De Bolder - Gewaarmerkte jaarrekening 2023

.

- 23 -

TOELICHTING OP DE BALANS x € 1.000

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Gemeente Texel Saldo per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen Saldo per 31 december

2023

2022

2021

1.662 212 -/- 129

1.771 22 -/- 131

1.853 48 -/- 130

1.745

1.662

1.771

De leningen worden verstrekt door de gemeente Texel, waarvoor in 2023 een rente is betaald van 2,44%, dat is € 41.000, tegenover € 18.000 in 2022 respectievelijk € 7.000 in 2021. Het rentepercentage van 2,44% geldt vanaf 2 september 2022, daarvoor bedroeg het 0,28%. De aflossingsverplichting voor 2024 bedraagt conform de begroting € 178.000 (gelijk aan de begrote afschrijvingen) en de raming van te verwachten nieuwe leningen in 2023 is € 620.000 (gelijk aan de - deels uitgestelde - geplande investeringen van 2022 tot en met 2024).

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Overige schulden Saldo per 31 december Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Rekening-courant gemeente Texel Nog te verrekenen gemeente Texel Saldo per 31 december

283 1

189 71

92 -

284

260

92

150 19 204 126

92 74 315 -

205 485 -

499

481

690

De post nog te betalen bedragen bestaat uit in 2024 (nog te) ontvangen facturen voor leveringen en diensten die in 2023 hebben plaatsgevonden. De post vooruit ontvangen bedragen betreft bedragen die in 2023 zijn ontvangen maar ook voor een deel betrekking hebben op 2024. De rekening-courant met de gemeente vertoont een wisselend saldo en dit is een momentopname. Het bedrag dat per ultimo 2023 nog te verrekenen was met de gemeente is de post die jaarlijks onderling wordt verrekend voor de te verrekenen (voorgeschoten) investeringen en afschrijvingen, de te verrekenen rente over de activa en de belegde reserves, de rente over de rekening-courant en de te verrekenen btw (compensatiefonds). Aan het eind van 2022 en 2021 ging het hierbij om een vordering, zie vlottende activa.

- 24 -

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Vakantiedagen etc. In de balans zijn wegens een verbod in de BBV niet de verplichtingen opgenomen van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Dit betreft bijvoorbeeld vakantiedagen en vakantietoeslag. Sinds de cao-wijziging in 2017 waarin het Individueel Keuzebudget is ingevoerd wordt ieder jaar uiterlijk in de maand december het resterende budget uitbetaald. Voor wat betreft het totaal aan verlofdagen voor alle medewerkers (WSW, PW en ambtelijke staf) vertegenwoordigt dit verlofsaldo in geld uitgedrukt (het aantal uren vermenigvuldigd met het uurtarief per medewerker) een bedrag van bijna € 118.000 aan het einde van 2023. Hiervan houdt meer dan een derde (41k) verband met ambtenaren die overwegen hun verloftegoed te sparen voor hun pensioen, maar hierover nog geen definitief besluit hebben genomen. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting is vanaf 2016 ook van toepassing voor overheidsondernemingen. Die moeten zelf nagaan voor welke activiteiten ze belastingplichtig zijn. Volgens de gemeente (advies van de belastingadviseur) komt De Bolder niet door de ondernemingspoort voor haar activiteiten. Uit een gesprek met de belastingdienst in juni 2021 is gebleken dat de dienst het eens is met het door de gemeente ingenomen standpunt over de vennootschapsbelasting t.a.v. activiteiten van De Bolder.

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID De Bolder heeft als productiebedrijf een begroting te realiseren, die vastgesteld is door de gemeenteraad, maar die beïnvloed wordt door marktomstandigheden. In een directiestatuut zijn de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de directeur vastgelegd. Bij het besluit over de toekomst van De Bolder dat de raad in december 2023 heeft genomen is een beslissing over de governance van De Bolder nog uitgesteld. Inmiddels zijn gesprekken daarover gaande. Een besluit over de structuur wordt in de loop van 2024 verwacht. Vast onderdeel van het beleid van De Bolder is om kosten niet naar de toekomst door te schuiven, maar direct als lasten te nemen, gezien de onzekerheid van het werken op een commerciële markt en de toenemende onzekerheid voor de gemeente over de financierbaarheid van re-integratieactiviteiten door de WSW en de Participatiewet. Dit beleid is door de raad opnieuw bevestigd bij het vaststellen van de begroting. De begroting van 2023 (na wijziging) is vastgesteld met een negatief resultaat van € 219k, na beoogde onttrekking van bijna € 264k aan de Reserve egalisatie rekening resultaten. De diverse afzonderlijke begrotingsposten hebben zich daarna verder ontwikkeld. Het verlies is volledig gecompenseerd en zelfs omgeslagen in een positief resultaat van € 78k.

