Document · PDF

Op verzoek van Auditcommissie - grote verschillen tussen verschillende jaren : Begroting - programma 0-8

Raadscommissie 1 november 2023, gemeente TexelBij agendapunt: Ontwerp-Programmabegroting 2024.2.792 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Toelichting op de lasten en baten per programma D. Begroting Programma 0 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

1.394

1.708

1.820

1.784

Burgerzaken

859

810

830

869

Overhead

8.646

8.937

10.005

10.548

Treasury

969

999

1.614

2.300

OZB woningen

OZB niet-woningen

Parkeerbelasting

Belastingen overig

566

558

613

722

Overige baten en lasten

205

-122

1.008

Mutaties reserves

17.161

6.368

3.337

3.038

Totaal lasten programma 0

29.808

19.260

18.270

20.273

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Bestuur

172

613

Burgerzaken

154

187

223

229

Overhead

307

290

101

Treasury

1.211

1.146

1.375

1.542

OZB woningen

1.102

1.152

1.099

1.132

OZB niet-woningen

763

761

853

879

Parkeerbelasting

4.473

4.568

4.553

4.527

Belastingen overig

211

241

253

261

27.991

32.014

31.824

34.957

216

273

7.239

6.996

6.871

5.680

Totaal baten programma 0

43.841

48.239

47.166

49.350

Saldo

14.032

28.979

28.896

29.077

Bestuur

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Overige baten en lasten Mutaties reserves

Lasten

Toelichting grote verschillen

Treasury Het overgrote deel van de beleidstaak treasury betreft rente. Het verschil van de rekeningen 2021/2022 naar begroting 2023 heeft te maken met het reserveren van budget voor rente om t.z.t. leningen te kunnen aantrekken voor de uitvoering van investeringen die op de planning staan en nog niet uitgevoerd zijn. De verhoging van het budget rente 2023 naar 2024 is het gevolg van het voorstel investeringsplan 2024 en de overige kapitaalgoederen die gefinancierd moeten worden. Er is gerekend met een rentepercentage van 4%.

Voor het investeringsplan betekent dit extra rentekosten van ca. € 600.000 en voor overige kapitaalgoederen € 100.000. De feitelijke kosten 2021/2022 zijn lager omdat in de praktijk de uitgaven voor investeringen later plaatsvinden dan de kredieten beschikbaar zijn gesteld.

Overige baten en lasten Onder deze beleidstaak zijn verschillende taken gerubriceerd zoals pachten, aankoop en verkoop gronden, onvoorziene uitgaven en bijzondere baten en lasten (afrekeningen m.b.t. voorgaande jaren, uitgaven en inkomsten die niet te begroten zijn). Het budget prijscompensatie wordt in 1e instantie centraal ook onder deze beleidstaak gezet en pas gedurende het jaar overgeheveld naar daar waar het nodig is. In de begroting 2024 zit dus dit bedrag nog centraal. Baten

Toelichting grote verschillen

Bestuur Op rekeningbasis is in 2021 en 2022 een bedrag vrijgevallen uit de voorziening pensioenen/wachtgeld wethouders. Voorafgaand aan een jaar is niet bekend of aan het einde een toevoeging of onttrekking per saldo nodig is om aan de verplichte omvang te voldoen. Vandaar dat in de begroting, naast een reguliere storting, géén bedrag hiervoor opgenomen is en op rekenbasis afgerekend wordt. Het bedrag van € 28.000 in 2024 heeft te maken met de doorbereking van kosten rekenkamercommissie aan de andere Waddeneilanden. In voorgaande jaren was dit budget per saldo op uitgaven begroot. Overige baten en lasten De bedragen rekening 2021/2022 betreffen voornamelijk inkomsten die niet te begroten zijn zoals positieve afrekeningen voorgaande jaren. De begroting 2023 en 2024 van € 15.000 heeft betrekking op huuropbrengsten gronden.

D. Begroting Programma 1 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Crisisbeheersing en brandweer

2.070

2.195

2.430

2.151

Openbare orde en veiligheid

663

455

753

785

Totaal lasten programma 1

2.733

2.650

3.183

2.936

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Crisisbeheersing en brandweer

Openbare orde en veiligheid

Totaal baten programma 1

131

121

123

-2.639

-2.519

-3.062

-2.813

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

Saldo

Lasten

Toelichting grote verschillen

Crisisbeheersing en brandweer De begroting 2024 is lager door een lagere bijdrage aan de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord als gevolg van aanpassing verdeelsleutel gemeentefonds.

