Businesscase Sportbedrijf Teylingen (geactualiseerd) - Businesscase Sportbedrijf Teylingen (geac

2025

2024

2023

Stijgingspercentage t.o.v. voorgaande jaar

3,5%

6,8%

10%

Prijs Los bad

€

5,70 €

5,50 €

5,15

Leskaart jeugd

€

45,35

43,84

€

41,05

Prijs Los bad doelgroep

€

8,10 €

7,85 €

7,35

€

Kortingstarieven Het zwembad kent meerdere kortingstarieven; •

11 badenkaart: 9% korting;

•

25 badenkaart: 9% korting;

•

Groepskorting (vanaf 10 personen): 9% korting;

•

Kinderen < 2 jaar gratis;

•

School van de week: 40% korting;

•

Begeleiders van mensen met een beperking zwemmen gratis.

Daarnaast heeft het Sportbedrijf een overeenkomst met het Jeugdfonds voor een financiële bijdrage voor de zwemles. Voor het A-diploma een bedrag van € 530,-. Voor B+C diploma een bedrag van € 250,-. Voor inwoners van Teylingen (18+) bestaat daarnaast er een bijdrage voor deelname aan één of meerdere doelgroepen in het zwembad. Deze korting kan men verkrijgen na een inkomenstoets bij Welzijn Teylingen. Per doelgroepenkaart een korting van € 50,- met een maximum van € 150,- per jaar.

27

Tarieven sporthallen: De huurtarieven voor de binnensportaccommodaties in de gemeente Teylingen zijn historisch gegroeid. Zoals bij de meeste gemeenten worden de huurtarieven jaarlijks geactualiseerd. In de gemeente Teylingen gelden de tarieven per kalenderjaar. De tarieven 2025 voor de verenigingen voor de sporthallen worden: Hele hal

€ 52,00

2/3 hal

€ 36,50

1/3 hal

€ 19,55

De Schans

€ 26,00

Het Cluster

€ 19,50

De tarieven 2025 voor de basisscholen worden: Basisscholen 1/3 hal

€ 35,10

Basisscholen 2/3 hal

€ 70,10

RLS hele hal

€ 91,70

28

7.3 Begroting Sportbedrijf 2025 7.3.1 De begroting Onderstaand is de begroting 2025 voor Sportbedrijf Teylingen BV opgenomen. Sportbedrijf Teylingen

Begroting

Begroting exploitatie

2025

exploitatie

2024

2023

2022

€

950.000

€ 998.096

848.196

Baten Zwembad

€ 1.090.000

Sporthal/-zaal

€

790.000 €

775.000

€ 728.879

711.036

Horeca

€

300.000 €

260.000

€ 274.133

214.314

Overige baten

€

-

Subsidie zonnepanelen

€

-

Budgetsubsidie

€ 1.485.000

Af: Investeringssubsidie (*)

€ 19.105

1.495

-

€ -11.978

15.337

€ 1.870.000

€ 1.388.143

1.257.180

€

-400.000 € -440.000

€ -346.133

-385.000

Aanvulling budgetsubsidie (**)

€

80.876

Totaal opbrengsten

€ 3.345.876

Lasten Personele kosten

€

€ 3.415.000

€ 3.050.245 € 2.662.558

Huisvesting onderhoud

€ 1.600.000 € 1.450.000 € 1.446.959 € 280.000 € 300.000 € 238.886

Huisvesting energie

€

550.000 €

830.000

€ 473.564

326.799

Huisvesting huur etc.

€

260.000 €

275.000

€ 252.773

243.268

Algemene kosten

€

355.000 €

300.000

€ 338.489

305.477

Inkoopkosten horeca

€

140.000 €

105.000

€ 131.036

99.499

Afschrijvingen

€

160.000 €

150.000

€ 166.358

147.094

Totaal kosten

€ 3.345.000

€ 3.410.000

Bedrijfsresultaat Financiële lasten

€ €

876 -

€ €

5.000 5.000

Exploitatiesaldo

€

876

€

-

1.286.594 236.936

€ 3.048.065 € 2.645.668 €

2.180 € -1.918 € 4.098

16.891 9.369 7.522

29

7.3.2

Toelichting

De belangrijkste kostenposten worden in deze paragraaf toegelicht; (*)

De investeringssubsidie is exclusief omzetbelasting als gevolg van het feit dat de omzetbelasting voor een deel wordt gecompenseerd door de SPUK regeling

(**)

De aanvulling van de budgetsubsidie is de toevoeging van de omzetbelasting voor dat deel van de omzetbelasting wat niet onder de SPUK SPORT wordt vergoed, in dit geval 38,71%.