Dit is voor het grootste deel bereikt door aanpassing van de prijzen, een hogere bijdrage WSW, een meevallend aantal trajecten P-wet, het doorschuiven van onderhoudswerkzaamheden naar 2024, lagere salariskosten ambtelijk personeel en enkele incidentele baten. In de toelichting op het overzicht van baten & lasten zijn de verschillen t.o.v. de begroting per post toegelicht.

WET NORMERING TOPINKOMENS De Wet normering topinkomens verplicht organisaties in de publieke en semipublieke sector om in de jaarrekening melding te maken van de bezoldiging van iedere topfunctionaris en van overige functionarissen waarvan de bezoldiging de norm te boven gaat. De Bolder is een onderdeel van en wordt volledig geconsolideerd in de jaarrekening van de gemeente Texel, waar alleen de gemeentesecretaris en de griffier worden aangemerkt als topfunctionaris. Voor De Bolder is aldus niemand gekwalificeerd als topfunctionaris. Van de overige functionarissen zijn er bij De Bolder geen personen werkzaam die in 2023 een bezoldiging hebben genoten die uitstijgt boven de norm zoals gesteld in art. 2.3 van deze wet.

- 25 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2023

Begroting 2023 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2023 voor wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

1.959 97 77

1.998 111 78

2.107 101 68

2.013 87 79

2.146 93 68

2.133

2.187

2.276

2.179

2.307

WET SOCIALE WERKVOORZIENING (WSW) Lonen en personeelskosten WSW

Loonkosten WSW-werknemers Personeelskosten WSW Kosten begeleid werken WSW

___

Totaal personele kosten WSW

De totale loonkosten WSW zijn, analoog aan een dalend aantal medewerkers van 93 naar 88 personen per 31 december, gedaald zowel t.o.v. de cijfers van 2022 als t.o.v. de begroting over 2023. Tegenover het uit dienst gaan van 6 personen is er ook een medewerker teruggekomen, die een jaar eerder op eigen verzoek uit dienst was gegaan. Deze mogelijkheid bestaat voor mensen met een geldende WSW-indicatie. Drie medewerkers zijn uitgestroomd wegens het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een is op eigen verzoek uitgetreden. Daarnaast is een persoon uit dienst gegaan na 2 jaar ziekte met toestemming van UWV en een medewerker is in 2023 helaas overleden. Daarnaast heeft een medewerker in de loop van het jaar gebruik gemaakt van de RVU die in de in 2021 overeengekomen cao mogelijk is gemaakt. Medewerkers die gebruik maken van de RVU blijven wel nog maximaal 2 jaar in dienst van De Bolder en de uitkering blijft deel uitmaken van de loonkosten van De Bolder. De daling van de personeelskosten WSW heeft voor een aantal posten te maken met de relatief grote uitstroom van medewerkers in het boekjaar. Daarnaast konden geplande trainingen (nog) niet doorgaan vanwege het overbezet zijn van de cursusleiders.

Gemeentelijke bijdragen WSW

Gemeente Texel budget WSW Compensatie coronacrisis (eerste deel) Compensatie coronacrisis (4e kw) Verhoging ivm aanpassing WML Buitengemeenten budget WSW ___

2.394 -

2.237 54 -

2.237 224 -

2.340 -/-6

2.296 48 10 -

Totaal gemeentelijke bijdragen WSW

2.394

2.291

2.461

2.334

2.354

De hoogte van het WSW-budget is gebaseerd op de gemiddelde bezetting in S(ubsidie)E(enheden) van het vorige jaar verminderd met een berekende natuurlijke uitstroom en een jaarlijkse aanpassing in het tarief per SE. Het verschil tussen de betaalde werknemers in FTE en de gesubsidieerde werknemers in SE ontstaat doordat werknemers met een ernstige beperking voor 1,25 meetellen. In de meicirculaire 2023 is het budget op basis van het aantal SE en het bedrag per SE bekendgemaakt, waarna de benodigde begrotingswijziging in de tussentijdse rapportage was meegenomen. Uiteindelijk is het budget in de septembercirculaire nog naar boven bijgesteld.

