grBB Begroting 2024 met toelichting - grBB Begroting 2024 met toelichting.pdf

Gemeenschappelijke regeling Belastingen Bollenstreek

Begroting 2024

Lasten Rekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

€

648,5 18,01 Lasten 1.468.791

€

674,0 18,72 Lasten 1.550.660

€ € € € € €

20.304 1.300 6.387 1.192 1.650 30.834

€ € € € € €

20.304 1.100 6.387 1.056 1.540 30.388

€ € €

45.900 51.000 -51.000

€ 65.000 € 50.000 via Opbrengsten gemeenten

€ €

102.000 3.060

€

5.100

€ € € €

30.000 3.000 12.000 3.000 10.000 7.000 3.000 183.000

Salariskosten Uren pw Aantal fte's €

Salarislasten Vaste overige salarislasten - opleidingsplan - kerstpakketten - bedrijfsarts - personeelsvereniging - teambuilding

1.459.449

Niet gespecificeerd opgenomen in salariskosten €

-

Overige kosten Printen aanslagen en bijsluiter Kosten dwanginvordering. Opbrengst dwanginvordering Inhuur en overige perceptiekosten Kadasterkosten Kosten controle accountant Abonnementen Kosten en beheer LV-WOZ, LV-BAG en WOZ-berichtenverkeer Kosten Dunea meerverbruik riool Overige kosten (controles)

Niet gespecificeerd, en zijn hoger door onder meer de invorderingskosten en de stijgende kosten No Cure No Pay bureau's.

254.236

€ €

10.200 166.260

€ € € €

Niet gespecificeerd € 229.659

€ € €

224.400 30.600 255.000

€ € €

250.000 50.000 300.000

€

92.400

€

92.400

€

107.800

€

2.035.744

€

2.013.285

€

2.171.848

€ € € €

Aandeel 527.990 912.804 594.950 2.035.744

€ € € €

Aandeel 497.447 964.033 551.805 2.013.285

€ € € €

Aandeel 536.663 1.039.881 595.304 2.171.848

€ Automatiseringskosten Automatisering Belastingpakket Waarderingssoftware Huisvesting 22 Werkplekken Totale lasten

Baten Gemeente Lisse Noordwijk Teylingen

% 24,71% 47,88% 27,41% 100,00%

1

Toelichting begroting 2024 Personele kosten: • Bij de begroting 2023 is uitgegaan van een salarisstijging van 3%. Uitgaande van de te verwachten CAO van meer dan 6% is deze raming voor 2023 te laag. Voor 2024 wordt naast deze te lage raming van 3% voor 2024 uitgegaan van een stijging van 4%; • Door de grote toename van aantal bezwaren van no cure no pay bureaus is de formatie uitgebreid met 0,5 Fte. Deze uitbreiding betreft voornamelijk administratieve ondersteuning bij het inboeken van de bezwaren, het bewaken van de pro forma termijnen, her inplannen en verslagleggen van de hoorzittingen enz. Overige kosten De overige kosten bestaan uit: • Printen aanslagen en kosten www.mijnoverheid.nl • Kosten dwanginvordering • Inhuur en advisering • Kosten Kadaster • Kosten controle accountant • Abonnementen • Kosten LV-WOZ, LV-BAG en WOZ-berichtenverkeer • Kosten Dunea meerverbruik riool • Kosten controle honden- en toeristenbelasting

65.000 50.000 30.000 3.000 12.000 3.000 10.000 7.000 3.000

De post printen aanslagen en kosten www.mijnoverheid.nl is met € 20.000,-- toegenomen. Dit heeft te maken met de toenemende kosten van www.mijnoverheid.nl die in het verleden gratis waren en de hogere print en portokosten. Tot en met 2023 werd bij de post kosten dwanginvordering een te ontvangen bedrag van € 50.000,-vermeld, omdat deze kosten worden doorberekend naar de debiteuren. Bij deze post wordt vermeld dat de kosten van het dwanginvorderingsbureau worden doorgerekend naar de debiteuren. Dit betekent dat het dwanginvorderingsbureau in voorkomende gevallen de dwanginvordering uitvoert en hiervoor de wettelijke kosten vergoed krijgt die zijn gemoeid met het betekenen van een dwangbevel. De wettelijke kosten van de dwangbevelen worden als opbrengst echter niet binnen de administratie van BBS geboekt maar deze worden bij de betreffende debiteuren. De opbrengst dwanginvordering wordt dus rechtstreeks bij de gemeente geboekt en wordt dus niet binnen de samenwerking verrekend. In 2024 is deze negatieve post daarom niet meer in de begroting opgenomen. Dit resulteert in een toename van € 47.000,-- op deze post overige kosten. Verder is de post inhuur verlaagd naar € 30.000,--. Door de uitbreiding van de formatie met 0,5 Fte, in verband met de toename van het aantal bezwaren ingediend door de no cure no pay bureaus, is naar verwachting minder inhuur nodig.

Automatiseringskosten De toename van € 45.000 is het gevolg van de inflatiecorrectie van 9,7%, waarmee de automatiseringsbedrijven hun facturen verhogen. Daarnaast is het bedrag verhoogd in verband met het ontwikkelen van een verdergaande digitalisering waarbij de belastingplichtigen door middel van DigiD steeds meer zaken zelf kunnen gaan regelen. Bijvoorbeeld, wijzigen rekeningnummer, verwerken automatische incasso, digitaal aangifte doen enz. Huisvesting en overhead Door de toename van de energiekosten en de treffen voorzieningen voor het thuiswerken zijn de overhead kosten per werknemer gestegen van € 6.000,-- naar € 7.000,--.

2