Onderstaande uitgangspunten leiden tot de begroting voor 2025: •

Leveringsprijs o.b.v.: elektriciteit en gas 70% ingekocht, 30% met huidige marktprijzen vastzetten.

•

Energiebelasting van elektriciteit omlaag.

•

Energiebelasting van gas omhoog.

•

Transportkosten elektriciteit en gas omhoog.

•

Meetdienst blijft gelijk.

•

Gebaseerd op het verbruik per locatie van de afgelopen 12 maanden.

•

Kosten water met 5% verhoogd.

•

In de begroting is de Huur die aan de gemeente moet worden betaald nog bepaald conform eerdere jaren. De gemeente is echter voornemens om een kostprijs dekkende huur door te voeren. Deze zal hoger zijn dan de huidige huur, maar voor de gemeente is dit budgetneutraal (hogere bijdrage en hogere huurinkomsten).

•

Het Sportbedrijf voert conform de huurovereenkomst het eigenaarsonderhoud voor de gemeente. Daartoe is de post “huisvesting onderhoud” opgenomen.

•

De stijging van de personele lasten wordt veroorzaakt door de actuele onderhandelingen van de vakbonden met de werkgeverspartij WIZZ waarin een loonsverhoging van minimaal 9% als inzet van de vakbonden wordt besproken.

•

De vrijwilligersvergoeding van € 2.300 per jaar (prijspeil 2024) voor de leden van de RvC is tevens gebruteerd- meegenomen in deze begroting.

•

De stijging van de inkoopkosten Horeca is gebaseerd op de gerealiseerde cijfers van 2023.

30

Hoofdstuk 8

Vervolgstappen

Na besluitvorming over de omzetting van de Stichting “STIWA Exploitatie en Beheer ” naar Sportbedrijf Teylingen BV zijn er een aantal acties te ondernemen die deels op het terrein van de gemeente en (goed)deels op het terrein van de Stichting liggen. Onderstaand zijn op voorhand de belangrijkste werkzaamheden te benoemen:

8.1 Gemeente De gemeente moet na de oordeelsvorming in de gemeenteraad een definitief besluit nemen om de BV op te richten en vervolgens een aantal zaken regelen. Hierbij gaat het met name om; •

notaris; passeren statutenwijziging en opstellen aandelenregister;

•

inschrijven Kamer van Koophandel;

•

opstellen en ondertekenen exploitatieovereenkomst;

•

opstellen en ondertekenen huurovereenkomst;

•

storten aandelenkapitaal;

•

raadsbrief start Sportbedrijf;

•

Inrichten accountmanagement;

•

vaste exploitatiebijdrage verwerken in begroting.

8.2 Aandeelhouder •

aanmelden belastingdienst;

•

werving en benoemen leden RvC;

•

benoemen directeur-bestuurder;

•

inrichten accountmanagement;

•

door de RVC laten benoemen van de accountant;

•

afsluiten beroepsaansprakelijkheidsverzekering;

31

8.3 Stichting De Stichtingsbestuurders dienen er rekening mee te houden dat de Stichting pas na enige tijd geliquideerd kan worden. Zo moet eerst de jaarrekening 2024 worden vastgesteld. De Stichting kan vervolgens na het verkrijgen van de rechtelijke machtiging het Eigen Vermogen overdragen aan de BV en de afronding van haar werkzaamheden in gang zetten. De volgende werkzaamheden dienen in elk geval te worden uitgevoerd;

•

beëindigen/overdragen contracten;

•

rechtelijk verzoek overdracht beklemd vermogen;

•

decharge bestuurder;

•

bestuursbesluit opheffing Stichting;

•

liquideren Stichting;

•

uitschrijving Kamer van Koophandel;

•

afscheid bestuurders stichting;

•

bestuurdersaanprakelijkheidsverzekering aanhouden tot liquidatie.

8.4 Directeur/bestuurder •

adreswijzigingen;

•

aanpassen arbeidsovereenkomsten (tenaamstelling);

•

aanpassen contracten huurders/gebruikers;

•

inventarisatie over te nemen voorraden;

•

op laten stellen openingsbalans;

•

plannen 1e RvC en AVA;

•

opstellen en vaststellen directiestatuut en Governance-code;

•

nieuw logo/huisstijl;

•

aanpassen E-mail;

8.5 Eenmalige kosten Aan het omzetten van de Stichting naar BV zijn eenmalige kosten verbonden zoals: •

kosten notaris;

•

opstellen overeenkomsten;

•

operationele kosten naamswijziging (zie 8.4);

•

begeleidingskosten.

Deze kosten zijn nog niet exact te ramen, maar op basis van de praktijk worden deze eenmalige kosten op maximaal € 25.000, - excl. BTW geraamd.

32