Begroting_2023_infl_toelichting_BBS-raad_1 - Begroting_2023_infl_toelichting_BBS-raad_1.pdf

Gemeenschappelijke regeling Belastingen Bollenstreek

Begroting 2023

Lasten Rekening 2021

Begroting 2022

Salariskosten Uren pw Aantal fte's €

648,5 18,01 Lasten 1.426.009 €

648,5 18,01 Lasten 1.468.791

€ € € € € €

20.304 1.300 6.387 1.192 1.650 30.834

€ € € € € €

20.304 1.300 6.387 1.192 1.650 30.834

365.526

€ € € € € € € €

45.000 50.000 -50.000 100.000 3.000 5.000 10.000 163.000

€ € € € € € € €

45.900 51.000 -51.000 102.000 3.060 5.100 10.200 166.260

Niet gespecificeerd € 279.610

€ € €

220.000 30.000 250.000

€ € €

224.400 30.600 255.000

€

92.400

€

92.400

€

92.400

€

2.072.981

€

1.962.243

€

2.013.285

€ € € €

Aandeel 509.997 988.528 574.456 2.072.981

€ € € €

Aandeel 484.838 939.587 537.818 1.962.243

€ € € €

Aandeel 497.400 963.932 551.753 2.013.085

€

Salarislasten Vaste overige salarislasten - opleidingsplan - kerstpakketten - bedrijfsarts - personeelsvereniging - teambuilding

Begroting 2023

1.335.445

Niet gespecificeerd opgenomen in salariskosten €

-

Overige kosten Printen aanslagen en bijsluiter Kosten dwanginvordering. Opbrengst dwanginvordering Inhuur en overige perceptiekosten Kadasterkosten Abonnementen Overige kosten

Niet gespecificeerd, door inhuur zijn de salarislasten lager en overige kosten hoger. €

Automatiseringskosten Automatisering Belastingpakket Waarderingssoftware Huisvesting 22 Werkplekken Totale lasten

Baten Gemeente Lisse Noordwijk Teylingen

% 24,71% 47,88% 27,41% 100,00%

Algemeen Belastingen Bollenstreek is opgericht in 2011 door de gemeente Lisse en de gemeente Noordwijk. Het verzoek tot samenwerking kwam van de gemeente Lisse in verband met destijds kwalitatieve en kwantitatieve problemen. Doel van de samenwerking was voor beide gemeenten een efficiencyslag te maken, de kwaliteit te verhogen en de kwetsbaarheid te verminderen. In 2015 is de gemeente Teylingen toegetreden tot de belastingsamenwerking. Ook bij de vergroting van het samenwerkingsverband was de doelstelling een efficiencyslag te maken, de kwaliteit te verhogen en de kwetsbaarheid te verminderen. Door de fusie tussen Noordwijk en Noordwijkerhout per 1 januari 2019 zijn de belastingwerkzaamheden van de gemeente Noordwijkerhout per deze datum geïmplementeerd in de Belastingsamenwerking. Omdat Noordwijk door de toevoeging van de werkzaamheden van Noordwijkerhout groter werd, werd er wederom een efficiencyslag gemaakt. In 2011 heeft in het eerste jaar een kleine overschrijding plaatsgevonden. Deze overschrijding heeft de gemeente Noordwijk destijds voor haar rekening genomen. Alle andere jaren t/m 2019 van de samenwerking is er geen overschrijding ten opzichte van de begroting geweest en is in meeste gevallen met een positief saldo afgesloten. Deze positieve saldo’s zijn op basis van de verdeelsleutel ten gunste gekomen van de deelnemende gemeenten.