PARTICIPATIEWET (P-wet) Lonen en personeelskosten P-wet

Loonkosten

Loonkosten beschut P-wet Loonkosten intern P-wet Loonkosten individuele voorz.P-wet Personeelskosten P-wet Loonkostensubsidie werkg.P-wet extern

308 185 19 64

341 221 20 50

341 201 20 44

229 125 7 34 43

195 38 11 45 36

Totaal personele kosten P-wet

576

632

606

438

325

De loonkosten voor beschutte arbeidsplaatsen in het kader van de Participatiewet zijn lager dan bij de tussentijdse rapportage was voorzien. De groei van het aantal medewerkers die bij het opstellen van de tussentijdse rapportage werd verwacht kwam pas laat in het boekjaar tot stand. Het aantal medewerkers in dienst via de praktijkroute is door het jaar heen gelijk gebleven. De stijging van het aantal die werd verwacht is pas begin 2024 gerealiseerd. De personeelskosten worden o.a. gevormd door werkkleding en overige secundaire voorzieningen. In 2021 en 2022 waren hieronder ook nog opgenomen de kosten van extra taalcoaches die werden ingezet voor personen die in het kader van de P-wet een werktraject doorlopen en de Nederlandse taal nog niet (goed) machtig zijn. In de loop van het jaar 2022 is in overleg met de gemeente besloten dat de taalcoaches voortaan rechtstreeks door de gemeente werden betaald. Hierdoor zijn de personeelskosten over 2023 lager dan de jaren ervoor. Personen die een traject volgen bij De Bolder zijn niet in dienst. De opbrengst bestaat uit een vergoeding voor jobcoaching en de kosten daarvan bestaan voor De Bolder uit ambtelijke salarissen. De aan externe werkgevers verstrekte loonkostensubsidie is hoger dan begroot door toestroom van enkele medewerkers in het tweede halfjaar.

Een verwachte stijging van de loonwaarde (en daarmee dus lagere subsidie) bleef achterwege en door de stijging van het minimumloon had dit een groter effect op het totaalbedrag.

- 26 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2023

Gemeentelijke bijdragen P-wet

Begroting 2023 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2023 voor wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

Vergoeding loonkosten beschut Vergoeding begeleiding beschut Vergoeding loonkosten intern met lks Vergoeding begeleiding intern met lks Vergoeding loonkostensubsidie extern Vergoeding begeleiding extern met lks Vergoeding begeleiding werkervaringsplaatsen Extra bijdrage P-wet gemeente

140 148 62 28 64 11 163 -

160 142 78 34 50 10 122 -

160 142 78 34 44 17 62 -

120 120 51 26 43 13 107 21

94 62 16 7 36 6 70 75

Totaal gemeentelijke bijdragen P-wet

616

596

537

501

366

De ontwikkeling in de vergoeding loonkosten beschut en de vergoeding loonkosten intern hangt samen met wat hierboven onder de loonkosten is beschreven. Dit geldt eveneens voor de vergoeding loonkostensubsidie extern, die natuurlijk gelijk is aan de betaalde loonkostensubsidie aan externe werkgevers. In de loop van het 2e halfjaar bleek dat door de gemeente al eerder acht inburgeringstrajecten aan De Bolder had toegewezen, waarvan de administratieve verwerking nog niet op orde was. Daardoor waren deze in de tussentijdse rapportage niet verwerkt in de verwachte vergoeding. De extra bijdrage P-wet van de gemeente in 2021 en 2022 heeft een directe relatie met de kosten van de taalcoaches, die de gemeente in de loop van 2022 zelf is gaan betalen.

OVERIGE TRAJECTEN Personeelskosten Bijdrage overige trajecten

Personeelskosten overige trajecten De kosten zijn afgerond lager dan 1k.

0

0

0

1

0

Vergoeding voor overige trajecten Totaal bijdrage uit overige trajecten

22 22

13 13

8 0

11 10

17 17

Het aantal trajecten was al naar boven bijgesteld in de tussentijdse rapportage, maar werd uiteindelijk verdubbeld t.o.v. vorig jaar. Het ging in het boekjaar uitsluitend om trajecten van UWV. De personeelskosten worden gevormd door werkkleding en overige secundaire voorzieningen. De personen die een traject volgen zijn niet in dienst en afhankelijk van de aard van het traject werken zij meestal een gering aantal uren per week. De opbrengst bestaat uit een vergoeding voor job-coaching en de kosten daarvan bestaan voor De Bolder uit ambtelijke salarissen.

