar te verklaren. Dit betreft 45 vorderingen. Deze vorderingen worden ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren gebracht.

Vervolg De concept jaarstukken worden op vrijdag 22 april aan de raad verstrekt. Het traject in de raad ziet er als volgt uit (onder voorbehoud vaststelling door agendacommissie op 26 april): Vrijdag 22 april: verstrekken jaarstukken aan de raad; Tot en met 11 mei: gelegenheid tot het stellen van technische vragen door raadsleden en ambtelijke beantwoording hiervan. Maandag 16 mei: technische sessie met de raad met gelegenheid tot stellen van (technische) vragen. Donderdag 2 juni: Vaststelling jaarstukken door de raad. Nb1: evenals voorgaande jaren is een poster voorbereid waarin kort de belangrijkste resultaten uit 2021 zijn opgenomen. Hierin is ook het financiële resultaat vermeld. Deze poster treft u als bijlage aan.

Bijlagen -

Concept jaarstukken 2021 Concept raadsvoorstel jaarstukken 2021 Raadsbrief bij aanbieding jaarstukken aan de raad Bijlage analyse begroting – realisatie 2015 tot en met 2021 Poster jaarstukken 2021

Portefeuillehouder: Wethouder Dusschooten Behandelend ambtenaar: Planning & Control, D. Ebbing