15. 1. gewaarmerkt Teylingen Programmarekening 2024 - 4.0

Indicatoren • De verschillende gemeenschappelijke regelingen zijn tijdig geactualiseerd • Voordat zienswijzen op de kadernota's van verbonden partijen begroting 2027 moeten

90

worden gegeven is het afwegingskader van de verbonden partijen ISD, Provalu, Holland Rijnland en HLTsamen vastgelegd. HOE GAAN WE DAT METEN? Prestatie indicatoren (incl. bron)

Laatste Begroting Streefwaarde 2027 meting 2024 In het huidige meetinstrumentarium bestaat voor dit thema (nog) geen geschikte informatie om passende prestatie indicatoren te definiëren en te meten.

SAMENWERKINGSPARTNERS Verbonden partijen HLTsamen Holland Rijnland Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) Werkvoorzieningschap Kust-, Duin en Bollenstreek /Provalu Regionale dienst openbare gezondheidszorg Hecht Hollands Midden Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) Regeling Omgevingsdienst West Holland (ODWH) Vuilvervoerbedrijf Duin en Bollenstreek (VAB) Samenwerking Belastingen Serviceorgansatie Zorg Holland Rijnland

Overige samenwerkingspartners Gemeente Katwijk Gemeente Noordwijk Greenport Ontwikkelingsmaatschappij B.V. (GOM) Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Duin- en waterbedrijf Zuid-Holland (Dunea) Alliander N.V.

1.4.3 Rechtmatige overheid WAT WILDEN WIJ BEREIKEN? Doel: De informatie(bronnen) voldoet aan de wet- en regelgeving. WAT HEBBEN WIJ DAARVOOR GEDAAN? Activiteit

Activiteit omschrijving

A1

We stellen een beleidsplan privacy- en In 2024 is een Strategisch beleid informatieveiligheid vast, tactisch plan Privacy en Informatieveiligheid voor inrichten processen en systemen. opgeleverd en vastgesteld. In het najaar van 2024 is ook een tactisch beleidsstuk Privacy en Informatieveiligheid vastgesteld.

A2

A3

Stand van zaken jaarrekening

Status



De kwaliteit van de BRP verbeteren door o.a. door meer focus op adreskwaliteit en het houden van huisbezoeken.

In 2024 is gestart met de signalen die binnenkomen via de Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) met de daarbij behorende huisbezoeken. Per 1 oktober 2024 is er 55 uur toegekend aan de formatie Burgerzaken omdat de controle op de adresgegevens in de BRP een continu proces is.



Inzageverzoeken rondom privacy worden tijdig en adequaat afgehandeld.

Er zijn in 2024 zes inzageverzoeken ontvangen. Alle verzoeken zijn tijdig en adequaat afgehandeld.*



91

*Totaal aantal verzoeken heeft betrekking op HLT, Hillegom, Lisse en Teylingen.

WAT WILDEN WIJ BEREIKEN? Doel: Het college van burgemeester en wethouders beschikt over voldoende kwalitatieve en kwantitatieve informatie zodat de rechtmatigheidsverantwoording opgesteld en opgenomen kan worden in de jaarstukken. WAT HEBBEN WIJ DAARVOOR GEDAAN? Activiteit

Activiteit omschrijving

Stand van zaken jaarrekening

B1

We stellen een Plan van aanpak Rechtmatigheid op met acties om de beheershandelingen van het college rechtmatig te kunnen laten plaatsvinden en om de rechtmatigheidsverantwoording op te kunnen stellen. We keuren het Plan van aanpak goed en passen het in de organisatie toe.

Aan de hand van het plan van aanpak 2024 is ingezet op het verbeteren van de rechtmatigheidsverantwoording op teamniveau. We voeren hierover gesprekken en verbeteren hiermee de kennis en bewustwording.

B2

B3

B4

We toetsen uitgaven op staatssteun en Er is in 2024 bij de uitvraag voor de leggen hierover verantwoording af. rechtmatigheidsverantwoording tegelijkertijd geïnventariseerd of er sprake was van staatssteun 2024. Hierop zijn geen reacties geweest, dus er hoefde dit jaar geen opgave te worden gedaan.

Status





Samenhangend met rechtmatigheid: We bevorderen het risicobewust handelen en stellen de kadernota Risicomanagement vast.

Voor wat betreft het risicobewust handelen hebben we een risicospel ontwikkeld en de eerste sessies met de teams hebben plaatsgevonden. De kadernota risicomanagement wordt in 2025 opgesteld.