Het jaar 2020 is afgesloten met een nadeel van € 27.855. Het aandeel voor de gemeente Lisse in dit nadeel bedroeg € 6.883. Het jaar 2021 is afgesloten met een nadeel van € 152.273. Dit (grote) nadeel is veroorzaakt door het onderzoek naar samenwerking met GBKZ (=Bloemendaal, Heemstede en Zandvoort). Ten tijde van het onderzoek is afgesproken dat vacatures niet vervuld werden en er zou worden ingehuurd. Deze inhuur heeft geleid tot aanzienlijk hogere kosten. Formatie en salariskosten Belastingen Bollenstreek bestaat uit twee clusters te weten WOZ, Beleid, Bezwaar en Beroep (9.32 Fte) en het team Heffen en Innen (8,69 Fte). Het totaal Fte bedraagt dus 18,01. De salariskosten zijn vermeld inclusief alle werkgeverslasten. In het totaalbedrag aan salarislasten is ook een bedrag van € 31.000 opgenomen voor opleiding, kerstpakketten, bedrijfsarts en teambuilden. De salariskosten WOZ en beleid bedragen voor 2022 € 862.911 (9,32 Fte) en de salariskosten van Heffen en Innen bedragen € 593.932`(8,69 Fte). De salariskosten 2021 De salariskosten 2022 De salariskosten 2023

€ 1.335.445 € 1.456.843 € 1.468.791

18,01 Fte 18,01 Fte 18,01 Fte

Voor de raming van de salarissen is voor 2023 uitgegaan van een te verwachten algemene salarisstijging van 3%. Personeelsontwikkeling De afgelopen jaren heeft er geen ontwikkeling plaatsgevonden binnen de formatie. Wel zijn intern bepaalde werkzaamheden anders verdeeld. Overige kosten Om slagkracht te hebben is een bedrag aan inhuur geraamd van € 100.000 voor inhuur. Inhuur vindt plaats bij bijvoorbeeld ziekte en voorziene en onvoorziene projecten/werkzaamheden binnen Belastingen. Ook wordt juridische bijstand ingehuurd bij complexe belastingvraagstukken en juridische procedures die grote (financiële) consequenties kunnen hebben. Een voorbeeld waar inhuur plaatsvindt is bij de afhandeling van het grote aantal bezwaren dat wordt ingediend door de bureaus die op basis van No Cure No Pay werken. In 2021 is ingehuurd voor de controle van de gebruiksoppervlakte van de woningen en voor taxaties van het steeds meer toenemende aantal bureaus dat op basis van No Cure No Pay bezwaar maakt tegen de WOZ waarde van de diverse belastingplichtigen. In 2023 zal door de grote toename van het aantal bezwaren dat is ingediend door No Cure No Pay bureaus naar verwachting regelmatig worden ingehuurd.

Onder de overige kosten zijn ook bedragen opgenomen voor het printen van de aanslagen (printen aanslagen, bijsluiters en enveloppen), verzenden per post en de kosten gemoeid met mijnoverheid.nl. Ook is een bedrag geraamd voor de kosten van kadaster en abonnementen. Automatisering De kosten bestaan uit Automatisering Belastingpakket onderhoud * Gemnet Licentiekosten Cyclorama, aandeel WOZ 50% Ondersteuning ICT-beheer Mijn Overheid, website, DigiD enz. Overige kosten (o.a.LV-WOZ, Koppeling BAG/WOZ) Waarderingspakket TOTAAL

171.000 8.000 7.000 10.000 15.000 14.000 30.000 255.000

* Het onderhoud van het belastingpakket omvat de modules, WOZ, heffen en innen van alle belastingen van de deelnemende gemeenten en de modules kwijtschelding en bezwaar. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn geraamd op € 92.400. De huisvestingskosten (werkplekken) zijn berekend op basis van een aantal zaken, zoals: Gas, Water en Licht, schoonmaak, meubilair, ICT hardware, telefooncentrale enz.

Nader uitgesplitst Onderhoud en afschrijving gebouw Gas water licht schoonmaak afval brandmeldinstallatie, onderhoud abonnement meldkamer abonnement meldkamer opvolging ozb capaciteit in werkplekken Totaal per werkplek per jaar meubilair: bureau ladeblok kast stoel Totaal Totaal per werkplek per jaar (afschr. 5 jr) ICT: Hardware/software (obv afschrijving 5 jaar) (software Microsoft, besturingssoftware enz.) Telefoon: toestel telefooncentrale, onderhoud Totaal per werkplek per jaar

300.000 12.000 40.680 3.756 656 443 428 1.458 359.421 83 4.330

1.461 442 818 625 3.346 669

1.000

23 25 48

Eindtotaal werkplek per jaar

6.047

Afgerond

6.000

Belastingen heeft 22 medewerkers. Op basis van bezetting 70% (nieuwe werken) = 22 * 6.000 * 70%= € 92.400