Bijlage 1 - JAARVERSLAG 2020 incl. Verklaring PSA

Reserve cofinanciering transitiekosten Participatiewet: De rijksoverheid heeft een transitiebudget van landelijk € 30 miljoen beschikbaar gesteld voor het financieren van de kosten om de SW-bedrijven om te vormen van uitvoerders van de WSW naar uitvoerders van de Participatiewet. Een voorwaarde daarbij was dat de bedrijven zelf minimaal 50% aan cofinanciering bijdroegen. De voor Texel toegekende subsidie bedroeg € 39.000, wat voor € 30.000 is gebruikt voor de gedeeltelijke financiering van enkele investeringen. Uit de winstbestemmingen van 2014 en 2015 zijn bedragen toegevoegd aan deze reserve voor de financiering van de goedgekeurde plannen. De afschrijvingslasten van de betreffende investeringen worden gedekt uit deze reserve. Kostenreserves Reserve groot onderhoud gebouwen: Uit de winstbestemming van 2013 is een bestemmingsreserve gevormd voor groot onderhoud aan gebouwen en installaties. Het doel was om te voorzien in de behoefte aan financiering van dit onderhoud met het oog op de jaren dat er minder financiering voor gesubsidieerde arbeid beschikbaar zal zijn en de gebouwen en installaties meer onderhoud zullen gaan vragen. In 2019 stond De Bolder voor de keuze om gevolg te geven aan de wensen van de gemeenteraad om zoveel mogelijk daken te bedekken met zonnepanelen.

Het besluit is toen genomen om gepland groot onderhoud aan de daken enkele jaren naar voren te halen en daarna de zonnepanelen te plaatsen. De reserve is met dit besluit volledig aangewend. Reserve speciale trajecten Participatiewet: Uit de winstbestemming van 2015 is een bestemmingsreserve gevormd voor het ontwikkelen van speciale trajecten voor die doelgroepen van de Participatiewet waarvoor in de toekomst extra zorg nodig zal zijn zoals voor de Wajongers en oudere werkzoekenden. In 2017 en 2018 is deze reserve gebruikt voor de dekking van een deel van de salariskosten van een productiemedewerker uit de doelgroep, die niet viel binnen de regels van de Participatiewet. Het is niet te verwachten dat deze reserve nog zal worden aangesproken daar bij het aanbieden van nieuwe soorten trajecten altijd uit gegaan wordt van een sluitende business-case. Reserve aanpassingen laagspanningsinstallatie: Uit de winstbestemming van 2017 is een bestemmingsreserve gevormd ter dekking van kosten volgend uit aanpassingen aan de elektrische installaties van De Bolder, die noodzakelijk zijn gebleken na een controle op de voorschriften volgens NEN 3140. De aanpassingen zijn in 2018 uitgevoerd en de reserve is daarmee volledig aangewend.

Reserve transformatiekosten: Met het definitief afblazen van de samenvoeging van De Bolder en het STT ontstond een nieuw vraagstuk over de langere termijn bestaansscenario’s van De Bolder. In de huidige jaren (met name wegens uitstroom van personeel) is een transformatie van het productiebedrijf noodzakelijk om de toekomst van De Bolder veilig te stellen. Er moeten diverse scenario’s worden onderzocht met betrekking tot samenwerking met andere (publieke- of private-) partners, er moeten aanpassingen worden doorgevoerd in de bedrijfsvoering door het aantrekken van nieuwe werkprojecten en / of het afstoten van bestaande projecten. De Bolder heeft als uitvoeringsorganisatie geen eigen beleidscapaciteit en is daarmee aangewezen op externe inhuur van de benodigde expertise / projectleiders om al deze extra activiteiten vorm te geven. Door hiervoor een bestemmingsreserve te vormen en de betreffende kosten hieruit te financieren, komen deze noodzakelijke ontwikkeltaken niet ten laste van het exploitatieresultaat en houdt De Bolder daarmee haar handen vrij om, naast de lopende productie, ook te kunnen investeren in de ontwikkeling van de eigen toekomst.

De reserve, die gevormd is uit het resultaat van 2018, is bestemd voor de inhuur van ondersteuning bij het opstellen van plannen en toekomstscenario’s, voor de inhuur van uitvoerend projectleiderschap en voor het uitvoeren van pilots in het kader van het transformatieproces inclusief eventuele materiële kosten. Risicoreserves Reserve egalisatie rekeningresultaten: In de meerjarenraming wordt een dalend rekeningresultaat voorzien, die ook onder nul kan dalen. Dekking van de negatieve resultaten kan uit deze bestemmingsreserve plaatsvinden. Er wordt dan voldoende tijd ingebouwd om maatregelen te nemen teneinde weer een sluitende begroting te krijgen. Uit de winstbestemmingen 2014 t/m 2017 is een gedeelte van het voordelig resultaat in deze reserve gestort. x € 1.000 2020 2019 2018 Voorzieningen

Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijval/aanwending

0 -

39 39

90 39 90

Saldo per 31 december

0

0

39

Voorziening transitievergoedingen: Met de invoering van de Wet werk en zekerheid hebben werknemers vanaf juli 2015 bij ontslag recht op een transitievergoeding. Deze transitievergoeding is ook van toepassing bij ontslag na 2 jaar ziekte, waarbij geen uitzondering is gemaakt voor de speciale doelgroep WSW-werknemers. Voor de in 2019 te verwachten uitkeringen bij ontslag na langdurige ziekte was in 2018 een voorziening gevormd. Door overlijden van de medewerker voor uitkeringsdatum viel deze voorziening vrij in 2019. Tegenover de in 2019 en 2020 betaalde transitievergoedingen is een vordering opgenomen op het UWV zodra het wettelijk besluit genomen was dat het UWV aan de werkgevers de transitievergoeding zou terugbetalen. Deze compensatie is daadwerkelijk uitbetaald in 2021.

- 26 -

TOELICHTING OP DE BALANS

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Gemeente Texel Saldo per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen

2020

x € 1.000 2019

2018

2.000 -/- 147

1.983 183 -/- 166

2.112 64 -/- 193

Saldo per 31 december 1.853 2.000 1.983 De leningen worden verstrekt door de gemeente Texel, waarvoor in 2020 een rente is betaald van € 31.000, tegenover € 78.000 in 2019. Het rentepercentage is per 4 mei 2020 gewijzigd van 3,25% naar 0,365%. De aflossingsverplichting voor 2021 bedraagt conform de begroting € 142.000 (gelijk aan de begrote afschrijvingen) en de raming van te verwachten nieuwe leningen in 2021 is € 200.000 (gelijk aan de (deels uitgestelde) geplande investeringen van 2020 en 2021).