D. Begroting Programma 2 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

4.612

5.452

6.518

6.916

713

588

661

757

169

2.085

2.729

821

843

959

8.060

6.865

8.191

10.717

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2.449

227

114

Economische havens en waterwegen

14.015

409

914

919

Totaal baten programma 2

16.525

640

1.028

1.033

Saldo

8.465

-6.225

-7.163

-9.684

Verkeer en Vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer Totaal lasten programma 2 (bedragen in duizenden euro's)

Baten

Verkeer en Vervoer Parkeren

Lasten Toelichting grote verschillen Verkeer en vervoer Onder deze beleidstaak zijn diverse kostenplaatsen/grootboeken opgenomen. Voor de bermverharding extra budget begroting 2023 incidenteel € 349.000 en begroting 2024 incidenteel € 366.400. Beheer kunstwerken structureel € 35.000 erbij voor onderhoud (begroting 2023) en vanaf 2024 € 20.000 extra voor onderhoud brug Kogerstrand. Op de kostenplaats kapitaallasten wegen is bij de jaarrekening 2022 een deel van de begrote kapitaallasten teruggevallen naar de algemene middelen omdat projecten (o.a. Postweg-Nieuwlanderweg) nog niet afgesloten waren. Een toename van de lasten op deze kostenplaats komt voort uit investeringsplan 2023 en 2024. Daarnaast onder wegen hogere lasten door de voorstellen begroting 2023 (o.a. projectleider aanpassing infrastructuur Teso en digitaal parkeer verwijssysteem, incidenteel) en begroting 2024 (o.a. verhoging reguliere budgetten voorbereiding en klein onderhoud wegen, structureel). Onder deze beleidstaak is ook de kostenplaats aankoop en onderhoud lichtmasten opgenomen. Via begroting 2023 incidenteel € 40.000 voor contractbegeleiding vervangen armaturen openbare verlichting en een verhoging van de kapitaallasten voor het aanleggen van openbare verlichtingsnetten (begroting 2024 en Tussenrapportage 2023).

Recreatieve havens Onder deze beleidstaak zijn de kosten voor onderzoek èn projectleiding voor de haven uit de begroting 2023 geplekt, daarnaast in 2024 het voorstel co-financiering ontwikkelingslijnen VisserijOntwikkelPlan (begroting 2024). Baten Toelichting grote verschillen Economische havens en waterwegen In de begroting staan de jaarlijks te ontvangen bedragen van RWS nog opgenomen. In 2021 heeft RWS een (voorlopig) bedrag als afkoopsom voor de haven overgemaakt. Vanaf 2022 wordt de exploitatie van de haven op werkelijke basis (bij de jaarrekening) geëgaliseerd door de kosten te onttrekken aan de reserves haven.

D. Begroting Programma 3 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Economische ontwikkeling

592

235

531

475

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

108

Economische promotie

831

879

1.035

832

1.474

1.163

1.638

1.415

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Economische ontwikkeling

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

Economische promotie

9.367

9.872

9.431

10.086

Totaal baten programma 3

9.396

9.917

9.462

10.117

Saldo

7.923

8.754

7.824

8.702

Totaal lasten programma 3

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

Lasten

Toelichting grote verschillen

Economische ontwikkelingen In 2023 is incidenteel budget voor Texel innovatief proefeiland, onderzoek behoefte werknemers per sector en stimulering economische projecten beschikbaar gesteld. Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen De begroting 2024 is hoger ten opzichte van 2023 door het voorliggende voorstel om structurele middelen beschikbaar te stellen voor kenniserkplaats Texel. Economische promotie De hogere begroting 2023 t.o.v. 2024 komt door incidenteel beschikbaar gestelde gelden voor retailvisie Texel en vergoedingen externe bureaus inzake WOZ bezwaren. Op rekeningbasis zijn in 2022 o.a. minder salariskosten op deze taak terecht gekomen dan begroot. Baten

Toelichting grote verschillen

Economische promotie De begroting 2024 is ten opzichte van 2023 hoger door het verhogen van de budgetten toeristen- en woonforensenbelasting.

D. Begroting Programma 4 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Openbaar basisonderwijs

116

Onderwijshuisvesting

982

1.544

1.023

1.119

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

960

1.167

789

910

2.030

2.800

1.928

2.144

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Onderwijshuisvesting

294

391

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

234

625

Totaal baten programma 4

528

1.016

-1.503

-1.784

-1.884

-2.095

Totaal lasten programma 4

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

Saldo

Onderwijshuisvesting Per saldo Rekening 2022 Per saldo Begroting 2023 Per saldo Begroting 2024

1.153 (1.544-391) 1.000 (1.023-23) 1.090 (1.119-29)

De “netto verschillen” tussen de verschillende jaren zijn klein. Het verschil inkomsten en uitgaven 2022 en 2023 wordt veroorzaakt door de uitbetaling van de middelen voor de “Toekomstvisie “ aan de OSG. Aan de inkomstenkant is het bedrag ook hoger door de bijdrage uit de reserve van datzelfde bedrag. VRAAGJE “Toekomstvisie”onder Onderwijshuisvesting ??? Onderwijsbeleid en leerlingzaken Per saldo Rekening 2022 Per saldo Begroting 2023 Per saldo Begroting 2024

542 (1.167-625) 769 ( 789-20) 890 ( 910-20)

De per saldo lagere lasten worden veroorzaakt worden veroorzaakt door de afrekening van het gemeentelijk achterstandenbeleid uit voorgaande jaren. Achteraf bnleerk er meer gedeclareerd te kunnen worden bij het rijk bij de subsidie aanvraag. Dat is in 2022 aangepast en heeft dus hogere inkomsten (= per saldo lagere lasten) tot gevolg.

D. Begroting Programma 5 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Mutaties reserves

Sportbeleid en activering

372

433

374

395

1.534

1.400

1.604

1.725

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

638

595

1.450

1.318

Musea

497

481

508

668

Cultureel erfgoed

407

442

527

641

Media

290

294

303

326

Openbaar groen en (openlucht)recreatie

2.598

2.744

3.406

2.813

Totaal lasten programma 5

6.371

6.405

8.172

7.886

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Mutaties reserves

Sportbeleid en activering

Sportaccommodaties

439

403

341

350

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Musea

174

554

169

Cultureel erfgoed

Media

Openbaar groen en (openlucht)recreatie

243

207

251

256

Totaal baten programma 5

977

1.307

789

874

-5.394

-5.098

-7.383

-7.011

Sportaccommodaties

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

Saldo

Lasten Toelichting grote verschillen Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Onder deze beleidstaak vallen de kapitaallasten van het Thijssehuis, met in de begroting 2023 de incidentele bedragen voor o.a. bouwrijpmaken. Daarnaast vallen onder deze beleidstaak de voorstellen uit de begroting 2024 Muziek in de klas blijven financieren (structureel) en de incidentele bedragen van Subsidie Stichting Texel Cultuureiland. Openbaar groen en (openlucht)recreatie De hogere lasten in de begroting 2023 worden veroorzaakt door de verschillende incidentele voorstelllen m.b.t. de toeristische druk, tellen toeristische bedden etc. (totaal € 70.000). Daarnaast een incidenteel bedrag van € 484.523 voor de uitvoeringsagenda Toerisme en Recreatie en een incidenteel bedrag van € 74.722 voor recreatie en toerisme, beide overgeheveld uit 2022. Baten Toelichting grote verschillen Musea In 2022 heeft er een vrijval van € 380.000 uit de onderhoudsvoorziening Oude Ulo plaatsgevonden, raadsbesluit 15 december 2021 Realisatie Thijssehuis.

D. Begroting Programma 6 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Samenkracht en burgerparticipatie

1.441

5.367

6.691

2.067

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

1.930

2.499

2.585

1.782

Inkomensregelingen

3.940

3.690

2.803

2.806

WSW en beschut werk

2.794

2.623

2.359

2.367

Arbeidsparticipatie

274

269

196

210

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

570

507

561

Hulp bij het huishouden (WMO)

1.181

1.056

1.249

Begeleiding (WMO)

1.190

1.003

818

421

268

301

328

346

Jeugdhulp begeleiding

2.847

2.582

362

422

Jeugdhulp behandeling

107

Jeugdhulp dagbesteding

134

Jeugdhulp zonder verblijf overig

Pleegzorg

359

Jeugdhulp met verblijf overig

294

Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

150

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

634

Jeugdreclassering

Jeugdbescherming

186

167

288

Totaal lasten programma 6

16.628

20.063

20.461

15.137

Totaal lasten Leer-Werkbedrijf De Bolder

4.491

4.534

4.964

4.876

Totaal programma 2 incl. Leer-Werkbedrijf De Bolder

21.119

24.597

25.425

20.013

Eliminatie participatiebudget WSW

-2.720

-2.835

-2.887

-2.882

Totaal lasten programma 6

18.399

21.762

22.538

17.131

Dagbesteding (WMO) Overige maatwerkarrangementen (WMO)

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Samenkracht en burgerparticipatie

3.842

5.010

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

112

Inkomensregelingen

2.809

1.863

1.820

1.868

WSW en beschut werk

296

237

Arbeidsparticipatie

103

105

108

Totaal baten programma 6

3.224

6.233

7.004

2.111

Totaal baten Leer-Werkbedrijf De Bolder

4.491

4.534

4.964

4.876

Totaal programma 6 incl. Leer-Werkbedrijf De Bolder

7.715

10.767

11.968

6.987

Eliminatie participatiebudget WSW

-2.720

-2.835

-2.887

-2.882

Totaal baten programma 6

4.995

7.932

9.081

4.105

-13.404

-13.830

-13.457

-13.026

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

Saldo

Samenkracht en burgerparticipatie Onder taakveld “Samenkracht en burgerparticipatie” is in begroting 2023 zowel onder de lasten als de baten de opvang van Oekraïners voor een bedrag van € 5 miljoen opgenomen. Voor 2024 zijn hier nog geen budgetten voor begroot waardoor er substantiële afwijkingen in de vergelijkende cijfers onstaan. In de kolom rekening 2022 is zowel onder de lasten als de baten het gerealiseerde bedrag van € 3,8 miljoen opgenomen voor de opvang van Oekraïnders. De lagere afwijking onder de lasten tussen begroting 2023 en 2024 wordt onder andere veroorzaakt door voorstellen voor Jongerenparticipatie, verhoging subsidieplafond mens en maatschappij en BCF-contract met Texels Welzijn en door onderlinge verschuivingen tussen taakvelden. Jeugdhulp begeleiding Het taakveld “Jeugdhulp en begeleiding” is in de exploitatie 2023 ten opzicht van 2022 verder verdeelt over meer grootboeknummers om meer inzicht te krijgen. Deze verdeling is zichtbaar geworden in de programmabegroting 2023 waardoor cijfers ten opzicht van jaarrekening cijfers 2022 afwijken op totaalniveau, maar verder budgetneutraal zijn in 2023.

Voor programmabegroting 2024 is een voorstel ingediend om extra inzet en bestendiging van het jongerenwerk te realiseren ad € 150.000 en is een investeringsvoorstel van € 30.000 voor de relisatie van een Jongeren Ontmoetingsplek (JOP) te realiseren, afschrijving in 10 jaar.

D. Begroting Programma 7 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

141

Riolering

2.797

3.013

2.898

2.835

Afval

2.178

2.062

2.145

2.168

Milieubeheer

980

1.200

2.181

2.505

Begraafplaatsen en crematoria

6.057

6.369

7.353

7.728

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Riolering

3.574

3.654

3.553

3.673

Afval

2.580

2.393

2.523

2.558

Milieubeheer

-48

509

Begraafplaatsen en crematoria

6.165

6.608

6.147

6.397

108

239

-1.206

-1.331

Volksgezondheid

Totaal lasten programma 7

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

Volksgezondheid

Totaal baten programma 7

Saldo

Baten Toelichting grote verschillen Milieubeheer In 2022 is subsidie voor het onderzoek Solar Carport ontvangen. Daarnaast rijksmiddelen t.b.v. energiebesparende maatregelen en subsidie voor uitvoering van het energiebesparingsakkoord.

D. Begroting Programma 8 (bedragen in duizenden euro's)

Lasten

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

641

511

417

512

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

2.858

3.381

Wonen en bouwen

1.901

1.850

3.270

2.462

Totaal lasten programma 8

5.400

5.741

3.686

2.974

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

1.286

1.631

Wonen en bouwen

1.535

905

1.123

1.156

Totaal baten programma 8

2.820

2.537

1.123

1.156

Saldo

-2.580

-3.204

-2.563

-1.818

Ruimte en leefomgeving

(bedragen in duizenden euro's)

Baten

De uitgaven en inkomsten voor de grondexploitatie worden niet opgenomen in de begroting. De werkwijze van de grondexploitaties is als volgt: De grondexploitatie wordt vastgesteld door de gemeenteraad. Dit is een budget (lasten en baten) wat beschikbaar wordt gesteld, over meerdere jaren. De uitkomsten die opgenomen zijn in de programmarekening betreffen de inkomsten en uitgaven in het betreffende jaar die gedaan zijn m.b.t. de grondexploitaties. Dus de administratrieve verwerking.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Texel&id=d0ee7d39-e63b-44da-90ce-d34de58e9991