Bijlage 1 Dekkingsplan voor begrotingsjaar 2024

BIJLAGE 1 Dekkingsplan 2024

Aanpassingen na raadsmemo 13 juni 2023 Gevolgen meicirculaire Algemene Uitkering Gemeentefonds 2023

Aan de gemeenteraad is voor het zomerreces het raadsmemo ‘Gevolgen meicirculaire Algemene Uitkering Gemeentefonds 2023’ toegezonden. Het raadsmemo was inclusief de uitkomsten van de Meicirculaire 2023 Gemeentefonds. De gepresenteerde kaders vormen de basis voor het meerjarenperspectief 2024 - 2027. In de onderstaande tabel is het saldo gepresenteerd van de Meicirculaire en kadernota gezamenlijk inclusief aanpassingen die ontstaan zijn na het debat over de kadernota.

B edragen x €1.000 -=nadeel

2024

2025

2026

2027

S tand K adernota 2024-2027

-2.594

-2.288

-6.147

-6.168

1. Meicirculaire 2023 Bijs telling Algemene uitkering

1.932

2.935

1.794

1.314

Financieel meerjarenperspectief na meicirculaire 2023

-662

647

-4.353

-4.854

2. Actualis atie begroting Nagekomen mutaties na Kadernota Bijs telling begroting jeugdzorg S OZ

-436 -622

-138 -833

-26 -540

-27 -375

S ubtotaal

-1.058

-971

-566

-402

S tand B egroting 2024-2027

-1.720

-324

-4.919

-5.256

Ontwikkelingen na kadernota:

Nagekomen mutaties na Kadernota 2024 e.v. Het gaat om een aantal wijzigingen bij verschillende thema's. Het betreft onder andere nog niet verwerkte gevolgen inflatie, actualisatie prijzen voor verzekeringen, actualisatie vergoedingenraad en bestuur, actualisatie prijzen voor bank en advieskosten , tijdelijke versterking van onderwijshuisvesting(incidenteel) en een aantal kleinere administratieve wijzigingen.

Nagekomen bijdrage SOZ (Samenwerkende Organisatie Zorg) De begroting van de SOZ is geactualiseerd met het toepassen van indexaties (2024 en een correctie op niet verwerkte indexaties 2022 en 2023), wijzigingen door eerder genomen besluiten van de portefeuillehouder Jeugd en vertraging van de realisatie van de bezuinigingstaakstelling. De bezuinigingen worden nu vanaf 2026 verwacht, evenals die van de Hervormingsagenda Jeugd van het Rijk. Het is nog onduidelijk wat de financiële gevolgen van de Hervormingsagenda Jeugd zijn. Om de bezuinigingen te realiseren wordt gewerkt aan een pakket maatregelen, inclusief maatregelen vanuit de Hervormingsagenda Jeugd.

Dekkingsvoorstel begrotingsjaar 2024 In onderstaande tabel wordt een dekkingsvoorstel voor begrotingsjaar 2024 weergegeven.

Jaren Dekkingsvoorstel voor begroting 2024 Stand Begroting 2024-2027 Optimalisatie planningen projecten vermindering van kapitaallasten Besparing sociaal domein OZB verhoging 2,5 % Totaal dekkingsvoorstel begrotingsjaar 2024 Stand begroting 2024-2027 na dekkingsvoorstel

2024 -1.720

2025 -324

2026 -4.919

2027 -5.256

1.307 201 213 1.720 0

894 201 213 1.307 983

789 201 213 1.202 -3.717

836 201 213 1.249 -4.006

*Optimalisatie planningen projecten vermindering van kapitaallasten

Alle planningen van projecten en investeringen zijn grondig nagelopen. Door verschillende oorzaken zoals marktsituaties (denk aan levering goederen) en tekort aan capaciteit mensen (zowel bij marktpartijen als HLTsamen) worden verschillende projecten uitgesteld of later afgerond. De kapitaallasten zijn hierop aangepast. De afschrijvingslasten vinden daardoor later plaats.

** OZB verhoging 2,5 % In onderstaande tabel worden de OZB tarieven weergegeven inclusief de extra 2,5% OZB verhoging uit het dekkingsplan. De tarieven OZB zijn voor een heel jaar en gebaseerd op een gefixeerde gemiddelde WOZ waarde. De werkelijke WOZ waarde voor 2024 wordt later bepaald. Indien de gemiddelde WOZ stijgt daalt het tarief. Indien de gemiddelde WOZ daalt dan stijgt het tarief. In de vastgestelde kadernota 2024-2027 zit een indexatie van 9% verwerkt. Bij de OZB wordt onderscheid gemaakt tussen woningen en niet-woningen. Woningen zijn onroerende zaken waarvan de waarde in hoofdzaak (70% of meer) is toe te rekenen aan grond en opstallen die dienen tot woning of die dienstbaar zijn aan woondoeleinden (zoals garages, tuinhuisjes etc.). Niet-woningen zijn onroerende zaken die niet voldoen aan de voorwaarden voor een woning. Onroerende zaak: Het begrip onroerende zaak is ontleend aan het Burgerlijk Wetboek. Onroerend zijn de grond en de opstallen die daar duurzaam mee verenigd zijn. Te denken valt aan onbebouwde grond, woningen, kantoren, winkels, fabrieken of installaties

Tarief 2023

Indexatie Tarief 2024 11,5%

Verschil met 9% indexatie

WOZ-waarde woning € 300.000 € 500.000 € 800.000

0,08% € 228,00 € 380,00 € 608,00

€ 26,22 € 43,70 € 69,92

€ 254,22 € 423,70 € 677,92

€ 5,70 € 9,50 € 15,20

Niet woning eigenaar € 300.000 € 500.000 € 1.000.000 € 5.000.000

0,17% € 511,20 € 852,00 € 1.704,00 € 8.520,00

€ 58,79 € 97,98 € 195,96 € 979,80

€ 569,99 € 949,98 € 1.899,96 € 9.499,80

€ 12,78 € 21,30 € 42,60 € 213,00

Niet woning gebruiker € 300.000 € 500.000 € 1.000.000 € 5.000.000

0,18% € 552,00 € 920,00 € 1.840,00 € 9.200,00

€ 63,48 € 615,48 € 105,80 € 1.025,80 € 211,60 € 2.051,60 € 1.058,00 € 10.258,00

€ 13,80 € 23,00 € 46,00 € 230,00

€ 122,27 € 1.185,47 € 203,78 € 1.975,78 € 407,56 € 3.951,56 € 2.037,80 € 19.757,80

€ 26,58 € 44,30 € 88,60 € 443,00

Niet woning gebruiker+eigenaar € 300.000 € 500.000 € 1.000.000 € 5.000.000

0,35% € 1.063,20 € 1.772,00 € 3.544,00 € 17.720,00