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Belastingdienst Overige schulden Saldo per 31 december Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Rekening-courant gemeente Texel Nog te verrekenen gemeente Texel Saldo per 31 december

59 10 1

96 1

121 15 1

70

97

137

249 2 382 120

92 719 10

61 251 278

753

821

590

De post nog te betalen bedragen bestaat uit in 2021 (nog te) ontvangen facturen voor leveringen en diensten die in 2020 hebben plaatsgevonden. De rekening-courant met de gemeente vertoont een wisselend saldo en dit is een momentopname. Het bedrag was in 2019 wat hoger o.a. door de investeringen die door de Bolder in de laatste maand(en) van dat jaar waren gepleegd. Het bedrag dat per ultimo 2020 (en 2018) nog te verrekenen was met de gemeente is de post die jaarlijks onderling wordt verrekend voor de te verrekenen (voorgeschoten) investeringen en afschrijvingen, de te verrekenen rente over de activa en de belegde reserves, de rente over de rekening-courant en de te verrekenen btw (compensatiefonds). Aan het eind van 2019 ging het hierbij om een vordering, zie vlottende activa. Het bedrag van € 10.000 dat in 2019 hier was opgenomen ging om nog te verrekenen salarissen.

- 27 -

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Vakantiedagen etc. In de balans zijn wegens een verbod in de BBV niet de verplichtingen opgenomen van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Dit betreft bijvoorbeeld vakantiedagen en vakantietoeslag. Sinds de cao-wijziging in 2017 waarin het individueel keuze budget is ingevoerd wordt ieder jaar uiterlijk in de maand december het resterende budget uitbetaald. Voor wat betreft het totaal aan verlofdagen voor alle medewerkers (WSW, PW en ambtelijke staf) geldt dat dit in het afgelopen jaar door de coronacrisis wel is opgelopen t.o.v. voorgaande jaren. In geld uitgedrukt (het aantal uren vermenigvuldigd met het uurtarief per medewerker) vertegenwoordigt dit verlofsaldo aan het einde van 2020 een bedrag van bijna € 100.000. De vennootschapsbelasting is vanaf 2016 ook van toepassing voor overheidsondernemingen. Die moeten zelf nagaan voor welke activiteiten ze belastingplichtig zijn. Volgens de gemeente (advies van de belastingadviseur) komt De Bolder niet door de ondernemingspoort voor haar activiteiten. Op deze wijze is door de gemeente aangifte gedaan voor de jaren 2016 t/m 2018. De belastingdienst heeft ten tijde van het uitbrengen van deze jaarrekening nog geen besluit genomen over de reeds ingediende aangiften.

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID De Bolder heeft als productiebedrijf een begroting te realiseren, die vastgesteld is door de gemeenteraad, maar die beïnvloed wordt door marktomstandigheden. In een directiestatuut zijn de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de directeur vastgelegd. Vast onderdeel van het beleid van De Bolder is om kosten niet naar de toekomst door te schuiven, maar direct als lasten te nemen, gezien de onzekerheid van het werken op een commerciële markt en de toenemende onzekerheid voor de gemeente over de financierbaarheid van re-integratieactiviteiten door de WSW en de Participatiewet. Dit beleid is door de raad opnieuw bevestigd bij het vaststellen van de begroting. De begroting van 2020 is vastgesteld met een nihil resultaat. In de halfjaarrapportage zijn diverse begrotingsposten aangepast aan de verwachtingen van dat moment, waarbij per saldo een bescheiden resultaat van € 14.000 werd voorzien. De diverse afzonderlijke begrotingsposten hebben zich daarna verder ontwikkeld, zowel negatief, voornamelijk door de coronacrisis, als positief, grotendeels door de ontvangen compensatie van de overheid, waardoor uiteindelijk per saldo het positieve jaarresultaat van € 99.000 bedraagt. De apart toe te lichten overschrijdingen betreffen:  De post Salariskosten ambtelijk personeel: deze post is t.o.v.

de halfjaarcijfers met een bedrag van € 101.000 overschreden, veroorzaakt (zoals in hoofdstuk 3 reeds beschreven) door de aanpassing van de functies aan de functiebeschrijvings-en waarderingssystematiek HR21, waardoor voor enkele leden van de ambtelijke staf salaris moet worden nabetaald. Dit gaat om een totaal bedrag van € 105.000, waarvoor de gemeenteraad in de vergadering van 17 februari 2021 toestemming heeft verleend. De uitgaven zijn daarom niet onrechtmatig. Dit bedrag wordt eenmalig uit de algemene reserve van de gemeente vergoed aan De Bolder.  Een andere post die ten opzichte van de begroting is overschreden betreft de afschrijving vaste activa algemeen (onder Kosten bedrijfsvoering). Dit is veroorzaakt door een (achteraf gebleken) in de begroting toegepaste onjuiste toerekening van afschrijvingskosten aan de productie. Omdat de totale afschrijvingskosten echter niet zijn overschreden, geldt ook hier dat de uitgaven niet onrechtmatig zijn.

WET NORMERING TOPINKOMENS De Wet normering topinkomens verplicht organisaties in de publieke en semipublieke sector om in de jaarrekening melding te maken van de bezoldiging van iedere topfunctionaris en van overige functionarissen waarvan de bezoldiging de norm te boven gaat. De Bolder is een onderdeel van en wordt volledig geconsolideerd in de jaarrekening van de gemeente Texel, waar alleen de gemeentesecretaris en de griffier worden aangemerkt als topfunctionaris. Voor De Bolder is aldus niemand gekwalificeerd als topfunctionaris. Van de overige functionarissen zijn er bij De Bolder geen personen werkzaam die in 2020 een bezoldiging hebben genoten die uitstijgt boven de norm zoals gesteld in art. 2.3 van deze wet.

