Presentatie Rekenkamerrapport Kapitaalgoederen.pptx

Onderzoek rekenkamer naar Kapitaalgoederen Beeldvormende bespreking 19 juni 2023 Gemeente Teylingen

1

|

Rekenkamer Teylingen

Inhoud van de presentatie vanavond

• • • • •

Aanleiding Doel onderzoek Conclusies Aanbevelingen Vragen

2

|

Rekenkamer Teylingen

Aanleiding voor onderzoek naar kapitaalgoederen

Kapitaalgoederen zijn alom tegenwoordig in de gemeente en inwoners hebben hier dagelijks mee te maken

3

|

Rekenkamer Teylingen

Op de balans staan €65 miljoen aan kapitaalgoederen, bijna de helft van de totale balanswaarde

Groot maatschappelijk en financieel belang

Doel onderzoek

Gemeenteraad inzicht geven in het beheer van de kapitaalgoederen in Teylingen

4

|

Rekenkamer Teylingen

Financiering en borging van de kapitaalgoederen op langere termijn nagaan

Wijze waarop kapitaalgoederen bijdragen aan de maatschappelijke doelen in Teylingen onderzoeken

Is de informatie voor de raad voldoende voor de controlerende, kaderstellende en volksvertegenwoordigende taken

Conclusies - 1 In de jaarrekening legt het college onvoldoende uit waarom de plannen in de begroting niet uit zijn gevoerd, het college geeft ook geen duiding van de vaak erg grote verschillen

Tegen het advies van de accountant in actualiseert Teylingen niet jaarlijks het meerjarenonderhoudsplan en moest daardoor de onderhoudsvoorziening opheffen.

Door het gebrek aan een onderhoudsvoorziening én de waarschuwing van het college dat de bezuiniging van €100.000 tot achterstallig onderhoud kan leiden, is het onderhoud en vervanging van de wegen in Teylingen niet financieel geborgd.

5

|

Rekenkamer Teylingen

Conclusies - 2 In het beleidsplan is aandacht voor maatschappelijke doelen maar de nadruk ligt op de technische aspecten. Dit is ook zichtbaar in de uitvoeringspraktijk. Rapportage over maatschappelijke doelen ontbreekt in de jaarverslagen

Beleidsplannen, begrotingen en jaarverslagen worden in de raad uitgebreid besproken met de nadruk op financiën en met altijd maar één voorstel, scenario's ontbreken

Schriftelijke evaluaties van het vierjarig beleid ontbreken in de overleggen tussen raad en college

6

|

Rekenkamer Teylingen

7

|

Rekenkamer Teylingen

8

|

Rekenkamer Teylingen

na vier jaar uitvoering

evaluatie

9

|

Rekenkamer Teylingen

Samengevat

10

|

In Teylingen wordt beleidsmatig ingespeeld op relevante maatschappelijke ontwikkelingen, de focus bij het beleid, beheer en onderhoud van kapitaalgoederen vooral ligt op operationeel niveau

Voor de raad is onvoldoende informatie beschikbaar voor besluitvorming op bestuurlijk niveau, gekoppeld aan de maatschappelijke opgaven

De informatie die wordt verstrekt aan de raad is niet gebaseerd op beleidsevaluaties en jaarlijkse actualisaties van de plannen.

Aan de adviezen van de accountant om analyses uit te voeren naar de toereikendheid van de voorzieningen is geen gevolg gegeven.

Er zijn risico's ontstaan voor de financiële borging voor de lange termijn.

De raad is nog onvoldoende in positie om sturend en strategisch te kunnen besluiten.

Rekenkamer Teylingen

Belangrijkste aanbevelingen

Breng de informatievoorziening op bestuurlijk niveau Versterk de kaderstellende rol op het gebied van maatschappelijke doelen Zorg voor een sluitende beleidscyclus door evaluatie en actualisatie

11

|

Rekenkamer Teylingen

Reactie van het college op de aanbevelingen

Het college herkent zich grotendeels in de conclusies en aanbevelingen

12

|

Rekenkamer Teylingen

Geen probleem met de financiering op termijn wel over de rapportage hierover

Maatschappelijke doelen worden wel opgenomen maar zijn niet zichtbaar voor de raad

De drie aanbevelingen neemt het college over

Vragen Welke opmerkingen, suggesties en vragen hebben jullie?

13

|

Rekenkamer Teylingen

goten – elke 20 jaar: €1.000 verven – elke 10 jaar: €2.000 voegen – elke 15 jaar: €500

14

|

Rekenkamer Teylingen

meerjarig onderhoudsprogramma MJOP 2033 verf

2034

2035

2036

2037

2038

2039

2040

2041

2042

2.000

2043 2.000

goot

1.000

voeg

1.500

totaal

2.000

0

0

0

0

1.500

0

0

0

totaal in 20 jaar = 6.500 voorziening per jaar jaar doteren = 325

15

|

Rekenkamer Teylingen

0

3.000