RV Rapport kapitaalgoederen

Raadsvoorstel Besluitvormend Rapport Rekenkamer kapitaalgoederen

over

financiering

beheer

en

Aan:

de raad van de gemeente Teylingen

onderhoud

Datum voorstel: 05 september 2023 Datum raadsvergadering: 28 september 2023 Portefeuillehouder: Presidium Behandelend ambtenaar: Nuni de Groot, secretaris Rekenkamer Teylingen e-mailadres: rekenkamer@raadteylingen.nl

Het presidium stelt voor: 1. De aanbevelingen uit het rapport “rapportage financiering beheer en

onderhoud kapitaalgoederen” over te nemen: A. Breng de informatievoorziening op bestuurlijk niveau B. Versterk de kaderstellende rol op het gebied van maatschappelijke doelen C. Zorg voor een sluitende beleidscyclus door evaluatie en actualisatie 2. De aanbevelingen voor uitvoering in handen te stellen van het college. 3. Het college te verzoeken over de implementatie van de aanbevelingen aan de gemeenteraad te rapporteren voor 1 oktober 2024.

Inleiding De rekenkamer van Teylingen heeft met het rekenkamerrapport ‘rapportage financiering beheer en onderhoud kapitaalgoederen’ inzicht gegeven in de financiering en vervanging van kapitaalgoederen van de gemeente Teylingen. De gemeente voert veel taken uit met ‘kapitaalgoederen’. Denk hierbij aan schoolgebouwen, wegen en riolering. Naast het maatschappelijk belang is het financiële belang van kapitaalgoederen aanzienlijk: van het totale bezit van Teylingen ligt ca. € 65 miljoen van de € 144 miljoen vast in de kapitaalgoederen. Kortom kapitaalgoederen hebben een groot financieel en maatschappelijk belang.

Bestaand kader en context In het rapport trekt de Rekenkamercommissie de volgende conclusies: A.

In de jaarrekening legt het college onvoldoende uit waarom de plannen in de begroting niet zijn uitgevoerd, het college geeft ook geen duiding van de vaak erg grote verschillen. B. Tegen het advies van de accountant in actualiseert Teylingen niet jaarlijks het meerjarenonderhoudsplan en moest daardoor de onderhoudsvoorziening voor wegen opheffen. C. Door het gebrek aan een onderhoudsvoorziening én de waarschuwing van het college dat de bezuiniging van 100.000 euro tot achterstallig onderhoud kan leiden, is het onderhoud en vervanging van de wegen in Teylingen niet financieel geborgd. D. In het beleidsplan is aandacht voor maatschappelijke doelen maar de nadruk ligt op technische aspecten. Dit is ook zichtbaar in de uitvoeringspraktijk. Rapportage over maatschappelijke doelen ontbreekt in de jaarverslagen. E.

F.

Beleidsplannen begrotingen en jaarverslagen worden in de raad uitgebreid besproken met de nadruk op financiën en met altijd maar één voorstel, scenario’s ontbreken. Schriftelijke evaluaties van het vierjarig beleid ontbreken in de overleggen tussen raad en colleges.

Het college onderschrijft de conclusies en aanbevelingen van de rekenkamer en heeft per punt een reactie gegeven die is opgenomen in de rapportage. Aanpak en uitvoering van het onderzoek Er is een algemene scan uitgevoerd op het beheer van kapitaalgoederen. Twee typen zijn daarbij financieel verdiept: wegen en civiele kunstwerken. Het onderzoek richt zich op de afgelopen raadsperiode. De doorlooptijd van het onderzoek was langer dan verwacht. De rekenkamer heeft het onderzoek halverwege zelf overgenomen omdat het onderzoeksbureau de gewenste kwaliteit niet kon leveren. Evaluatie De Rekenkamer volgt op dit punt de tussentijdse ontwikkelingen. Wanneer de Rekenkamer constateert dat er onvoldoende gevolg wordt gegeven aan haar aanbevelingen, kan zij de raad hierop attenderen. Bijlagen en achtergrondinformatie Rapportage financiering beheer en onderhoud kapitaalgoederen Bestuurlijk wederhoor rapportage financiering beheer en onderhoud kapitaalgoederen

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Teylingen; gelezen het rekenkamerrapport “Rapportage Financiering beheer en onderhoud Kapitaalgoederen”

Besluit: 1. De aanbevelingen uit het rapport “rapportage financiering beheer en onderhoud kapitaalgoederen” over te nemen: 1. Breng de informatievoorziening op bestuurlijk niveau 2. Versterk de kaderstellende rol op het gebied van maatschappelijke doelen 3. Zorg voor een sluitende beleidscyclus door evaluatie en actualisatie 2. De aanbevelingen voor uitvoering in handen te stellen van het college. 3. Het college te verzoeken over de implementatie van de aanbevelingen aan de gemeenteraad te rapporteren voor 1 oktober 2024.

Aldus besloten in de raadsvergadering van 28-09-2023,

Marjoleine van Egeraat Waarnemend griffier

Carla G.J. Breuer voorzitter