- 28 -

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Coronacrisis De gevolgen van het voortduren van de coronapandemie voor De Bolder Het is onduidelijk welke financiële schade de voortdurende coronapandemie met zich mee zal brengen in 2021. Gelet op de geringe bezetting (Bolderbreed, ambtelijk en uitvoerend) als gevolg van de noodzakelijke maatregelen is het zeker dat er inkomstenderving zal plaatsvinden. Ook zal er sprake zijn van (tijdelijke) vraagafname vanuit onze klanten. Bij het schrijven van dit verslag lijkt het er in ieder geval op dat er voor de eerste maanden van 2021 wederom een compensatie vanuit de overheid zal komen die wordt gekoppeld aan het aantal WSW-medewerkers (in SE). In ieder geval blijven we alle maatregelen en hun effect zo zorgvuldig mogelijk registreren om ons in staat te stellen aanspraak te kunnen maken op compenserende maatregelen. De Raad heeft in zijn vergadering van 17 februari 2021 een besluit (nummer 2901123) genomen over het actualiseren van het functieboek van de ambtenaren van Leer-werkbedrijf De Bolder.

Overwegende de noodzaak tot het actualiseren van de methode van functiebeschrijving en -waardering, analoog aan de voor de ambtenaren van de gemeente zelf en de directeur en ambtenaren in dienst getreden van De Bolder na 2016 en de beperkte reserves van De Bolder zelf om deze kosten op te vangen heeft de Raad besloten de hiermee verband houdende kosten van eenmalig € 105.000 te onttrekken uit de algemene reserve van de gemeente Texel. De geraamde kosten van de uitvoering van deze actualisatie, bestaande uit na te betalen salarissen zijn daarom als nog te betalen bedrag opgenomen onder de schulden in de balans en in de rekening van baten en lasten opgenomen bij de salariskosten van de ambtelijke staf. Omdat de kosten zullen worden gedekt uit de algemene reserve van de gemeente is er tegenover de schuld ook een vordering op de gemeente in de balans opgenomen en deze vordering is onder diverse (incidentele) baten opgenomen in de rekening van baten en lasten.

- 29 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2020 voor wijziging

Realisatie 2019

Realisatie 2018

2.132 108 78

2.128 109 81

2.136 95 86

2.233 97 84

2.179 76 93

2.318

2.318

2.317

2.414

2.348

WET SOCIALE WERKVOORZIENING (WSW) Lonen en personeelskosten WSW

Loonkosten WSW-werknemers Personeelskosten WSW Kosten begeleid werken WSW

___

Totaal personele kosten WSW

De totale loonkosten WSW zijn, analoog aan een dalend aantal medewerkers van 112 naar 105 personen per 31 december, gedaald zowel t.o.v. de cijfers van 2019 als t.o.v. de begroting over 2020. Vier medewerkers zijn uitgestroomd wegens het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, twee zijn op eigen verzoek uitgetreden en twee personen zijn in 2020 overleden. Daarnaast is een medewerker in dienst gekomen die is overgenomen van een collega SW-bedrijf. De daling van de kosten begeleid werken zijn het gevolg van gestegen loonwaarden van enkele medewerkers, waardoor aan de betreffende werkgevers minder loonkostensubsidie wordt betaald. Gemeentelijke bijdragen WSW

Gemeente Texel budget WSW Compensatie coronacrisis maart t/m mei Compensatie coronacrisis 2e halfjaar Buitengemeenten budget WSW ___

2.273 113 63 10

2.273 113 9

2.142 -

2.372 -

2.491 15

Totaal personele kosten WSW

2.459

2.395

2.142

2.372

2.506

Vanaf 2015 wordt de bijdrage voor de WSW niet meer verstrekt vanuit een specifiek WSW-budget direct van het Rijk, maar als onderdeel van het gemeentelijke participatiebudget. Vanaf 2015 is de instroom in de WSW volledig beëindigd, waardoor het voor de WSW berekende deel in het participatiebudget jaarlijks daalt. Door overname van een medewerker van of door een andere gemeente kan er toch een minimale schommeling zijn in het budget. De hoogte van het budget is gebaseerd op de gemiddelde bezetting in SE van het vorige jaar verminderd met een berekende natuurlijke uitstroom en een jaarlijkse bezuiniging in het tarief per SE. Het verschil tussen de betaalde werknemers in FTE en de gesubsidieerde werknemers in SE ontstaat doordat werknemers met een ernstige beperking voor 1,25 meetellen. In de meicirculaire 2020 is het definitieve budget op basis van het aantal SE en het bedrag per SE bekendgemaakt, waarna de benodigde begrotingswijziging in de halfjaarrapportage is meegenomen. In de halfjaarrapportage was ook reeds rekening gehouden met de compensatie voor de coronacrisis die ook in de meicirculaire bekend was gemaakt. Uiteindelijk is het budget in de septembercirculaire 20 nog naar boven bijgesteld, door de toekenning van een tweede compensatie voor de coronacrisis. De steun is toegekend naar rato van de WSW formatie.

PARTICIPATIEWET (P-wet) Lonen en personeelskosten P-wet

Loonkosten

Loonkosten beschut P-wet Loonkosten intern P-wet Loonkosten individuele voorz..P-wet Personeelskosten P-wet Loonkostensubs.werkg. P-wet extern

167 19 15 6 41

172 48

184 49 5 62

134 21 75 6 51

57 20 6 17 48

5 44

Totaal personele kosten P-wet

248

269

300

287

148

De loonkosten voor beschutte arbeidsplaatsen in het kader van de Participatiewet zijn nog verder gedaald dan reeds bij de halfjaarrapportage was voorzien. De daling is veroorzaakt door de ontvangst van uitkeringen ziekengeld van het UWV in het kader van de no risk-polis die geldt voor de medewerkers. Wel is de post beduidend hoger dan in de jaarrekening van 2019, respectievelijk 2018 door de stijging van het aantal plaatsen. Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt waren de Loonkosten intern en de Loonkosten voor individuele voorzieningen in het kader van de Participatiewet in de begroting niet gesplitst. Omdat in de voorgaande jaarrekeningen de posten wel waren gesplitst doen we dat ook hier. Voor de laatste persoon die was ingestroomd met een individuele bijdrage vanuit het gemeentelijk reintegratiebudget geldt dat hij per half september door de werkgever bij wie hij was gedetacheerd is overgenomen. De andere drie van deze groep waren vorig jaar al doorgestroomd naar een extern dienstverband. Daarmee is dit een succesvol traject gebleken. Voor wat betreft de aan externe werkgevers verstrekte loonkostensubsidie was de oorspronkelijke begroting gebaseerd op een stijgende trend in het jaar 2019, die helaas in 2020 niet is voortgezet. Daarnaast is er minder subsidie verstrekt door de hogere loonwaarde van diverse medewerkers.