OPBRENGST VERKOOP EN PRODUCTIE Opbrengst productiebedrijf

Omzet verkoop en productie Af: Grond- en hulpstoffen

3.393 1.826

3.302 1.842

3.302 1.781

3.236 1.685

3.107 1.582

Opbrengst verkoop en productie

1.567

1.460

1.521

1.551

1.525

De opbrengst uit verkoop en productie is t.o.v. 2022 gestegen met 1%, gerealiseerd met 3,5% minder productieve uren. De stijging van de bruto omzet, totaal met 4,8% heeft niet geleid tot eenzelfde procentuele stijging van de opbrengst. Door de stijging van de prijzen van grond- en hulpstoffen (+8,4%) als gevolg van eerst de pandemie en daarna de oorlog, staat de marge nog steeds onder druk. Dit geldt met name voor de vloerplatenafdeling. Terwijl de omzet van de vloerplatenafdeling slechts licht is gedaald (-1,1%), daalde de opbrengst met 13%. Dit heeft deels te maken met het feit dat we vaker het benodigde hout extern moeten laten zagen, wegens verminderende capaciteit op de houtafdeling. De omzet van de wasserij zit duidelijk in de lift: een stijging van 36% omzet die resulteert in een hogere opbrengst van 19%. De marge op de wasserij had in het boekjaar te lijden onder de veel hogere kosten van energie.

- 27 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2023

Begroting 2023 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2023 voor wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

Totaalopbrengst verkoop en productie Af: bedrijfslasten t.b.v. productie

1.567 269

1.460 312

1.521 346

1.551 297

1.525 316

Netto bedrijfsopbrengsten

1.298

1.148

1.175

1.254

1.209

TOTAAL BEDRIJFOPBRENGSTEN

Behalve direct aan de productie verbonden kosten zoals grondstoffen en gereedschappen zijn er ook bedrijfslasten zoals afschrijving en onderhoud van machines en vervoermiddelen, brandstoffen e.d. die direct gerelateerd zijn aan de productie. Ook de kosten die gemaakt worden i.v.m. productontwikkeling vallen onder de bedrijfslasten t.b.v. productie. De netto bedrijfsopbrengsten zijn in 2023 2,5% hoger dan in 2022. Vanwege de herinvesteringen zullen de bedrijfslasten t.b.v. de productie de komende jaren wel toenemen. Het blijft spannend in hoeverre we dit met een hogere opbrengst kunnen compenseren.

BEDRIJFSLASTEN TBV PRODUCTIE Afschrijving activa t.b.v. de productie

Afschrijving activa t.b.v. productie

75

86

93

77

76

De afschrijvingslasten ten behoeve van de productie zijn lager dan begroot, omdat de geplande (her)investeringen voor 2023 nog niet allemaal zijn gerealiseerd en worden verschoven naar 2024. Van deze afschrijvingslasten wordt een € 41.000 onttrokken uit de daarvoor bestemde investeringsreserves. Overige bedrijfskosten t.b.v. productie

Onderhoudskosten machines Onderhoudskosten vervoermiddelen Brandstoffen Kosten productontwikkeling Overige productiekosten Totaal overige bedrijfskosten t.b.v. productie

133 41 12 4 4 194

145 48 14 10 9 226

145 35 14 50 9 253

136 37 15 25 7 220

119 48 11 54 8 240

De onderhoudskosten machines en vervoermiddelen zijn beide lager dan begroot. Een deel van het geplande onderhoud zal alsnog plaatsvinden in 2024. De verlaging van de brandstofkosten heeft te maken met het feit dat we in de loop van het boekjaar zijn gestopt met de klanten van de wasserij aan de overkant, waardoor minder km hoeven te worden afgelegd. Het bedrag van de kosten productontwikkeling wordt conform de begroting onttrokken uit de bestemmingsreserve transformatiekosten. Omdat het proces om tot het gekozen toekomstscenario langer duurde dan verwacht is hier ook sprake van uitstel van kosten.

OVERIGE OPBRENGSTEN Huuropbrengst gebouwen

Dit betreft de verhuur van een deel van het NUON-pand

24

20

20

17

25

De opbrengst is hoger dan begroot, vanwege een huurverhoging die is toegepast n.a.v. de gestegen energieprijzen.

KOSTEN BEDRIJFSVOERING Salariskosten ambtelijk personeel

Salariskosten ambtelijk personeel Doorberekende personeelskosten Personeelskosten Inhuur payroll-werknemers Totaal salariskosten ambtelijk personeel

933 4 33 167

974

916

979

42 190

996 -/-47 43 112

42 190

1.137

1.206

1.148

1.104

1.009

30 -

De salariskosten zijn lager dan begroot vanwege het overlijden van een van de ambtenaren enerzijds en meevallende sociale lasten anderzijds. De doorberekende personeelskosten hebben te maken met de inleen van een van de ambtenaren van gemeentewerken voor de KAM-taken. De post doorberekende personeelskosten bestond in 2022 deels (11k) uit aan de gemeente doorberekende kosten voor het WSP en de door de trajectcoaches geleverde bijdrage aan de plaatsing van medebewoners uit Oekraïne. Daarnaast waren in 2022 tijdelijke krachten (o.a. uit Oekraïne) in dienst, die op de textielafdeling hebben gewerkt en daarom waren die kosten doorbelast aan de productie. De personeelskosten zijn lager dan begroot en lager dan in 2022 doordat er nauwelijks ongeplande uitgaven waren in het boekjaar (geen afscheidsrecepties, nauwelijks wervingskosten, e.d.).

- 28 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

Afschrijving vaste Activa algemeen

Deze post wordt gespecificeerd als volgt: Afschrijving gebouwen en installaties Afschrijving machines Afschrijving inventaris Afschrijving vervoermiddelen Afschrijving nieuwe inventaris Af: afschrijving t.l.v. de productie Totaal afschrijvingen algemeen

Realisatie 2023

Begroting 2023 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2023 voor wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

69 55 3 2 -/- 75 54

68 54 3 2 13 -/- 86 54

68 74 3 2 -/- 93 54

69 55 4 3 -/- 77 54

69 52 5 4 -/- 76 54

De totale afschrijvingskosten (zie ook het aandeel dat aan de productie wordt toegerekend op de vorige bladzijde) zijn lager dan begroot, door uitstel van een deel van de geplande investeringen. Van de afschrijvingslasten algemeen wordt minder dan 10% onttrokken uit de daarvoor bestemde investeringsreserves. Overige bedrijfskosten

Onderhoudskosten Energieverbruik algemeen Belastingen en verzekeringen Overige algemene kosten Diverse incidentele lasten Diverse incidentele baten

186 115 51 189 4 -/- 85

191 123 48 210 -

187 75 48 215 -

177 43 45 199 4 -/- 7

202 41 46 190 25 -/-24

Totaal overige bedrijfskosten

460

572

525

461

480

Energiekosten: Deze post was in de tussentijdse rapportage flink naar boven bijgesteld vanwege de hogere tarieven die bij het opmaken van de originele begroting nog niet bekend waren. Door het milde laatste kwartaal vallen de kosten uiteindelijk nog mee. De tarieven voor 2024 zijn aanmerkelijk gunstiger. Overige algemene kosten: De algemene kosten zijn lager dan begroot omdat de overgang naar de “cloud”-versie van het personeelsadministratiesysteem Compas is uitgesteld tot 2024. Hetzelfde geldt voor de update van het Exactprogramma. Diverse incidentele lasten: In 2023 zijn naast een vordering op een failliete klant van bijna 2k enkele kleinere posten m.b.t. voorgaande boekjaren of schadevergoedingen onder incidentele lasten geboekt Diverse incidentele baten: Onder diverse incidentele baten is opgenomen een bedrag dat in 2022 was opgenomen als ‘nog terug te betalen ziektewetuitkering’ in het kader van de norisk-polis vanwege een systeemverandering bij UWV. In de loop van 2023 heeft UWV bekend gemaakt dat bedragen niet zouden worden teruggevorderd. Ook is hier een bedrag opgenomen dat was gereserveerd als vooruitontvangen voor trajecten. Door de overgang naar het Huis van Ontwikkeling valt dit vrij. Ook valt onder deze noemer een bedrag van 6k aan boekwinst bij desinvesteringen.

Door het openbreken van het leasecontract van de elektrische personenauto en dit te wijzigen van 3 naar 5 jaar daalden de kosten per jaar en hebben we over de afgelopen jaren bijna 2k terugontvangen. Daarnaast zijn onder de diverse incidentele baten nog ongeveer 20 kleinere posten opgenomen van samen totaal 3k.

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Betaalde rente leningen Ontvangen rente belegde reserves Overige rente

41 -/- 41 -/- 20

42 -/- 43 -/- 17

8 -/- 4 -/- 14

18 -/- 18 -/- 18

7 -/- 7 -/- 14

Totaal financiële baten en lasten

-/- 20

-/- 18

-/- 10

-/- 18

-/- 14

De rente op de leningen betreft de rente over de vaste activa van De Bolder tegen het rentepercentage van de laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. De reserves worden belegd bij de gemeente Texel tegen het rentepercentage van de laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. Sinds 4 mei 2020 was dit 0,365%. Per 1 januari 2022 gold 0,28% en m.i.v. 2 september 2022 is het 2,44%. De overige rente bestaat uit ontvangen betalingskorting op inkopen minus de betaalde rente op verkopen.