We voeren doelmatig- & doeltreffendheidsonderzoeken (213a Gemeentewet) uit.

In het vierde kwartaal is gestart met de voorbereiding van het onderzoek afhandelen klantvragen. Hierover is in januari 2025 een raadsbrief verzonden.



WAT WILDEN WIJ BEREIKEN? Doel: Het versterken van financiële sturing en beheersing. WAT HEBBEN WIJ DAARVOOR GEDAAN? Activiteit

Activiteit omschrijving

Stand van zaken jaarrekening

C1

Het doel van het programma versterken financiële sturing en beheersing wordt gerealiseerd doordat de financiële functie wordt versterkt.

Met het oog op beschikbare capaciteit hebben we in het programma prioriteit gegeven aan de actualisatie van de regeling budgetbeheer en aan de inrichting van de managementcyclus en de managementinformatie personele kosten.

Status



92

C2

Doorontwikkeling van de bestuurlijke P&C cyclus en producten. Dit wordt uitgevoerd in samenwerking tussen leden van de drie auditcommissies, portefeuillehouders financiën, de griffies en het ambtelijk apparaat. In 2024 staat de verbetering van programma 2 en 3 op de planning.

In 2024 is voor het schrijven van de begroting 2025 een nieuwe kapstok voorgesteld voor programma 2 en 3. Voor deze programma's worden de verplichte BBV-indicatoren benut met cijfers inzake fixi-meldingen. De teksten voor programma 1 zijn meer SMART gemaakt. De koppeling met financiën en data loopt achter op schema.



WAT WILDEN WIJ BEREIKEN? Doel: Versterken van de grip op verbonden partijen en beheersing van de uitgaven aan verbonden partijen. WAT HEBBEN WIJ DAARVOOR GEDAAN? Activiteit

Activiteit omschrijving

Stand van zaken jaarrekening

D1

De Europese Verkiezingen worden georganiseerd. Op de verkiezingsdagen worden medewerkers vrijgesteld van werk om zich hiervoor in te zetten.

De Europese verkiezingen zijn goed verlopen. De medewerkers waren op de verkiezingsdagen vrijgesteld voor het verrichten van werkzaamheden.

Effectindicatoren (incl. bron)

Laatste meting Begroting 2024

Status



Streefwaarde 2027

Doel 1 We voldoen aan de ENSIA norm.

Volwassenheids- Volwassenheidsniveau 2 niveau 2,2

Volwassenheidsniveau 3

Volwassenheids- Volwassenheidsniveau 2,2 niveau 2 – Nog niet beschikbaar, in afwachting van borgingsproduct

Volwassenheidsniveau 3

Doel 2 We voldoen aan het ambitieniveau voor de AVG

Doel 3 Het college krijgt een goedkeurende controleverklaring bij de rechtmatigheidsverantwoording.

Nog niet beschikbaar

Ja

Ja

0

0

0

Doel 4 Het aantal gegronde bezwaren die zijn ingediend ten aanzien van de verkiezingsuitslag Hoe gaan we dat meten?

93

Prestatie indicatoren (incl. bron)

Laatste meting

Begroting 2024

Streefwaarde 2027

Doel 1 Nader te bepalen Doel 2 Ja

Ja

Ja

33**

8

8

3

1

1

1

2

2

100%

100%

Het college heeft de rechtmatigheidsafwijkingen opgenomen in de verantwoording in de jaarstukken 2024. Aantal datalekmeldingen.* Aantal datalekmeldingen aan AP gemeld. Doel 3 Aantal programma’s dat is verbeterd in de programmabegrotingen van de gemeenten Doel 4 Het percentage rollen dat ingevuld moet worden voor het goed kunnen organiseren van de verkiezingen

* Totaal aantal meldingen heeft betrekking op HLT, Hillegom, Lisse en Teylingen. ** Deze toename wordt veroorzaakt o.a. door het grotere bewustzijn omtrent privacy en informatieveiligheid en de snelle technologische ontwikkelingen.

