Bijlage 2. Meerjarenbegroting De Bolder 2024-2027

Aangepaste begroting 2024 voor Leer-werkbedrijf De Bolder Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) Omschrijving

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024 (was)

Lasten

Lasten

Lasten

Baten

Baten

Baten

Begroting 2024 (wordt) Lasten

Baten

Bijdrageresultaat WSW Lonen en personeelskosten WSW Gemeentelijke bijdragen WSW Resultaat WSW Participatiewet (P-wet) Lonen en personeelskosten P-wet Gemeentelijke bijdragen P-wet Resultaat P-wet

2.179

438

1

« Totaal bijdrageresultaat

2.168 2.291 104

633 501 63

Overige trajecten Personeelskosten overige trajecten Vergoeding overige trajecten Resultaat overige trajecten

Bedrijfsopbrengsten Opbrengst verkoop en productie Afschrijving vaste activa t.b.v. productie Overige bedrijfskosten t.b.v. productie Bedrijfslasten t.b.v. productie

2.187 2.334 155

2.168 2.226 58

617

672 656

596 37

16

-

12 12

228

80

54

1.460

-

1.614 d

117 204 321

« Totaal bedrijfsopbrengsten

1.254

1.148

1.294

1.293

Overige opbrengsten Huuropbrengst gebouwen « Totaal overige opbrengsten

17 17

20 20

31 31

31 31

Bedrijfsvoering Salariskosten ambtelijk personeel Afschrijving vaste activa algemeen Overige bedrijfskosten « Totaal kosten bedrijfsvoering

1.104 54 462 1.620

« Bedrijfsresultaat (negatief) Financiële baten en lasten

120

« Gerealiseerd/begroot totaal baten&lasten

102

584 18

18 566

102

Onttrekkingen bestemmingsreserves « (Begroot) resultaat (negatief)

1.206 54 572 1.832

-

1.112 62 541 1.715

951 62 541 1.554

336 1

332 1

337

333

346 220

e d

84

84 253

c

102

1.614 116 204 320

86 226 312

a b

-

13 13

1.551

457 160

11 10

77 220 297

2.226 58

249

Conform eerdere besluitvorming zullen de definitieve verliezen worden onttrokken aan de resterende overige reserves van Leerwerkbedrijf De Bolder

Aangepaste begroting 2024 voor Leer-werkbedrijf De Bolder Meerjarenraming 2024 – 2027 (x € 1.000) 2024

Omschrijving

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027 Baten

Lasten

Baten

Bijdrageresultaat WSW Lonen en personeelskosten WSW Gemeentelijke bijdragen WSW Resultaat WSW Participatiewet (P-wet) Lonen en personeelskosten P-wet Gemeentelijke bijdragen P-wet Resultaat P-wet Overige trajecten Personeelskosten overige trajecten Vergoeding overige trajecten Resultaat overige trajecten

2.168

2.020 2.226 58

617

660 457

160

Bedrijfsopbrengsten Opbrengst verkoop en productie Afschrijving vaste activa t.b.v. productie Overige bedrijfskosten t.b.v. productie Bedrijfslasten t.b.v. productie

117 204 321

523 182

1.614

-

1.569

-

c

1.506

f d

8

1.509 156 204 360

170 204 374

« Totaal bedrijfsopbrengsten

1.293

1.230

1.149

1.132

Overige opbrengsten Huuropbrengst gebouwen « Totaal overige opbrengsten

31 31

32 32

32 32

33 33

Bedrijfsvoering Salariskosten ambtelijk personeel Afschrijving vaste activa algemeen Overige bedrijfskosten « Totaal kosten bedrijfsvoering

951 62 541 1.554

951 68 560 1.579

951 68 572 1.591

951 70 591 1.612

« Bedrijfsresultaat (negatief) Financiële baten en lasten

332 1

320 31

436 46

455 79

« Gerealiseerd/begroot totaal baten&lasten

333

351

482

534

84

Onttrekkingen bestemmingsreserves

75

a b

-

27

135 204 339

554 195

3

1.963 187

749

705

-

102

1.776 2.004 155

488 172

-

« Totaal bijdrageresultaat

1.849 2.189 169

e d

g

56

65

« (Begroot) resultaat 'wordt' (negatief)

249

276

417

478

N.B. Begroot resultaat 'was' (negatief)

253

286

406

436

h

Aangepaste begroting 2024 voor Leer-werkbedrijf De Bolder - toelichting Algemeen De begroting is aangepast op de situatie per 1 januari 2024, d.w.z. na ontvlechting van het 'Huis van Ontwikkeling' en op basis van scenario 2 uit de beleidsnotitie 'Toekomst De Bolder' c.q. rapport KdV. Op basis daarvan zijn ook de lasten (afschrijving en rente) van de extra benodigde investeringen opgenomen, zowel die voor de modernisering van de wasserij als de investeringen die voortvloeien uit het meerjarenonderhoudsplan voor de gebouwen.

Hieronder volgt een toelichting op de cijfers, voorzover die zijn gewijzigd t.o.v. de eerder ingediende begroting (zie letters naast de meest rechtse kolom hierboven). Lonen en personeelskosten P-wet De loonkosten van de P-wet medewerkers die in dienst zijn bij externe werkgevers (loonkostensubsidie) zijn uit deze post gehaald. De administratie en begeleiding van deze medewerkers gaan over naar het HvO.

a

Gemeentelijke bijdragen P-wet Analoog aan het hiervoor genoemde zijn ook de te ontvangen loonkostensubsidie en de te ontvangen vergoeding voor begeleiding van de externe medewerkers P-wet uit deze post gehaald. Daarnaast worden ook de vergoedingen voor begeleiding van P-wet trajecten werkervaring en trajecten nieuwe inburgering overgeheveld naar het HvO.

b

Overige trajecten Het betreft de vergoeding voor begeleiding van bijvoorbeeld UWV-trajecten, trajecten 2e Spoor. Omdat de jobcoaches die deze trajecten uitvoeren naar het HvO gaan, verdwijnt ook de vergoeding voor De Bolder.

c

Afschrijving vaste activa t.b.v. productie/ c.q. Afschrijving vaste activa algemeen In de begroting was rekening gehouden met een investeringsbudget van € 130.000 per jaar voor de komende jaren voor noodzakelijke vervangingsinvesteringen. In deze aangepaste begroting zijn de lasten meegenomen van extra investeringen t.b.v. € 732.000 in de komende jaren. Het merendeel van deze afschrijvingskosten wordt ten laste van de productie gebracht. Een kleiner deel gaat om investeringen in de huisvesting van het hele bedrijf (vernieuwen van daken) en komt t.l.v. de post kosten Bedrijfsvoering onder de noemer 'Afschrijving vaste activa algemeen'.

d

Salariskosten ambtelijk personeel Per 1 januari 2024 komen de 2 voltijds trajectcoaches niet meer t.l.v. De Bolder. De functionarissen blijven in dienst van de gemeente en vallen vanaf 1 januari onder het Huis van Ontwikkeling. Voor de begeleiding van de extern werkende WSW-medewerkers (begeleid werkenden en gedetacheerden) wordt rekening gehouden met 6 uur per week extra aan salariskosten en sociale lasten voor De Bolder.

e

Opbrengst verkoop en productie Vanwege de capaciteitsuitbreiding van de wasserij wordt na 2024 een omzetstijging van de wasserij verwacht van jaarlijks 5%.

f

Financiële baten en lasten Door de snel afnemende reserves in de komende jaren vanwege de extra investeringen en gaandeweg een toenemend negatief resultaat nemen de rentelasten toe.

g

Onttrekkingen bestemmingsreserves h Het gaat om de onttrekkingen uit de reserves die bij de eerste toevoeging aan de reserve (of gaandeweg d.m.v. een besluit van de raad) een bepaalde bestemming hebben gekregen. De onttrekkingen vinden in eerste instantie nog plaats volgens die bestemming, totdat het toekomstige negatieve resultaat niet meer gedekt kan worden uit de nog bestaande risicoreserves. Vanaf dat moment zullen ook de bestemmingsreserves worden aangesproken ter dekking van dit negatieve resultaat. Pas als alle reserves van De Bolder zijn uitgeput wordt een beroep gedaan op de gemeente. Dit zal - afhankelijk van de resultaten in de komende jaren - ongeveer in 2027 het geval zijn.