In 2019 was het aantal maanden waarin subsidie is verstrekt 99, met een gemiddelde van € 462,15 tegenover 87 maanden met een gemiddelde van € 467,46 in 2020.

- 30 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

Gemeentelijke bijdragen P-wet

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2020 voor wijziging

Realisatie 2019

Realisatie 2018

Vergoeding loonkosten beschut Vergoeding begeleiding beschut Vergoeding loonkosten intern met lks Vergoeding begeleiding intern met lks Vergoeding loonkosten indiv. voorz. Vergoeding begeleiding indiv. voorz. Vergoeding loonkostensubsidie extern Vergoeding begeleiding extern met lks Vergoeding begel. werkervaringsplaatsen

79 105 10 4 41 13 66

83 101 11 4 44 15 60

101 101 15 4 62 36 96

74 88 13 4 29 11 51 29 61

34 77 11 5 1 2 48 31 125

Totaal gemeentelijke bijdragen P-wet

318

318

415

360

334

De daling van de vergoeding loonkosten beschut t.o.v. de (bijgestelde) begroting hangt enerzijds samen met de eerder genoemde ontvangen ziekengelden (die worden verrekend met de loonkostensubsidie) en anderzijds met gestegen loonwaarden die uit de loonwaardemetingen zijn gekomen, waardoor de loonkostensubsidie per medewerker is gedaald. De vergoeding loonkostensubsidie extern is zowel t.o.v. 2019 als t.o.v. de begroting afgenomen. In de halfjaarrapportage was deze daling al grotendeels voorzien. De daling t.o.v. de halfjaarrapportage heeft te maken met de loonwaardestijgingen van de medewerkers in de laatste maanden van het jaar. De vergoeding voor begeleiding, totaal € 193.000 in 2019, bedroeg in 2020 uiteindelijk € 188.000. Dat is t.o.v. de begroting van 2020 (€ 237.000) een significante daling, maar deze was bij de halfjaarrapportage (€ 180.000) al voorzien. De dramatische daling in het aantal trajecten is in het 4e kwartaal enigszins tot staan gebracht.

UWV TRAJECTEN Personeelskosten Vergoeding UWVtrajecten

Personeelskosten UWV-trajecten

1

0

0

0

0

Vergoeding UWV-trajecten Vergoeding 2e Spoortrajecten Totaal

14 5 19

12 12

18 18

14 14

0 0

Naast de trajecten in het kader van de Participatiewet verzorgt De Bolder de laatste paar jaar ook UWV-trajecten en eind 2019 is een aanvang gemaakt met 2e Spoortrajecten, die in 2020 voor het eerst tot vergoedingen hebben geleid. Omdat deze nog niet in de begroting van 2020 waren opgenomen en in feite dus geen aparte post kunnen vormen in de jaarrekening benoemen we ze hier in de toelichting wel alvast apart i.v.m. de vergelijkende cijfers.. Met de UWVtrajecten was in 2018 een aanvang gemaakt. De opbrengsten (ad € 3.000) daarvan konden niet afzonderlijk in de jaarrekening worden vermeld, omdat deze post nog niet in de begroting van 2018 was opgenomen. De personeelskosten (afgerond lager dan € 1.000) worden gevormd door werkkleding en overige secundaire voorzieningen. De personen die een traject volgen zijn niet in dienst. De opbrengst bestaat uit een vergoeding voor job-coaching en de kosten daarvan bestaan voor De Bolder uit ambtelijk salarissen.

OPBRENGST VERKOOP EN PRODUCTIE Opbrengst productiebedrijf

Omzet verkoop en productie Af: Grond- en hulpstoffen

2.782 1.280

2.850 1.299

2.956 1.325

2.955 1.344

2.862 1.268

Opbrengst verkoop en productie

1.502

1.551

1.631

1.611

1.594

De opbrengst uit verkoop en productie is t.o.v. 2019 gedaald met 6.8%, gerealiseerd met 13,6% minder productieve uren. De opbrengst per productief uur is daardoor gestegen van €13,41 naar € 14,47, dat is met 7,9%. Het dalende aantal werknemers in de WSW kon niet worden gecompenseerd met werknemers vanuit de Participatiewet en met werkervaringsplaatsen. Het aantal werknemers dat gedetacheerd was op externe werkplekken was gedurende het jaar lager dan in het vorige boekjaar, wat heeft geresulteerd in een lagere omzet. Behalve op de afdeling fijnwerk/varia, waar een kleine plus werd gerealiseerd door incidentele verpakkingsklussen, hadden alle afdelingen te leiden onder de coronapandemie, waarbij het verlies in de wasserij het grootst was, door daling van de bezetting in bungalowparken en hotels.

- 31 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2020 voor wijziging

Realisatie 2019

Realisatie 2018

Totaal opbrengst verkoop en productie Af: bedrijfslasten t.b.v. productie

1.502 276

1.551 306

1.631 301

1.611 283

1.594 321

Netto bedrijfsopbrengsten

1.226

1.245

1.330

1.328

1.273

TOTAAL BEDRIJFOPBRENGSTEN

Behalve direct aan de productie verbonden kosten zoals grondstoffen en gereedschappen zijn er ook bedrijfslasten zoals afschrijving en onderhoud van machines en vervoermiddelen, brandstoffen e.d. die direct gerelateerd zijn aan de te maken productie. De netto bedrijfsopbrengsten zijn in 2020 7,7% lager dan in 2019 en ook lager dan in de aangepaste begroting.

BEDRIJFSLASTEN TBV PRODUCTIE Afschrijving activa t.b.v. de productie

Afschrijving activa t.b.v. productie

91

123

123

105

113

De afschrijvingslasten ten behoeve van de productie zijn lager dan begroot, voornamelijk omdat de geplande investeringen voor 2020 zijn uitgesteld. Van deze afschrijvingslasten wordt € 42.000 weer onttrokken uit de bestemmingsreserves investeringen (respectievelijk € 24.000 uit investeringsreserve 2003 en € 18.000 uit die van 2018) en € 11.000 uit de bestemmingsreserve cofinanciering transitiekosten Participatiewet. Overige bedrijfskosten t.b.v. productie

Onderhoudskosten productiemiddelen Brandstoffen Kosten productontwikkeling Overige productiekosten Totaal overige bedrijfskosten t.b.v. productie

154 10 13 8 185

148 12 15 8 183

141 13 15 9 178

140 13 17 8 178

178 12 0 9 208

Het is dit jaar – in tegenstelling tot vorig boekjaar – niet gelukt om de onderhoudskosten productiemiddelen binnen de perken van de begroting te houden. De overschrijding wordt veroorzaakt door onvoorziene reparaties aan een opdeelzaag enerzijds en anderzijds door onvoorzien groot onderhoud aan één van de bestelbussen. Het bedrag van de kosten productontwikkeling wordt conform de begroting onttrokken uit de bestemmingsreserve transformatiekosten. Deze reserve was gevormd uit het resultaat van 2018.