1.4.4 Participerende overheid WAT WILDEN WIJ BEREIKEN? Doel: Bestuurders en medewerkers zijn omgevingsbewust en staan ‘vanuit de bedoeling’ in contact met de samenleving (werkend vanuit de ambitie publieke waarde toe te voegen). WAT HEBBEN WIJ DAARVOOR GEDAAN? Activiteit

Activiteit omschrijving

Stand van zaken jaarrekening

Status

A1

We ondersteunen inwoners, ondernemers en verenigingen in participatietrajecten in en buiten de Omgevingswet. We zetten daarom structureel in op ondersteuning van de inwoner en begeleiding van onze eigen medewerkers op het gebied van participatie en communicatie. Het geformuleerde beleidskader participatie en het op basis daarvan bestaande instrumentarium (leidraad en toolkit) zal jaarlijks op basis van ‘plan-do-check-act’ worden verbeterd.

Er is een vaste werkwijze vormgegeven om initiatiefnemers vooraf te informeren hoe zij hun participatieproces kunnen inrichten. Er zijn webpagina's ingericht m.b.t.  participatie voor inwoners over de  omgevingswet en participatie in het  algemeen met de leidraad en het  beleidskader. Er wordt nader bekeken hoe verdere invulling hieraan wordt gegeven.

A2

Bij het betrekken van de samenleving bij beleidsontwikkelingen en projecten zetten we methoden in om het stille

We gebruiken verschillende methodieken om het sentiment in de samenleving te peilen. We volgen



94

midden te bereiken. Denk daarbij aan zandloperpeilingen en burgerberaad.

hierbij het beleidskader participatie.

WAT WILDEN WIJ BEREIKEN? Doel: Een integrale aanpak van grote maatschappelijke vraagstukken, waarbij we oplossingen zoeken in samenwerking met relevante maatschappelijke partners. WAT HEBBEN WIJ DAARVOOR GEDAAN? Activiteit

Activiteit omschrijving

Stand van zaken jaarrekening

B1

We richten ons bestuurlijk en ambtelijk zodanig in dat we de ambitie zoals geformuleerd in de doelstelling nog beter waar kunnen maken. Daarom: • Organiseren we eenduidig bestuurlijk en ambtelijk opdrachtgever- en opdrachtnemerschap • Voeren we tussen college en raad een dialoog rondom de kaderstellende en controlerende rol van de raad in het proces rondom het oplossen van grote maatschappelijke vraagstukken

Werkorganisatie HLTsamen is in 2024 in structuur en langs aansturingslijnen aangepast, waarbij duidelijke rolverdelingen tussen opdrachtgeveren opdrachtnemer, de organisatie van dialoog en zicht op processen en duidelijk gedefinieerde rollen leidend zijn geweest aan doorgevoerde doorontwikkelingen.

We beleggen voor de gemeenteraad (op gemeentelijke niveau of in HLT verband) workshops en informatiebijeenkomsten rondom geselecteerde maatschappelijke opgaven zodat kennis wordt opgebouwd op de actuele thema’s en kennis wordt opgebouwd die van dienste kan zijn in het besluitvormingsproces.

Aan de hand van de door de raad geformuleerde dilemma’s opgenomen in het raadsprogramma is o.a. gesproken over het dilemma jeugdhulp.

B2

Effectindicatoren (incl. bron)

Laatste meting

Begroting 2024

Status





Streefwaarde 2027

Doel 2 Betrokken mensen uit de samenleving waarderen het participatieproces met minimaal een 7

7

7

Hoe gaan we dat meten? Prestatie indicatoren (incl. bron)

Laatste meting

Begroting 2024

Streefwaarde 2027

In het huidige meetinstrumentarium bestaat voor dit thema (nog) geen geschikte informatie om passende prestatie indicatoren te definiëren en te meten. Het aantal participatietrajecten is moeilijk voorspelbaar.

95

Voor informatie over de verbonden partijen wordt verwezen naar de paragraaf Verbonden partijen.

Beleids- en prestatie-indicatoren Beleidsindicatoren Indicator Formatie Bezetting Externe inhuur