- 29 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2023

Begroting 2023 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2023 voor wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

ONTTREKKINGEN RESERVES Onttrekking reserve investeringen 2003 Onttrekking reserve investeringen 2018 Onttrekking reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Onttrekking reserve groot onderhoud gebouwen Onttrekking reserve transformatiekosten Onttrekking reserve egalisatie rekeningresultaten

19 27 14 4 -

19 40 14 10 264

19 45 14 50 191

21 24 13 25 19

20 21 14 54 29

Totaal onttrekking bestemmingsreserves

64

347

319

102

138

De kosten voor productontwikkeling zijn lager dan bij het samenstellen van de tussentijdse rapportage werden voorzien. Wegens het positieve eindresultaat is de onttrekking aan de reserve egalisatie die in de begroting werd voorzien niet nodig gebleken

RESULTAAT Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

14

-/- 565

-/- 399

-/- 102

-/- 190

Onttrekking aan reserves

64

346

319

102

138

Gerealiseerd resultaat

78

-/- 219

-/- 80

0

-/- 52

- 30 -

OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN x € 1.000

Incidentele baten

Incidentele lasten

Realisatie 2023

Begroting 2023 na wijziging

Begroting 2023 voor wijziging

Lonen en personeelskosten WSW, minder lasten door compensatie UWV transitievergoeding

15

0

0

Overige incidentele baten, vrijval gereserveerde vergoeding voor begeleiding trajecten (incidenteel vanwege laatste jaar voor start HvO)

54

0

0

Overige incidentele baten, vrijval gereserveerd bedrag terug te betalen UWV-ziektewetuitkering 2022

21

0

0

Boekwinst desinvesteringen

6

0

0

Overige incidentele baten (posten < 2k)

4

0

0

Onttrekking reserve transformatiekosten, wegens uitgaven productontwikkeling

4

10

50

Totaal incidentele baten

104

10

50

Lonen-en personeelskosten WSW, betreft betaalde transitievergoeding

15

0

0

Bedrijfslasten t.b.v. productie, kosten productontwikkeling

4

10

50

85

108

108

5

0

0

4

0

0

1

0

0

1 1

0 0

0 0

4

0

0

4

0

0

124

118

158

Kosten bedrijfsvoering: Salariskosten ambtenaren, meerkosten wegens tijdelijke vervanging directeur door inhuur Onderhoudskosten, vervangen panelen roldeuren, na beschadiging bij aanrijding met heftruck Onderhoudskosten, aanbrengen technische installatie na aspectcontrole omgevingsdienst Onderhoudskosten, voegen metselwerk na herstel dakrand Onderhoudskosten, demontage zonwering na herstel dakrand Onderhoudskosten, reparatie glasschade na aanrijding Onderhoudskosten, aanbrengen ledverlichting, na aspectcontrole omgevingsdienst Onderhoudskosten, aanpassing elektra-installatie na controle, onderverdeelkast bleek onvoldoende gezekerd Totaal incidentele lasten

- 31 -

OVERZICHT STRUCTURELE MUTATIES IN HET EIGEN VERMOGEN x € 1.000

Toevoeging reserves

Totaal toevoeging reserves

Raming 2023 ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie 2023

Waarvan structureel

0

0

0

0

Het voorstel is om het positieve resultaat toe te voegen aan de Reserve egalisatie rekeningresultaten.

Onttrekking reserves

Reserve investeringen 2003 Reserve investeringen 2018 Reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Reserve transformatiekosten Reserve egalisatie rekeningresultaten

19 40 14 10 264

19 40 13 -

19 27 14 4 0

19 27 13 -

Totaal onttrekkingen reserves

347

61

64

57

Bij het voorstel tot bestemming van een voordelig saldo is in het verleden steeds het doel van de reserve aangegeven. Bestedingen voor dit doel worden uit deze reserves onttrokken.

- 32 -

OVERZICHT TAAKVELDEN In dit overzicht wordt het volledige overzicht van baten en lasten onderverdeeld in voorgeschreven taakvelden ten behoeve van verplichte externe informatieverstrekking door de gemeente. Taakvelden gemeente

Realisatie

Bedragen x € 1.000

Lasten

0.4 Overhead

1164

0.5 Treasury

Baten

Saldo -1164

20

20

3010

3010

0.8 Overige baten/lasten

24

24

0.10 Mutaties reserves

64

64

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

78

-78

6.3 Inkomensregelingen

300

124

-176

6.4 Begeleide participatie

2973

1375

-1598

6.5 Arbeidsparticipatie

170

68

-102

Toelichting: Alle baten en lasten zijn onderverdeeld naar de voorgeschreven taakvelden. De baten en lasten die direct gerelateerd zijn aan het productiebedrijf zijn verdeeld op basis van de productieve uren van de medewerkers. De overige bedrijfskosten die zijn toe te rekenen aan de overhead zijn verdeeld op basis van de oppervlakte van de kantoren.

- 33 -

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeenteraad van de gemeente Texel / Leer- werkbedrijf De Bolder

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2023

- 34 -

- 35 -

.

- 36 -

- 37 -

BIJLAGEN

- 38 -

- 39 -

Organigram De Bolder d.d. 31-12-2023 Portefeuillehouder Wethouder sociale domein

College van B&W

Gemeentelijke organisatie

directeur vacant, waarneming door MT

Financieel adviseur Marian Wester (MW) 0,87 FTE Medewerker bedrijfsvoering Mohamed Mohamed Kurdi (MMK) 0,57 FTE

Inkoper/productievoorbereider Udo Visser (UV) 1 FTE

Hoofd P&O Marieke ter Burg (MtB) 0,87 FTE

Productieleider Volkert Bakker (VB) 1 FTE

Administratie (2,1 FTE totaal) Medewerker bedrijfsondersteuning FIP (Fin., Info en Proj.) Annet van Beek (AvB) 0,8 FTE

Werkleider afd. vloerplaten/magazijn René van Keulen (RK) 1 FTE

Afdelingsmedewerkers 19,02 / 1 FTE

legenda:

= lid van het managementteam

Werkleider afd. groen & hout Ron de Vries (RdV) 1 FTE

Afdelingsmedewerkers 10,92 / 4,75 FTE = staf

Werkleider afd. varia /fijnwerk Anna-Simone Kooiman (ASK) 0,66 FTE

Afdelingsmedewerkers 4,46 / 4,14 FTE

Werkleider afd. textiel Marcel Ris (MR) 1 FTE

(Personeels)administratie: Dominique Kooiman (DK) 0,65 FTE Monica van Tiel (MvT) 0,61 FTE MT secretaresse: Eline Jongejan (EJ) 0,67 FTE

Afdelingsmedewerkers 21,05 FTE

Medewerkers balie, fin.adm, alg.dienst 1,33 FTE

= hiërarchisch leidinggevend

= uitvoerend

Trajectcoaches (2 FTE totaal) Casper Landman (CL) 1 FTE Rutger Zoetelief (RZ) 1 FTE

Gedetacheerden 6,07 FTE

- 40 -

- 41 -

ORGANISATIE EN COMMISSIES Organisatie

De Bolder is een onderdeel van de gemeente Texel. De gemeenteraad voert het dagelijks bestuur van De Bolder middels het college van burgemeester en wethouders. Door regelmatig overleg met de portefeuillehouder uit het college wordt zorggedragen voor een afstemming tussen dit bestuur en de directeur van De Bolder. De Bolder heeft een bedrijfsmatig onafhankelijke financiële basis, die is ingepast in de financiële structuur van de gemeente Texel en in de jaarrekening van de gemeente wordt geconsolideerd.

Bestuur

Samenstelling college van Burgemeester en Wethouders op 31-12-2023 M. Pol : burgemeester R. van de Belt : wethouder / portefeuillehouder Sociaal Domein en Zorg C. Hooijschuur : wethouder R. Kieft : wethouder Samenstelling gemeenteraad op 31-12-2023 Partij Texels Belang

PvdA pro Texel

GroenLinks Texel

CDA GroenZwart VVD Texel D66 Hart voor Texel

Naam Mariët van der Werf Cees Hoogerheide Fred Oosterhof Anneke Visser-Veltkamp Eric Hercules Nils Lely Jacquelien Dros Henry Soyer Gijs Berger Niels Rutten Veronne Koot Nick Ran Albert Huisman Astrid van de Wetering Edo Kooiman

Functie Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Fractievoorzitter Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Fractievoorzitter

Managementteam

Samenstelling Managementteam op 31-12-2023 Vacature : Directeur M. ter Burg-de Hooge : Hoofd P&O M.A.A. Wester : Financieel adviseur V.J.A. Bakker : Productieleider U.A. Visser : Inkoper/werkvoorbereider

Overlegcommissies

Samenstelling Ondernemingsraad op 31-12-2023 E. Oetelmans : voorzitter D.P. Daalder-Jansen : secretaris M. Eelman : lid A.L.R. van Karsen : lid C.T. Kingma : lid J.C. Schuiling : lid E. Jongejan : ambtelijk secretaris

- 42 -

- 43 -

Lijst van begrippen en afkortingen

een factor voor de mate van handicap. Voor een persoon met een ernstige handicap geldt een factor van 1,25.

B&W College van Burgemeester en Wethouders

STT Sociaal Team Texel Het STT is op Texel in plaats gekomen van de afdeling Sociale Zaken en Welzijn sinds gemeenten in Nederland in 2015 uitvoerder zijn geworden van de Participatiewet. Het STT is het aanspreekpunt betreffende zorg, jeugdzorg, WMO, werk en inkomen.

BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. In dit besluit worden voorschriften gesteld hoe de administratie van een gemeente moet zijn ingericht. BW Begeleid werken Onderdeel van de Wet sociale werkvoorziening is de mogelijkheid tot begeleid werken. Dit houdt in dat een bedrijf of een instelling zelf overeenkomstig de voor dat bedrijf of instelling geldende cao een arbeidsovereenkomst sluit met een persoon behorende tot de doelgroep van de sociale werkvoorziening. De werkgever ontvangt dan jaarlijks loonkostensubsidie en krijgt ook de mogelijkheid om voor een bepaald aantal uren per jaar de medewerker te laten ondersteunen door een jobcoach. Cao Collectieve arbeidsovereenkomst Een cao wordt per bedrijfstak gesloten tussen de gezamenlijke werkgevers en de vakbonden. In de overeenkomst zijn de rechtspositieonderwerpen geregeld. FTE Fulltime eenheid (of –eenheden) Het aantal dienstverbanden wordt teruggerekend naar fulltime eenheden ofwel voltijdsdienstverbanden. LIV Lage-inkomensvoordeel Subsidie ter verlaging van de werkgeverslasten voor werknemers met een laag inkomen. Deze subsidie is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). LKS Loonkostensubsidie De subsidie die aan een werkgever wordt verstrekt vanuit de WSW en de P-wet voor het in dienst hebben van een werknemer uit de doelgroep.

LKV Loonkostenvoordeel Het lkv is een regeling die is ingegaan op 1 januari 2018 en onderdeel van de Wtl. Het is een tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst nemen uit doelgroepen die vaak lastig aan werk komen, zoals oudere werknemers met een uitkering, mensen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering en personen met een arbeidsbeperking. Participatiebudget Met de komst van de Wet participatiebudget in 2009 zijn de bestaande schotten tussen diverse op re-integratie en participatie gerichte budgetten zoveel mogelijk weggenomen. Vanaf 2015 is ook de financiering van de WSW hierin opgenomen. Participatiewet (P-wet) Vanaf 2015 is de WWB omgelabeld tot Participatiewet en omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt. RVU Regeling vervroegd uittreden (in de cao WSW tijdelijk t/m 2025 mogelijk gemaakt voor medewerkers maximaal 3 jaar voor hun pensioendatum) SE Standaard eenheid. Is een formatieplaats, gecorrigeerd met

SW Sociale werkvoorziening Ca. 90 sociale werkplaatsen voeren in Nederland de WSW uit. UWV Uitvoeringsinstituut werknemersverzekeringen De organisatie verzorgt de indicatiestelling voor de WSW en de Participatiewet. Het UWV is verantwoordelijk voor de re-integratie van personen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering. Wajong Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Tot 2015 bood deze wet werk, arbeidsondersteuning en een voorziening voor inkomensachteruitgang aan jonggehandicapten en studenten. Vanaf 2015 is de toegang tot deze wet beperkt tot personen zonder enige arbeidsmogelijkheden. WIA Wet Werk en inkomen naar arbeidsvermogen Bevordert dat werknemers die gedeeltelijk arbeidsgeschikt zijn aan het arbeidsproces blijven deelnemen en regelt de inkomensverzekering van deze personen. WNT Wet normering topinkomens Deze wet begrenst de maximale bezoldiging van functionarissen in de publieke en semipublieke sector. WSP WerkgeversServicePunt Het WerkgeversServicePunt Noord-Holland is voor werkgevers het aanspreekpunt als ze op zoek zijn naar personeel, meer willen weten over subsidies en regelingen op HR-gebied en/of sociaal ondernemen. Deze dienstverlening is kosteloos. WSW Wet sociale werkvoorziening De wet biedt mogelijkheden om personen met een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap werk onder aangepaste omstandigheden te bieden.

Dit kan bij het eigen bedrijf van de sociale werkvoorziening of bij bedrijven en instellingen die aan het plaatsen van een persoon met een handicap kunnen en willen meewerken. De wet is in 2015 voor nieuwe gevallen vervangen door de Participatiewet. Wtl Wet tegemoetkomingen loondomein De Wtl heeft als doel om werknemers met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt in dienst te nemen of te houden. WW Werkloosheidswet De wet biedt voor werknemers een verplichte verzekering tegen inkomensachteruitgang wegens werkloosheid. WWB Wet werk en bijstand Deze wet werd door de gemeente uitgevoerd en regelt de ondersteuning bij arbeidsinschakeling en verlening van bijstand. De wet is in 2015 omgelabeld tot Participatiewet en omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt.

- 44 -