KOSTEN BEDRIJFSVOERING Salariskosten ambtelijk personeel

Salariskosten ambtelijk personeel Personeelskosten Inhuur payroll-werknemers Salariskosten productiemedewerker

998 40 51 -

891 39 58 -

915 30 8 -

911 46 71 0

814 42 53 10

Totaal salariskosten ambtelijk pers.

1.089

988

953

1.028

919

Bij het opstellen van de gewijzigde begroting was reeds voorzien dat de oorspronkelijk begrote daling niet kon worden gehaald, doordat de vervanging bij langdurige ziekte, die deels wel was begroot, onverhoopt en onvoorzien langer en voor meer uren per week nodig bleek. Aan het einde van het jaar werd duidelijk dat de aanpassingen aan HR21 zou leiden tot nabetalingen van aangepaste salarissen aan enkele leden van de ambtelijke staf. Het totaal geraamde bedrag van die nabetaling ad € 105.000 is toegevoegd aan de salariskosten in dit boekjaar, waardoor de totale salariskosten van de ambtelijke staf het bedrag van de gewijzigde begroting met € 101.000 heeft overschreden. De ambtelijke productiemedewerker die een deel van 2018 werkzaam was vanuit de doelgroep, maar toen nog buiten de Participatiewet is per 1 januari 2019 binnen de kaders van de Participatiewet, beschut werken aangesteld (zie Participatiewet op de voorgaande bladzijden). Afschrijving vaste Activa algemeen

Afschrijving vaste activa algemeen

56

34

34

61

61

De totale afschrijvingskosten (zie ook het aandeel dat aan de productie wordt toegerekend eerder op deze bladzijde) zijn € 10.000 lager dan begroot, door uitstel van de voor 2020 geplande investeringen. Door verschillende omstandigheden zijn de verschillende investeringen uitgesteld en overgeheveld naar 2021. Van de totale afschrijvingskosten kon een minder groot aandeel aan de productie worden toegerekend dan per abuis in de begroting was opgenomen. Van de afschrijvingslasten algemeen wordt € 9.000 weer onttrokken uit de bestemmingsreserve investeringen en € 2.000 uit de bestemmingsreserve cofinanciering transitiekosten Participatiewet.

- 32 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

Overige bedrijfskosten

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2020 voor wijziging

Realisatie 2019

Realisatie 2018

Onderhoudskosten Energieverbruik algemeen Belastingen en verzekeringen Overige algemene kosten Diverse baten en lasten Voorziening debiteuren Huuropbrengst gebouwen

145 37 46 181 -/- 99 -/- 18

172 39 49 182 -/- 12

130 51 49 169 -/- 15

198 43 47 196 0 0 - 11

149 41 45 238 - 17 7 - 10

Totaal overige bedrijfskosten

292

430

384

473

453

Onderhoudskosten: De kosten voor regulier onderhoud aan de gebouwen waren in de halfjaarrapportage naar boven bijgesteld, maar vanwege de beperkingen die de coronapandemie met zich meebrengt enerzijds en de hoeveelheid aan geplande werkzaamheden anderzijds, konden toch niet alle begrote onderhoudsklussen worden uitgevoerd, hetgeen tot een onderschrijding van € 15.000 op onderhoud gebouwen heeft geleid. Naast het reguliere onderhoud zijn er in 2020 incidentele kosten gemaakt wegens groot onderhoud aan enkele daken, waarvoor toestemming is gegeven volgens raadsbesluit d.d. 18 september 2019. Voor deze kosten wordt in 2019 een bedrag ter grootte van € 57.000 onttrokken aan de reserve groot onderhoud. Omdat het laatste deel van die werkzaamheden in het begin van 2020 heeft plaatsgevonden is het restant van de daarmee gepaard gaande kosten ad € 2.000 nog uit de genoemde reserve gehaald. De extra werkzaamheden voor onderhoud van en aanpassing aan de installaties, waarvan de kosten in de halfjaarrapportage waren opgenomen, zijn wel uitgevoerd, waarbij de werkelijke kosten € 2.000 zijn meegevallen t.o.v. de halfjaarrapportage. De post schoonmaakkosten was in de halfjaarrapportage naar boven bijgesteld met €12.000, maar een deel van de kosten betrof ontsmettings- en beschermende maatregelen die zijn opgenomen onder de arbovoorzieningen c.q. arbokosten.

Op de schoonmaakkosten leidt dit tot een onderschrijding van € 7.000. Energieverbruik algemeen: De in de gewijzigde begroting voorziene afname van de kosten voor energieverbruik is te danken aan de eigen opwekking door de extra zonnepanelen die zijn geplaatst, waarvoor in 2019 het onderhoud aan de daken vervroegd was uitgevoerd. Het voordeel is uiteindelijk nog groter gebleken dan tijdens de halfjaarrapportage werd verwacht. Dit is deels teniet gedaan door hogere kosten voor gasverbruik. Doordat de productie in de wasserij aanzienlijk lager was vanwege de coronapandemie is ook het waterverbruik gedaald t.o.v. zowel de begroting als t.o.v. vorig boekjaar. Het saldo voor energieverbruik is uiteindelijk nog € 2.000 lager dan de gewijzigde begroting. Belastingen en verzekeringen: In de begroting was voorzien dat deze post zou stijgen t.o.v. vorig boekjaar. De stijging is binnen de perken gebleven en door daarnaast enkele wijzigingen in de verzekeringsportefeuille door te voeren zijn de kosten zelfs iets lager dan in 2019. Overige algemene kosten: De stijgingen op de ICT-uitgaven en de kantinekosten die in de halfjaarrapportage t.o.v. de oorspronkelijke begroting werden voorzien hebben zich ook voorgedaan. De post is wel nog steeds lager dan in voorgaande boekjaren.