Eenheid

Realisatie

Realisatie

Begroting

Realisatie

2022

2023

2024

2024

Zie

Zie

Zie

stukken

stukken

stukken

Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Bron *

Zie stukken GR HLTsamen

*

GR

GR

GR

HLTsamen

HLTsamen

HLTsamen

*

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 310

€ 384

€ 342

€ 322

*

Overhead

% van totale lasten

12,7%

12,0%

15,0%

10,0%

*

* Eigen gegevens Toelichting indicator Formatie Het gaat hier om de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat van de organisatie op peildatum 1 januari. Uitgangspunt is het vastgestelde formatieplan, dus niet de werkelijke bezetting. Het gaat om formatieplaatsen, ongeacht of die worden ingevuld door iemand met een vaste aanstelling, een tijdelijke aanstelling of nog openstaand in de vorm van een vacature. 1 fte is gelijk aan een 36-urige werkweek. Toelichting indicator Bezetting Het gaat hier om het werkelijk aantal fte dat werkzaam is, dus niet om de toegestane formatieve bezetting uit het formatieplan. Terugkijkend naar een begrotingsjaar wordt de werkelijke bezetting berekend. Conform de definitie van Vensters voor Bedrijfsvoering is uitgegaan van de gemiddelde bezetting in dat begrotingsjaar (door het gemiddelde te nemen van de werkelijke bezetting op 1 januari en op 31 december). Toelichting indicator Externe inhuur Onder externe inhuur wordt verstaan: het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt.

Toelichting indicator Apparaatskosten Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur. Toelichting indicator Overhead De overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

96

· Raadsprogramma Samen maken we Teylingen 2022-2026 · Kadernota 2025-2028 · Mei circulaire gemeentefonds, 2024 · Gemeentelelijke Regeling werkorganisatie HLTsamen · Beleidsnota verbonden partijen 2018 · Rapport 'Wisselwerking, naar een betere wisselwerking tussen gemeenteraden en de bovengemeentelijke samenwerking', december 2015, Raad voor het Openbaar Bestuur

Bedragen x € 1.000 Lasten

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2023

2024

2024 na wijziging

2024

Thema Dienstverlening Burgerzaken

1.287

1.223

1.603

1.679

Beheer overige gebouwen en gronden

1.003

612

757

880

Bestuur

2.521

2.602

2.530

3.048

Totaal lasten

4.811

4.437

4.890

5.607

Thema Regionale samenwerking

Baten

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2023

2024

2024 na wijziging

2024

Thema Dienstverlening Burgerzaken

-471

-500

-720

-854

Beheer overige gebouwen en gronden

-662

-291

-313

-323

-53

-58

-58

-55

Totaal baten

-1.186

-849

-1.091

-1.232

Saldo voor resultaatbestemming

3.625

3.588

3.799

4.376

Thema Regionale samenwerking Bestuur

Reserves

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2023

2024

2024 na wijziging

2024

Toevoegingen reserves

0

0

0

0

Onttrekkingen reserves

-372

0

0

0

Totaal reserves

-372

0

0

0

Saldo na resultaatbestemming

3.253

3.588

3.799

4.376

97

Verplichte onderdelen Besluit begroting en verantwoording Alle lasten en baten die samenhangen met de programma’s worden direct op het desbetreffende programma geboekt. De baten in Algemene middelen bestaan uit doeluitkeringen, specifieke rijksvergoedingen, huuropbrengsten en dergelijke. Dit onderdeel van de begroting volgt uit artikel 8 van het Besluit begroting en verantwoording (BBV). In Algemene dekkingsmiddelen staan de volgende onderwerpen: • lokale heffingen • algemene uitkering uit het Gemeentefonds • dividenden • saldo financieringsfunctie • overige algemene dekkingsmiddelen De zogenaamde algemene dekkingsmiddelen zijn diverse inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is. Deze baten zijn niet aan een concreet programma toe te rekenen. Artikel 8 van het BBV schrijft voor dat, naast de begroting van lasten en baten per programma, ook een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien wordt opgenomen. Lokale heffingen Dit zijn gemeentelijke belastingen die geen directe relatie hebben met een bepaalde gemeentelijke taak, de besteding is niet geoormerkt. De onroerende zaakbelasting en de precariobelasting vallen hieronder. Dit geldt niet voor de rioolrechten, afvalstoffenheffing, leges, en marktgelden. Deze worden op de desbetreffende programma’s verantwoord en zijn geoormerkt voor deze lasten.

We verwijzen u naar de paragraaf Lokale heffingen voor een uitgebreidere toelichting. In de paragraaf Weerstandsvermogen zijn de dekkingspercentage van de diverse heffingen opgenomen in relatie tot het weerstandsvermogen. Algemene uitkering uit het Gemeentefonds In de begroting 2024 is rekening gehouden met de effecten van de Meicirculaire 2023 van het Gemeentefonds. De circulaires hebben de effecten van het beleid en de financiële ontwikkelingen van het Rijk weergegeven.

98

In 2024 zijn er verrekeningen ontvangen over de jaren 2022 (€ voor een bedrag van € 92.917) en 2023 (€ 127.879) totaal € 220.796. De verrekeningen ontstaan voornamelijk door het vaststellen van de WOZ-waarden van de betreffende jaren en vastgestelde maatstaven. Bij de decentralisatie uitkeringen zijn er ontvangsten die leiden tot taakmutaties voor kosten die gemaakt worden door de gemeente. Daarnaast zijn er baten die door derden worden gemaakt, zoals de kosten voor armoedebestrijding door de ISD en extra capaciteit van boa's bij HLTsamen. Dividenden We ontvangen dividend van Alliander en de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG), naar rato van de relatieve grootte van Teylingen, over het bedrijfsresultaat van 2023 (dividenduitkeringen zijn ontvangen in 2024). Bedragen x € 1.000 Dividend

Werkelijk 2023

Begroting 2024

Begroting 2024 na wijziging

Werkelijk 2023

Alliander

473

641

1.001

1.001

Bank Nederlandse Gemeenten

144

85

135

125

Totaal baten

617

726

1.136

1.126

Saldo financiëringsfunctie In de vernieuwde BBV zijn de regels over rentetoerekening gewijzigd. De notitie Rente van de Commissie BBV geeft in een stellige uitspraak aan dat er niet meer rente mag worden toegerekend dan de werkelijke rentelasten. Er is geadviseerd geen rente meer toe te rekenen aan eigen vermogen (voorheen bespaarde rente). Er wordt in Teylingen geen rente meer berekend over investeringen en toegerekend aan de prestatievelden. Voor de financiering van de investeringen heeft onze gemeente gelden geleend. De rentelasten van langlopende leningen bedragen € 308.580. Daarnaast zijn er gelden uitgezet, deze gelden genereren een bate van € 1.266.590. We begroten alleen werkelijk verwachte rente.

In het gewijzigde BBV is onderlinge vergelijkbaarheid van gemeenten het uitgangspunt. Daarom heeft de wetgever ervoor gekozen om de kosten van overhead op één taakveld te laten registreren en op één centrale plaats in de begroting te vermelden. Door deze systematiek gaan gemeenten op dezelfde wijze om met kostentoerekening, waardoor de vergelijking van kosten van producten/diensten volgens de wetgever ook zuiverder is. Om dit effect te versterken, is voor het eerst ook een uniforme definitie van overhead gegeven. De centrale presentatie heeft als neveneffect dat het zicht op de integrale kostprijs in de programma’s verloren gaat. Het opnemen van het totaalbedrag aan ondersteunende activiteiten zegt daarnaast weinig zonder de relatie met het primaire proces te leggen/kennen. In dat verband houden wij conform de financiële beheersverordening extra comptabel ook nog zicht op de integrale kostprijs zodat daarop sturing kan plaatsvinden. In 2024 bedraagt de totale overhead afgerond € 13.972.000. Dit is 10,3% van de totaal gerealiseerde lasten van € 135.193.000.

99

De overhead bestaat uit: Onderdeel (bedragen x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Bijdrage HLTsamen (overheaddeel) Huisvesting

11.895

Overige overhead Totaal Percentage overhead

Realisatie 2024

13.359

Gewijzigde begroting 2024 13.522

565

462

601

553

534 12.994

489 14.272

33 14.157

84 13.972

13.335

10%

10,3%

De aangifte 2024 wordt momenteel opgesteld en gaat binnenkort naar de Belastingdienst. In 2024 is de voorlopige aanslag 2024 opgelegd. De verwachting is dat de verschuldigde belasting over deze jaren nihil of zeer gering zal zijn.

Bedragen x € 1.000 Lasten

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2023

2024

2024 na wijziging

2024

Thema Algemene middelen Overhead

12.601

14.326

14.249

14.069

Treasury

358

561

311

297

Vennootschapsbelasting

49

Belastingen overig

429

55 304

304

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

4

Overige baten en lasten Totaal lasten Baten

413

73

-445

-26

83

13.510

14.746

14.842

14.917

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2023

2024

2024 na wijziging

2024

Thema Algemene middelen Overhead

-110

-53

-91

-96

Treasury

-1.694

-1.320

-1.730

-2.226

-270

-100

-100

-257

-60.265

-61.516

-64.736

-65.105

7

5

0

-4

-2.764

-3.021

-3.021

-3.332

Belastingen overig Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten OZB niet-woningen

100