Raadsvoorstel besluitvormend Jaarrekening en zienswijze begrotingen VAB

Raadsvoorstel Besluitvormend

Jaarrekening en zienswijze begrotingen VAB aan:

de raad van de gemeente Teylingen

zaaknummer begroting: Z-26-501984 datum collegevergadering: 26 mei 2026 datum raadsvergadering: 2 juli 2026 agendapunt: Dhr. F. Nederstigt portefeuillehouder: behandelend ambtenaar: programma:

Marieke van Doorn - Rutgers Leefomgeving

Wij stellen voor: 1. 2. 3.

De jaarrekening 2025 van de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf Duinen Bollenstreek ter kennisname aan te nemen. Als zienswijze aan het bestuur van gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek te laten weten dat de raad zich kan vinden in de eerste begrotingswijziging 2026. Als zienswijze aan het bestuur van gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek te laten weten dat de raad zich kan vinden in de ontwerpbegroting 2027.

Inleiding Op grond van artikel 35 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) stuurt het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek (VAB) de ontwerpbegroting 2027 en de eerste begrotingswijziging 2026 aan de raden van de deelnemende gemeenten. De gemeenteraad krijgt de gelegenheid een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting. De jaarrekening 2025 wordt ter kennisname gedeeld. Bestaand kader en context Alle drie de stukken, de begroting 2027, de 1e begrotingswijziging 2026 en de jaarrekening 2025, zijn door het algemeen bestuur besproken tijdens de vergadering op 16 april 2026. Op grond van artikel 35 lid 3 WGR en Artikel 21 lid 4 van de Gemeenschappelijke Regeling VAB kunnen de raden van de deelnemende gemeenten een zienswijze indienen voordat de ontwerpbegroting en begrotingswijzigingen worden vastgesteld. Op grond van Artikel 23 Gemeenschappelijke Regeling VAB wordt de jaarrekening van 2025 ter kennisname gedeeld. Op grond van Artikel 108 van de Gemeentewet heeft de raad de bevoegdheid deze zienswijze vast te stellen. Beoogd effect Goede uitvoering van de financiële cyclus van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast een goede behartiging van de belangen van gemeente Teylingen binnen de begroting van de gemeenschappelijke regeling.

Argumenten 1.1 Jaarrekening is goedgekeurd door de accountants Door de accountants is een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor het aspect getrouwheid. Dit geeft aan dat de accountants geen onrechtmatigheden hebben gevonden. Ook concluderen zij dat de jaarstukken voldoen aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). 2.1 Begrotingswijziging volgt uit onvoorziene omstandigheden De 1e begrotingswijziging 2026 volgt uit twee gebeurtenissen: 1) Het uitlopen van de nieuwbouw en 2) Het overhevelen van taken naar MeerVAB. Van deze beide gebeurtenissen was de planning begin 2025 lastig in te schatten. Het is daarom logisch dat deze effecten, nu er betere informatie beschikbaar is, worden rechtgetrokken. 2.2 Negatieve effect wordt opgevangen door algemene reserve De 1e begrotingswijziging zorgt voor een negatief effect op de begroting van het VAB van €96.235. Dit bedrag wordt onttrokken uit de algemene reserve. Hierdoor heeft deze begrotingswijziging geen effect op de begroting van de gemeente. 3.1 Algemene reserve is ruim voldoende De begroting 2027 voorziet in een onttrekking van €46.085 aan de algemene reserve. Hierdoor is de algemene reserve eind 2027 nog €177.660. Met de overdracht van onderhoud en operatie naar MeerVAB, is de overgebleven reserve ruim voldoende.

Kanttekeningen 2.1 Uitloop van de nieuwbouw leidt tot verdere afname van de algemene reserve Er is begrotingswijziging gemaakt voor een onttrekking van €96.235 aan de algemene reserve. Indien de nieuwbouw niet binnen een afzienbare termijn kan plaatsvinden zal dit in de nabije toekomst hoogstwaarschijnlijk een negatief effect hebben op de al gemene reserve, omdat er dan (nu nog onvoorziene) investeringen gedaan moeten worden om de oude hallen operationeel te houden. In het geval dat daarmee de algemene reserve volledig moet worden aangewend zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk voor de tekorten die zullen moeten worden doorberekend in de afvalstoffenheffing. 3.1 Kans op groter negatief effect op de algemene reserve Er is begroot op een onttrekking van €46.085 aan de algemene reserve. Verdere uitloop van de nieuwbouw zou een negatief effect kunnen hebben op de algemene reserve. Als deze in de toekomst niet meer voldoende reserve heeft, zijn de gemeenten als achtervang aansprakelijk voor tekorten bij de GR. Financiële consequenties Doordat het tekort wordt opgevangen door een vermindering van de algemene reserve voor zowel de ontwerpbegroting 2027 als de 1e begrotingswijziging 2026 blijft de bijdrage vanuit de gemeenten gelijk. Er is dus geen begrotingswijziging noodzakelijk voor de gemeentelijke begroting en het zorgt niet voor hogere afval inzamel- of verwerkingskosten.

De richtlijnen van de werkgroep Financiële kaderstelling Gemeenschappelijke regelingen Hollands Midden zijn overgenomen bij opstelling van de begroting.

Hieronder is ter verduidelijking de ontwikkeling van de algemene reserve van de GR VAB aangegeven die ontstaat ten gevolge van de aangeboden stukken. Algemene reserve

Stand

Onttrekking gedurende jaar

1-1-2025 (jaarrekening) 1-1-2026 (1e begrotingswijziging) 1-1-2027 (begroting) 1-1-2028

€ 322.005 € 319.980 € 223.745 € 177.660

€ 2.025 € 96.235 € 46.085

Aanpak, uitvoering en participatie Na besluitvorming wordt de zienswijze van de gemeenteraad over de begroting 2027 en de 1e begrotingswijziging verstuurd naar het dagelijks bestuur van Vuilafvoerbedrijf Duinen Bollenstreek. Vervolgens zullen de begroting 2027 en de 1e begrotingswijziging 2026 in de algemene bestuursvergadering worden behandeld op 9 juli 2026 en hierna voor 1 augustus 2026 aan de Gedeputeerde Staten worden voorgelegd. Duurzaamheid Niet van toepassing. Hillegom-Lisse-Teylingen (HLT) Dit is het voorstel voor Teylingen. Het voorstel wordt zonder inhoudelijke verschillen voorgelegd in Lisse en Hillegom. Urgentie De begrotingswijziging en begroting worden in de algemene bestuursvergadering van 9 juli 2026 behandeld. Hiervoor moeten de zienswijzen zijn ingediend. Evaluatie Buiten de reguliere planning- en controlcyclus van de gemeenschappelijke regeling is er geen evaluatie voorzien. Bijlagen en achtergrondinformatie 1. Aanbiedbrief begroting VAB 2. Ontwerpbegroting 2027 van het VAB 3. 1e begrotingswijziging 2026 van het VAB 4. Jaarrekening 2025 van het VAB 5. Conceptbrief voorlopige zienswijze 1e begrotingswijziging 2026 en ontwerpbegroting van het VAB Namens het college van Teylingen, Dhr. Jeroen F.A. Tomassen Secretaris

Mevr. C.G.J. Breuer Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Teylingen, gelezen het collegebesluit van 26 mei 2026, met als onderwerp Gemeenschappelijke Regeling Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek, gelet op de behandeling in de raadscommissie- en raadsvergadering, gelet op artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen,

besluit: 1. 2. 3.

De jaarrekening 2025 van de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf Duinen Bollenstreek ter kennisname aan te nemen. Als zienswijze aan het bestuur van gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek te laten weten dat de raad zich kan vinden in de eerste begrotingswijziging 2026. Als zienswijze aan het bestuur van gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek te laten weten dat de raad zich kan vinden in de ontwerpbegroting 2027.

Aldus besloten in de raadsvergadering van 02 juli 2026,

Mevr. M. van Egeraat griffier

Mevr. C.G.J. Breuer voorzitter