Diverse baten en lasten: Tegenover de eerder genoemde overschrijding op de salariskosten van de ambtelijke staf in 2020 staat een (nog te ontvangen) bedrag dat door de gemeente hiervoor wordt uitgetrokken en als incidentele post t.b.v. € 105.000 onder de diverse baten is geboekt. In 2020 is ruim € 5.000 afgeboekt i.v.m. minder ontvangen dan berekende subsidie Lage Inkomens Voordeel in 2019. Daarnaast is bijna € 2.000 betaald aan schadevergoedingen i.v.m. tandartskosten en de dekking van het eigen risico na een bedrijfsongeval. Daar tegenover is € 1.000 ingeboekt als boekwinst bij desinvesteringen. Per saldo leidt dit tot negatief € 6.000 aan diverse baten en lasten. Huuropbrengst gebouwen: Na een aanpassing naar beneden in de gewijzigde begroting vanwege de beëindiging van een huurcontract als gevolg van de coronapandemie is het in het tweede halfjaar toch weer gelukt om delen van het NUON-pand te verhuren, waardoor een hogere dan oorspronkelijk begrote opbrengst werd behaald (+€ 6.000). De opbrengst is ook € 7.000 hoger dan in 2019. In overleg met de accountant is deze post in de begroting van 2021 als afzonderlijke opbrengst opgebracht en wordt deze met ingang van de volgende jaarrekening dus niet meer gesaldeerd met de overige bedrijfskosten.

- 33 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2020 voor wijziging

Realisatie 2019

Realisatie 2018

Betaalde rente leningen Ontvangen rente belegde reserves Overige rente

37 -/- 26 -/- 13

79 -/- 59 -/- 14

79 -/- 59 -/- 14

78 - 71 -9

84 - 67 -8

Totaal financiële baten en lasten

-/- 2

6

6

-1

9

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

De rente op de leningen betreft de rente over de vaste activa van De Bolder tegen het rentepercentage van de – op het moment van investering – laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. De reserves worden belegd bij de gemeente Texel tegen het rentepercentage van de laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. Bij het opstellen van de begroting voor 2021 ontvingen we bericht van de gemeente dat in mei 2020 werd door de gemeente Texel een nieuwe lening was afgesloten tegen een rentepercentage van 0,365%. Daarvoor was het rentepercentage 3,25%. Dit leidde tot een fors lagere rente-opbrengst. Omdat de te betalen rente aan de gemeente was vastgelegd op historische percentages, veroorzaakte dit een aanzienlijk gat, zowel in de begroting van 2021 als in de exploitatiecijfers van 2020. Na overleg hierover heeft de gemeente ermee ingestemd dat ook de rente op de leningen werd verlaagd naar het nieuwe rentepercentage met ingang van de wijzigingsdatum. Het totaal saldo aan financiële baten en lasten werd daardoor uiteindelijk positief beïnvloed met € 8.000.

ONTTREKKING/TOEVOEGING RESERVES Onttr. reserve investeringen 2003 Onttr. reserve investeringen 2018 Onttr. reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Onttr. reserve groot onderhoud gebouwen Onttr. reserve speciale trajecten P-wet Onttr. reserve aanp. laagspanningsinstallatie Onttr. reserve transformatiekosten Onttr. reserve egalisatie rekeningresultaten Onttr. reserve financiering formatieplaatsen

33 18 13 2 13 -

34 27 13 15 -

34 27 13 15 -

51 13 57 17 49 -

51 13 5 15 - 119

Totaal onttrekking bestemmingsreserves

79

89

89

188

- 35

Bij het voorstel tot bestemming van het voordelige saldo van voorgaande jaren is steeds het doel van de reserve aangegeven. Bestedingen voor dit doel worden uit deze reserves onttrokken. De reserve financiering formatieplaatsen is in 2018 met toestemming van de gemeenteraad bij het besluit over de jaarrekening van 2018 d.d. 26 juni 2019 herbenoemd in reserve investeringen 2018. De onttrekking aan de reserve groot onderhoud in 2020 ad € 2.000 is het restant van de onttrekking waarvoor in 2019 een apart raadbesluit wasgenomen, zie hiervoor ook de opmerking bij onderhoudskosten.

RESULTAAT

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

20

-/- 75

-/- 89

-/- 188

175

Onttrekking aan reserves

79

89

89

188

-/- 35

Gerealiseerd resultaat

99

14

0

0

140

Het positieve bedrijfsresultaat van € 20.000 (tegenover negatief € 188.000 in 2019) is het resultaat dat De Bolder heeft behaald uit de normale bedrijfsvoering, inclusief alle lasten en baten die de coronapandemie met zich meebracht. Door de begrote onttrekkingen aan reserves volgens bestendige gedragslijnen is het gerealiseerde resultaat uiteindelijk op € 99.000 uitgekomen.

- 34 -

OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN

Incidentele baten

x € 1.000 Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

Begroting 2020 voor wijziging

Onttrekking reserves Betreft bestedingen uit de reserve transformatiekosten

13

15

15

Onttrekking reserves Betreft bestedingen uit de reserve groot onderhoud (volgens raadsbesluit d.d. 18 september 2019)

2

0

0

113 63

113 0

0 0

Loon-en personeelskosten WSW Betreft compensatie transitievergoeding uwv

6

0

0

Salariskosten ambtelijk personeel Betreft compensatie transitievergoeding uwv

4

0

0

Verhuur gebouwen (ivm coronatesten)

2

0

0

Overige bedrijfskosten productie (brandstofverbr.wasbussen)

4

2

0

105

0

0

1

0

0

Totaal incidentele baten

313

130

15

Overige bedrijfskosten t.b.v. productie Betreft uitgaven voor productontwikkeling, zoals opgenomen in de halfjaarrapportage. Voor deze kosten wordt de reserve transformatiekosten aangesproken

13

15

15

Onderhoud gebouwen Betreft vervangen dakplaten en bitumendakbedekking i.v.m. te plaatsen extra zonnepanelen (volgens raadsbesluit d.d. 18 september 2019)

2

0

0

Totaal directe kosten coronaschade (desinfectiemateriaal, Scheidingen werkplekken, schermen, coronatesten, extra Schoonmaak, thuiswerkplekken, etc.

35

28

0

Loon-en personeelskosten WSW Betreft transitievergoeding

6

0

0

Salariskosten ambtelijk personeel Nabetaling ihkv aanpassing functies HR21 Betreft transitievergoeding Betreft kosten inhuur payroll-werknemers

105 4 51

0 0 58

0 0 8

Overige algemene kosten (coolers kantine)

4

4

0

Overige algemene kosten (taxatie inventaris ivm verzekering)

2

0

0

Verhuur gebouwen (opschorten inburgering

2

3

0

224

108

8

Gemeentelijke bjjdragen WSW Coronacompensatie maart tm mei 2020 Coronacompensatie 2e halfjaar 2020

Diverse baten (vergoeding gemeente nabetaling HR21) Diverse baten (boekwinst desinvesteringen)

Incidentele lasten

Totaal incidentele lasten

- 35 -

OVERZICHT STRUCTURELE MUTATIES IN HET EIGEN VERMOGEN

x € 1.000

Raming 2020 ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie 2020

Waarvan structureel

Toevoeging reserves

Geen

0

0

0

0

Totaal toevoeging reserves

0

0

0

0

Onttrekking reserves

Reserve investeringen 2003 Reserve investeringen 2018 Reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Reserve groot onderhoud gebouwen Reserve transformatiekosten Reserve egalisatie rekeningresultaten

34 27 13 0 15 -

34 27 13 0 0 0

33 18 13 2 13 -

33 18 13 0 0 0

Totaal onttrekkingen reserves

89

74

79

64

Bij het voorstel tot bestemming van het voordelige saldo van voorgaande jaren is steeds het doel van de reserve aangegeven. Bestedingen voor dit doel worden uit deze reserves onttrokken. De onttrekking uit de reserve groot onderhoud was nog het restant van de geplande onttrekking uit 2019, waarvoor een apart raadsbesluit was genomen d.d. 18 september 2019.

- 36 -

OVERZICHT TAAKVELDEN In dit overzicht wordt het volledige overzicht van baten en lasten onderverdeeld in voorgeschreven taakvelden ten behoeve van verplichte externe informatieverstrekking door de gemeente.

Taakvelden gemeente

Realisatie

Bedragen x € 1.000

Lasten

0.4 Overhead

1171

Baten

Saldo -1171

0.5 Treasury

2

2

2777

2777

0.8 Overige baten/lasten

0

0

0.10 Mutaties reserves

79

79

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen

Gemeentefonds

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

99

6.3 Inkomensregelingen

88

37

-51

6.4 Begeleide participatie

2949

1407

-1542

6.5 Arbeidsparticipatie

72

78

6

-99

Toelichting: Alle baten en lasten zijn onderverdeeld naar de voorgeschreven taakvelden. De baten en lasten die direct gerelateerd zijn aan het productiebedrijf zijn verdeeld op basis van de productieve uren van de medewerkers. De overige bedrijfskosten die zijn toe te rekenen aan de overhead zijn verdeeld op basis van de oppervlakte van de kantoren.

- 37 -

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeenteraad van de gemeente Texel / Leer- werkbedrijf De Bolder

A. VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Leer- werkbedrijf De Bolder te Texel gecontroleerd. Naar ons oordeel:

▪

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van Leer- werkbedrijf De Bolder op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

▪

Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeentelijke afdeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het college van de gemeente Texel op 15 december 2020 vastgestelde normenkader 2020.

De jaarrekening bestaat uit:

▪

het overzicht van baten en lasten over 2020;

▪

de balans per 31 december 2020;

▪

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en

▪

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het controleprotocol dat is vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Texel op 16 oktober 2019 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Texel en Leer- werkbedrijf De Bolder zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

- 38 – 23 april 2021 312020005.21.095

Paragraaf ter benadrukking van de impact van COVID-19 Het Coronavirus heeft ook invloed op Leer- werkbedrijf De Bolder. In de paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum in de jaarrekening, heeft de directie de huidige impact en haar plannen om met deze gebeurtenissen of omstandigheden om te gaan toegelicht. Ons oordeel is niet aangepast met betrekking tot deze aangelegenheid. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 57.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het controleprotocol vastgesteld met raadsbesluit van 16 oktober 2019. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met de gemeenteraad van de gemeente Texel overeengekomen dat wij aan de gemeenteraad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. B.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:

▪ ▪

het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; en de bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van de directie en de gemeenteraad voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De Directie is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeente, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het college van de gemeente Texel op 15 december 2020 vastgestelde normenkader 2020.

- 39 – 23 april 2021 312020005.21.095

In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeentelijke afdeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De gemeenteraad van de gemeente Texel is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeentelijke afdeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Texel op 16 oktober 2019, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

▪

Het identificeren en inschatten van de risico’s:

o o

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

▪

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeentelijke afdeling.

- 40 – 23 april 2021 312020005.21.095

▪

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

▪

Het vaststellen dat de door de directie gehanteerde afweging dat de gemeentelijke afdeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeentelijke afdeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeentelijke afdeling de financiële risico’s niet kan opvangen.

▪

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

▪

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de gemeenteraad van de gemeente Texel onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 23 april 2021 Publieke Sector Accountants B.V. Was getekend: A.R. Sallehart RA

- 41 -

BIJLAGEN

- 42 -

ORGANISATIESCHEMA 2020

Directeur

Financieel adviseur

Inkoper / werkvoorbereider

MT secretaresse

Hoofd P&O (Personeels-) Administratie

Trajectcoach extern

Trajectcoaches intern

Hoofd BAA Productieleider

Werkleider Werkleider textiel vloerplaten/ magazijn medewerkers medetextiel werkers groen

Werkleider varia/fijnwerk medewerkers varia / fijnwerk

Balie en fin. adm

Werkleider groen

Werkleider hout

voorman groen medewerkers groen

voorman hout medewerkers hout

- 43 -

ORGANISATIE EN COMMISSIES Organisatie

De Bolder is een onderdeel van de gemeente Texel. De gemeenteraad voert het dagelijks bestuur van De Bolder middels het college van burgemeester en wethouders. Door regelmatig overleg met de portefeuillehouder uit het college wordt zorg gedragen voor een afstemming tussen dit bestuur en de directeur van De Bolder. De Bolder heeft een bedrijfsmatig onafhankelijke financiële basis, die is ingepast in de financiële structuur van de gemeente Texel en in de jaarrekening van de gemeente wordt geconsolideerd.

Bestuur

Samenstelling college van Burgemeester en Wethouders op 31-12-2020 M.C. Uitdehaag : burgemeester R. van de Belt : wethouder / portefeuillehouder Sociaal Domein en Zorg H. Huisman-Peelen : wethouder E.P. Kooiman : wethouder Samenstelling gemeenteraad op 31-12-2020 Partij Texels Belang

VVD

PvdA GroenLinks CDA D66 Texel 2010 Fractie Koot

Naam William Witte Cees Hoogerheide Cees Hooijschuur Jur Schuiringa Peter van Sijp Nick Ran Dries Veltkamp Nils Lely Rikus Kieft Henk Soyer Ben Zegeren Leontine Verseput Astrid van de Wetering Annie Hin-Hin Veronne Koot

Functie Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Fractievoorzitter Fractievoorzitter

Managementteam

Samenstelling Managementteam op 31-12-2020 J.C. Mokveld : Directeur M. ter Burg-de Hooge : Personeelszaken M. Wester : Financieel adviseur E. Reinders : Trajectcoach extern V.J.A. Bakker : Productieleider U.A. Visser : Inkoper/werkvoorbereider

Overlegcommissies

Samenstelling Ondernemingsraad op 31-12-2020 G. Brouwer : voorzitter D.P. Daalder-Jansen : secretaris E.M.G. Jas : lid T. de Vries-de Jong : lid S. Zegers : lid J.E.M. Huizinga-van der Wurff : ambtelijk secretaris

- 44 -

Lijst van begrippen en afkortingen B&W College van Burgemeester en Wethouders BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. In dit besluit worden voorschriften gesteld hoe de administratie van een gemeente moet zijn ingericht. BW Begeleid werken Onderdeel van de Wet sociale werkvoorziening is de mogelijkheid tot begeleid werken. Dit houdt in dat een bedrijf of een instelling zelf overeenkomstig de voor dat bedrijf of instelling geldende cao een arbeidsovereenkomst sluit met een persoon behorende tot de doelgroep van de sociale werkvoorziening. De werkgever ontvangt dan jaarlijks een loonkostensubsidie en krijgt ook de mogelijkheid om voor een bepaald aantal uren per jaar de medewerker te laten ondersteunen door een jobcoach.

omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt. SE Standaard eenheid Is een formatieplaats, gecorrigeerd met een factor voor de mate van handicap. Voor een ernstig gehandicapte geldt een factor van 1,25. STT Sociaal Team Texel Het STT is op Texel in plaats gekomen van de afdeling Sociale Zaken en Welzijn sinds gemeenten in Nederland in 2015 uitvoerder zijn geworden van de Participatiewet. Het STT is het aanspreekpunt betreffende zorg, jeugdzorg, WMO, werk en inkomen. SW Sociale werkvoorziening Ca. 90 sociale werkplaatsen voeren in Nederland de WSW uit.

Cao Collectieve arbeidsovereenkomst Een cao wordt per bedrijfstak gesloten tussen de gezamenlijke werkgevers en de vakbonden. In de overeenkomst zijn de rechtspositieonderwerpen geregeld.

UWV Uitvoeringsinstituut werknemersverzekeringen De organisatie verzorgt de indicatiestelling voor de WSW en de Participatiewet. Het UWV is verantwoordelijk voor de reintegratie van personen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering.

CAR-UWO Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling voor de sector gemeenten – Uitwerkingsovereenkomst. De arbeidsvoorwaarderegeling is aangepast zodat het werkgeverschap van De Bolder voor de doelgroep PWmedewerkers op een juiste en meest passende wijze wordt uitgevoerd.

Wajong Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Tot 2015 bood deze wet werk, arbeidsondersteuning en een voorziening voor inkomensachteruitgang aan jonggehandicapten en studenten. Vanaf 2015 is de toegang tot deze wet beperkt tot personen zonder enige arbeidsmogelijkheden.

FTE Fulltime eenheid (of –eenheden) Het aantal dienstverbanden wordt teruggerekend naar fulltime eenheden ofwel voltijdsdienstverbanden.

WIA Wet Werk en inkomen naar arbeidsvermogen Bevordert dat werknemers die gedeeltelijk arbeidsgeschikt zijn aan het arbeidsproces blijven deelnemen en regelt de inkomensverzekering van deze personen.

LIV Lage-inkomensvoordeel Subsidie ter verlaging van de werkgeverslasten voor werknemers met een laag inkomen. Deze subsidie is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). LKS Loonkostensubsidie De subsidie die aan een werkgever wordt verstrekt vanuit de WSW en de P-wet voor het in dienst hebben van een werknemer uit de doelgroep. LKV Loonkostenvoordeel Het lkv is een regeling die is ingegaan op 1 januari 2018 en onderdeel van de Wtl. Het is een tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst nemen uit doelgroepen die vaak lastig aan werk komen, zoals oudere werknemers met een uitkering, mensen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering en personen met een arbeidsbeperking. Participatiebudget Met de komst van de Wet participatiebudget in 2009 zijn de bestaande schotten tussen diverse op re-integratie en participatie gerichte budgetten zoveel mogelijk weggenomen. Vanaf 2015 is ook de financiering van de WSW hierin opgenomen. Participatiewet (P-wet) Vanaf 2015 is de WWB omgelabeld tot Participatiewet en

WNT Wet normering topinkomens Deze wet begrenst de maximale bezoldiging functionarissen in de publieke en semipublieke sector.

van

WSW Wet sociale werkvoorziening De wet biedt mogelijkheden om personen met een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap werk onder aangepaste omstandigheden te bieden. Dit kan bij het eigen bedrijf van de sociale werkvoorziening of bij bedrijven en instellingen die aan het plaatsen van een persoon met een handicap kunnen en willen meewerken. De wet is in 2015 voor nieuwe gevallen vervangen door de Participatiewet. Wtl Wet tegemoetkomingen loondomein De Wtl heeft als doel om werknemers met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt in dienst te nemen of te houden. WW Werkloosheidswet De wet biedt voor werknemers een verplichte verzekering tegen inkomensachteruitgang wegens werkloosheid. WWB Wet werk en bijstand Deze wet werd door de gemeente uitgevoerd en regelt de ondersteuning bij arbeidsinschakeling en verlening van bijstand. De wet is in 2015 omgelabeld tot Participatiewet en

- 45 omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt.