Bijlage 1 - JAARVERSLAG 2020 incl. Verklaring PSA

2020

 JAARVERSLAG  JAARREKENING

Versie 4 2021-04-23

-2-

INHOUDSOPGAVE

Jaarverslag

Blz.

1.

Voorwoord

4

2.

Programmaverantwoording

6

3.

Verantwoording 2020

9

Paragrafen

13

Jaarrekening Balans

18

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

19

Grondslagen van de financiële verslaglegging

20

Toelichting op de balans

22

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

27

Begrotingsrechtmatigheid

27

Wet normering topinkomens

27

Gebeurtenissen na balansdatum

28

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

29

Overzicht incidentele baten en lasten

34

Overzicht structurele mutaties in het eigen vermogen

35

Overzicht taakvelden

36

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

37

Bijlagen Organisatieschema

42

Organisatie en commissies

43

Lijst van begrippen en afkortingen

44

-3-

JAARVERSLAG

-4-

JAARVERSLAG 1.

Voorwoord

Corona Om nooit meer te vergeten: vrijdagochtend 13 maart 2020 (de ochtend na de eerste persconferentie over Corona), na het toespreken van het personeel in een halfleeg bedrijf: de enorme onzekerheid en angst bij de medewerkers. Tot dan toe was Corona ‘een verhaal’ van ver weg. Maar dat langzaam maar zeker ook Texel en Leer-werkbedrijf De Bolder bereikte. Van de ene dag op de andere bleef 75% van de medewerkers thuis, met permissie uiteraard, en moesten we met elkaar nadenken over de vraag hoe we een veilige werkomgeving konden organiseren. Met anderhalve meter afstand, met hygiëne maatregelen, met het verdelen van de medewerkers in kleinere eenheden tijdens de pauzes. Dit alles vanuit het besef dat we te maken hebben met een grote groep kwetsbare medewerkers, in fysieke zin, maar soms ook mentaal. Konden we open blijven? Móchten we wel open blijven? Hoe weeg je de risico’s van open blijven (besmettingen, gevaar voor de fysieke gezondheid) tegen de nadelen van het sluiten (sociale vereenzaming / isolement, gevaar voor de mentale gezondheid)? Na intensief overleg met het College over dit dilemma werd de knoop door gehakt: openblijven, onder voorbehoud van het resoluut en rigoureus toepassen van alle geldende maatregelen.

In de daarop volgende maanden – steeds gevoed door voortschrijdend inzicht vanuit de overheid maar ook vanuit de collega werkbedrijven – is De Bolder langzaam maar zeker op een veilige en verantwoorde wijze weer geheel operationeel geworden. Tot grote tevredenheid van de medewerkers maar ook van die van de klanten uit de volledig op volle toeren functionerende ‘maak-economie’. Terwijl de horeca op Texel die eerste maanden helemaal plat lag als gevolg van de stop op het toerisme (en dus onze wasserij ook tot stilstand kwam) draaide onze hout- en vloerplatenafdelingen op volle toeren en konden we daar de vraag nauwelijks bijhouden. Na een zeer intensieve zomer – ook de horeca draaide inmiddels weer overuren – veranderde in Nederland en ook op Texel in het najaar de stemming weer: een toename van besmettingen, nieuwe en aanvullende beperkingen en zelfs de invoering van de lang gevreesde lock-downs. En op 16 december 2020, na op de kop af 9 maanden ‘Coronavrij’ werken, slaat dan toch ook op De Bolder het noodlot hard toe: de eerste melding van een Coronabesmetting van een medewerker. Binnen enkele dagen is het aantal besmettingen zo hoog opgelopen dat sluiting – om verdere verspreiding in te dammen – onvermijdelijk werd.

Nog een beeld om nooit meer te vergeten: donderdag 24 december (De Bolder is dan 4 dagen geleden gesloten, er zijn inmiddels 18 besmettingen gemeld en de dag ervoor is een besmette medewerker met ademhalingsproblemen opgenomen op de IC in Alkmaar) gaat het toegangshek dicht van een volledig verlaten en lege werkplaats. De laatste linnenverhuurder heeft zijn was uit de machines gehaald, de laatste medewerker heeft zijn kerstpakket bezorgd gekregen, de marktkramen staan nutteloos in de kar op het binnenplein, de weekmarkt is weer afgezegd. Het is letterlijk en figuurlijk een hele donkere dag, misschien wel de donkerste dag in de lange geschiedenis van De Bolder. In de laatste week van 2020 stemt het College in met het plan om De Bolder in kleine stapjes op een veilige en verantwoorde manier bij de start van het nieuwe jaar te heropenen, de dagen voor de jaarwisseling staan in het teken van de voorbereidingen daarvoor. Inmiddels zijn er in de media steeds meer geluiden over vaccins en is er voorzichtig optimisme over dat we binnen afzienbare tijd het Coronavirus onder controle gaan krijgen … Jaarthema Duurzaamheid Alhoewel het jaarthema achteraf ‘corona’ werd hadden we vooraf gekozen voor ‘duurzaamheid’. En ondanks alles zijn we er in 2020 toch in geslaagd hier een passende invulling aan te geven.

Er zijn (eind 2019 / begin 2020) ruim 200 extra zonnepanelen op onze daken geplaatst in combinatie met 2 oplaadpunten voor elektrische auto’s. We hebben afscheid genomen van de losse PET-flessen door alle medewerkers een eigen drinkfles van JOIN THE PIPE te geven en 3 (koud) watertappunten in het bedrijf te realiseren. In het wasserijproces hebben we het gebruik van plastic teruggedrongen door onze klanten herbruikbare waszakken te verstrekken. Ook hebben we andere (bio vriendelijke) wasmiddelen ingezet waardoor we structureel op lagere temperaturen kunnen wassen. In de kantine zijn we overgegaan naar bio afbreekbare koffie- en thee bekers en houten roerstaafjes. De brikettenpers (geïntroduceerd in 2019) heeft in 2020 op volle toeren gedraaid om al het houtmot tot briketten te persen en ons beuken afvalhout is inmiddels op een aantal plekken op Texel verkrijgbaar als haardhout. Kortom, ‘duurzaamheid’ niet alleen in woorden maar vooral in daden!

-5-

Toekomst We zijn er de afgelopen jaren goed in geslaagd om contact te krijgen met Texelaars en met instanties die zich op de een of andere manier bezig houden met Texelaars die een steuntje in de rug nodig hebben bij zelfstandig leven en duurzaam participeren (zie ook hoofdstuk 2). Daarmee vervult De Bolder zijn doelstelling ruimschoots. Maar de wereld verandert en de vragen van burgers veranderen. Instanties zoals de gemeente en De Bolder zijn er om de vraagstukken van deze tijd en van de toekomst aan te gaan en – samen met andere maatschappelijke partners – van passende antwoorden te voorzien. En alhoewel het zeker is dat De Bolder voorziet in een behoefte van een deel van de maatschappelijke vraagstukken – zoals bieden van betaald werk voor hen die niet kunnen meedraaien in het reguliere arbeidsproces – is het noodzakelijk om ons breed te bezinnen op de rol van De Bolder in de toekomst. Net als de begrotingen en jaarrekeningen van de afgelopen jaren laat ook deze jaarrekening (ondanks het incidentele positieve resultaat) zien dat er ook vanuit financieel oogpunt urgentie bestaat om fundamenteel na te denken over de houdbaarheid van De Bolder als beschutte werkvoorziening in de huidige vorm. Leer-werkbedrijf De Bolder Gerealiseerd/Begroot resultaat 2019 - 2024

Euro x 1.000

100 0 -100 -200 Gerealiseerd/Begroot resultaat

2019

2020

2021

2022

2023

2024

0

99

0,1

-45,7

-77,5

-138,6

Daartoe is in 2020 een proces gestart dat zal leiden tot het formuleren van toekomstscenario’s voor De Bolder. Bij dit proces wordt niet alleen met de interne belanghebbenden gesproken maar ook met de externe belanghebbenden: ondernemers, zorgpartijen en andere maatschappelijke instellingen op Texel. Want vanuit al die perspectieven zijn er belangen die een plek moeten krijgen in de op te stellen scenario’s. De keuze - in de tweede helft van 2021 – is uiteindelijk aan de raad. Tot slot Het was in veel opzichten een zeer indrukwekkend jaar. We hebben in zekere zin elkaar allemaal weer opnieuw leren kennen. Onder druk en in crisis wordt duidelijk wat belangrijk is en wat bijzaak. Wat voor onmogelijk werd gehouden was soms binnen enkele weken realiteit. En omgekeerd bleken voorheen eenvoudige dingen onoverkomelijk ingewikkeld geworden. We hebben ongekende flexibiliteit moeten aanleren en een behoorlijke extra inzet moeten leveren. En eerlijk gezegd: dat is ons niet in de koude kleren gaan zitten, het was voor ons allemaal een zeer pittige tijd. Maar hoe dan ook: ik ben ontzettend trots op alle medewerkers van De Bolder die het afgelopen jaar in hele bijzondere omstandigheden ‘gewoon’ hebben doorgewerkt. Omdat het werk belangrijk was, omdat het er toe deed. We hebben elkaar zo goed en zo kwaad als het ging vastgehouden en gesteund.

En daarmee hebben we – eens te meer – ervaren wat de sociaal-maatschappelijke waarde is van werk, collega’s, saamhorigheid en veiligheid. Misschien is dat wel de belangrijkste les die de corona-pandemie ons heeft geleerd. Jacco Mokveld Directeur De Bolder

-6-

2.

Programmaverantwoording

Onze missie: Leer-werkbedrijf De Bolder levert een passende, waardevolle en duurzame bijdrage aan trajecten van burgers van Texel, die een steuntje in de rug nodig hebben bij het bereiken én behouden van (een vorm van) arbeidsmatige deelname aan de samenleving. Onze visie: Centraal staat (het recht op) participatie en de daaruit voortvloeiende leer-en werktrajecten van medewerkers. Werken bij of via De Bolder is daarbij zowel doel als middel. Ieder mens is uniek, daarom leveren we altijd maatwerk. We werken nauw samen met ketenpartners in de samenleving. De Bolder biedt (voor kortere of langere tijd) werkervaringstrajecten, beschut werken, re-integratietrajecten, begeleid werken en detacheringen bij externe werkgevers. De hierbij gegenereerde inkomsten komen ten goede aan de duurzame en financieel-economisch verantwoorde instandhouding van het productiebedrijf. Kritieke succesfactoren:    

Wij slagen erin het (directe en indirecte) belang van onze medewerkers altijd voorop te stellen en daarbij de balans te bewaken tussen onze sociale doelstellingen en onze productiedoelstellingen. Wij slagen erin om met ons relatief kleine team vanuit nauwe verbondenheid samen te werken. Wij slagen erin de waarden en de reputatie van De Bolder uit te dragen naar onze partners en klanten in de samenleving. Onze waarden zijn betrouwbaarheid, transparantie en hoge kwaliteit voor een eerlijke prijs. Wij beseffen dat onze opdracht ook is De Bolder in stand te houden voor de Texelaar met afstand tot de arbeidsmarkt in de toekomst.

Kortom, De Bolder is dé re-integratiespecialist voor alle Texelaars die een steuntje in de rug nodig hebben bij het vinden én behouden van passend werk: 1. Vanuit de WSW Zolang de WSW als voorziening blijft bestaan zijn er medewerkers met een WSW-dienstverband. Jaarlijks vermindert het aantal werknemers met een WSW-dienstverband gemiddeld met ongeveer 3 tot 5 personen, doordat medewerkers die uit dienst gaan (pensioen, ziekte, overlijden) niet meer worden vervangen door nieuwe instroom (behalve bij overname vanuit een ander SW-bedrijf). Na het maximum aantal van 156 werknemers in 2010 is dit aantal eind 2020 gedaald naar 105 medewerkers. Er is uit deze groep geen significante uitstroom naar extern werk meer te verwachten. 2. Vanuit de Participatiewet De Bolder is de uitvoerder van de Participatiewet voor de gemeente Texel: ● Arbeidsfit maken Middels arbeidsgewenning, assessment, loonwaardebepaling en trajectafspraken zal in een periode van 3 tot 6 maanden duidelijk moeten worden welk instrument uit de Participatiewet het meest passend is om in te zetten voor een vervolgtraject. ● Een gemeentelijke doorstroombaan Binnen de gemeente Texel is het mogelijk om werkzoekenden een tijdelijke baan van maximaal 23 maanden aan te bieden bij De Bolder of een van de eigen gemeentelijke diensten, om zich dusdanig te ontwikkelen dat een baan kan worden aangeboden bij een reguliere werkgever.

● Een doorstroom- en matchingstraject Tenzij iemand van het UWV een indicatie voor beschut werken heeft gekregen, zal de betreffende medewerker na maximaal 23 maanden ruimte maken voor een collega die eenzelfde soort ontwikkelprogramma kan krijgen. Het nadrukkelijke streven is om deze tijdelijke baan te laten opvolgen door een baan in het reguliere bedrijfsleven, met of zonder loonkostensubsidie. Naast dat de betreffende werkzoekende zelf actief zoekt naar werk, is het de taak van De Bolder om een goede match te vinden tussen werkzoekenden en beschikbare geschikte banen. De trajectcoach extern speelt hierin een cruciale rol.

-7-

● Jobcoaching ten behoeve van het optimaliseren van de arbeid Door te blijven zoeken naar passende taken binnen werkplekken en door het verder ontwikkelen van de werknemer om zijn/haar taken optimaal uit te kunnen voeren, zal de duurzaamheid van de dienstverbanden worden vergroot. ● Bieden van beschut werk De Bolder biedt in het productiebedrijf beschut werk aan de WSW-doelgroep en aan de nieuwe doelgroep beschut werken uit de Participatiewet. Gecombineerd met de doelstellingen, zoals hierboven genoemd bij de punten over instroom, ontwikkeling en doorstroom, is het door plaatsing van deze groep bij De Bolder mogelijk een renderende sociale onderneming in stand te houden. 3. Vanuit de reclassering (werkgestraften) De Bolder is bij de reclassering aangemeld als uitvoerder van een project voor werkgestraften. Texelaars die een werkstraf opgelegd hebben gekregen tussen de 40 en 240 uur komen werken bij De Bolder zonder dat daar een inkomen tegenover staat. Vaak zien we dat deze Texelaars uit een zwak sociaal systeem komen wat een sterke relatie heeft met het in het vizier komen bij politie en justitie. Deze Texelaars komen verplicht een periode in beeld van De Bolder en worden tegelijkertijd altijd door De Bolder aangemeld bij het STT. Dit doet een onderzoek naar de behoefte aan zorg en structuur en kan daar eventueel voorzieningen voor beschikbaar stellen.

Deze aanpak draagt sterk bij aan de recidivevermindering. 4. Vanuit het UWV (WIA / Wajong / Ziektewet) Sinds 2018 verzorgt De Bolder voor het UWV trajecten ‘Arbeidsfit maken’ en ‘Naar Werk’. Daarmee is De Bolder voor het UWV de enige re-integratiepartner op Texel die ingezet kan worden om Texelaars met een WIA- of Wajonguitkering of Texelaars die tijdens hun uitkeringsperiode bij het UWV in de Ziektewet zijn gekomen te ondersteunen. Sinds 2019 zijn er nog 4 aanvullende ‘trajecttypes’ vanuit het UWV mogelijk: 1. ‘Participatie interventie’. Deze dienst is voor Texelaars voor wie ‘Werkfit maken’ (nog) niet passend is. 2. ‘Bevorderen maatschappelijke deelname’. Ook deze dienst biedt ondersteuning aan Texelaars voor wie ‘Werkfit maken’ (nog) niet passend is. 3. ‘Praktijkassessment’. Bedoeld voor Texelaars voor wie het moeilijk in te schatten is wat de mogelijkheden zijn om te werken. 4. ‘Begeleiding bij scholing’. Voor Texelaars die ondersteuning nodig hebben bij het volgen van een opleiding. Scholing is voor hen noodzakelijk om weer aan het werk te kunnen. Interessant is dat er vanuit het UWV ook een financiële vergoeding per traject tegenover staat die toegevoegd wordt aan de inkomsten van De Bolder. 5.

Nieuwe Nederlanders De gemeente Texel krijgt vanuit het Rijk jaarlijks een contingent ‘nieuwe Nederlanders’ toegewezen, voormalige asielzoekers die een verblijfsvergunning hebben gekregen en starten met hun inburgering. Dit is een qua nationale achtergrond pluriforme groep personen die als overeenkomst met elkaar hebben dat ze de taal moeten leren en bezig zijn met een inburgeringscursus. Er ligt veel verantwoordelijkheid bij de persoon in kwestie zelf. Veel nieuwe Nederlanders ontvangen een bijstandsuitkering van de gemeente. De Bolder biedt door middel van zijn productiewerk de mogelijkheid om snel aan de slag te gaan in een Nederlandse arbeidscontext. Ook is toeleiding naar externe werkplekken via ons bestaande netwerk een optie en bieden we vormen van taalondersteuning. 6. Werkgeversdienstverlening In 2019 is De Bolder ook gestart met het faciliteren van ‘Spoor 2 re-integratie trajecten’, i.h.k.v. de Wet verbetering poortwachter, voor werkgevers op Texel die dit zelf niet of moeilijk kunnen organiseren. Het gaat daarbij vaak om (kleinere) ondernemers in het midden-en kleinbedrijf. Aantal personen per jaar ultimo

2020

2019

2018

WSW P-wet Ambtelijk P-wet werkervaring intern Overig

105 19 15 4 8

112 21 15 1 5

119 20 14 12 2

Totaal aantal personen

151

154

166

-8-

Kerndilemma Wij werken vanuit het besef dat de nieuwe ‘mix’ van categorieën van medewerkers binnen eenzelfde werkomgeving een steeds grotere uitdaging betekent. We zorgen voor een voldoende gevarieerd werkaanbod; voldoende gevarieerd in de zin van commercieel interessant (ter ondersteuning van de economisch gezonde bedrijfsvoering) en sociaal interessant (in de zin van laagdrempelig toegankelijk voor medewerkers met significante arbeidsbeperkingen, dan wel in de zin van geschikt voor medewerkers om zich verder te kunnen ontwikkelen). Tussen beide doelstellingen zit een zekere spanning waarbij steeds weer de juiste afwegingen moeten worden gemaakt. Deze intrinsieke spanning wordt meer en meer voelbaar in de dagelijkse praktijk. Steeds vaker is er sprake van met elkaar conflicterende belangen. Kerncompetentie Al met al betekent het continue verenigen van deze met elkaar tegenstrijdige belangen een bijzonder complexe opgave in de dagelijkse werkelijkheid van De Bolder. Wat uiteindelijk de doorslag geeft is het belang van de medewerker zelf, dat altijd centraal staat bij belangrijke besluiten. Zeker voor de ambtelijke staf is de impact van alle veranderingen groot, zij moeten leren omgaan met de dilemma’s die gepaard gaan met de ‘dubbele’ opdracht van De Bolder. Dit doet een beroep op een nieuw type competentie, een combinatie van verandervaardigheid en veranderbestendigheid.

Het gaat hierbij om het tegelijkertijd kunnen mee bewegen met vernieuwingen en veranderingen zonder dat deze veranderingen de onderliggende werkstructuur van het lopende productiebedrijf teveel aantasten / ontregelen. Existentiële vraagstukken Begin 2019 is er, als sluitstuk van het ontvlechtingsproces met het STT, een SWOT-analyse van De Bolder gemaakt. De grootste kans ligt op het vlak van sociaal ondernemen. De Bolder wordt op Texel gezien als een zeer relevante partner op het gebied van participatie in combinatie met sociaal-maatschappelijke projecten. Sociaal ondernemerschap door de lokale ondernemers kent zijn grenzen en er is geen andere partij op het eiland die, zonder winstoogmerk, hierin een voortrekkers- of faciliterende rol zou kunnen nemen. Het aangaan van (innovatieve) sociale samenwerkingsvormen kan een antwoord zijn op de noodzaak – vanwege de veranderende doelgroepen - tot meer diversificatie van het werkaanbod van De Bolder. De noodzaak tot het moderniseren van het aanbod en betere aansluiting met ‘kansbanen’ op Texel komt daarmee meer in beeld. Zo is er in 2019 een haalbaarheidsonderzoek gestart naar de opzet van een kringloopvoorziening als onderdeel van De Bolder. In 2020 is dit door vertaald naar een plan van aanpak voor de opzet van een Circulair Ambachtscentrum. Verdere ontwikkeling zal in 2021 plaatsvinden.

Ook zijn er verkennende gesprekken geweest met een commerciële wasserij om toekomstige samenwerking te onderzoeken. Voor de lange termijn toekomst is een onderzoek gestart naar het ontwikkelen van richtinggevende scenario’s. Deze zullen in de zomer van 2021 gereed zijn zodat op basis daarvan de Raad de gewenste ontwikkelrichting van De Bolder kan bepalen.

-9-

3.

Verantwoording 2020

Corona De Coronapandemie heeft ook een behoorlijke financiële impact gehad op De Bolder. Productieverlies en extra kosten hebben het bedrijfsresultaat behoorlijk gedrukt. Per saldo is door de steun vanuit het Rijk de schade adequaat gecompenseerd. Financieel De jaarrekening van De Bolder sluit met een positief resultaat van € 99.000. Het bedrijfsresultaat zonder onttrekkingen uit en toevoegingen aan reserves is € 20.000 positief. Dit is inclusief € 176.000 ontvangen voor compensatie van de coronaschade. De WSW-bijdrage is gestegen tot iets meer dan € 27.000 per SE. De netto bedrijfsopbrengst uit eigen productie in 2020 – na aftrek van aan de productie gerelateerde lasten – van € 1.226.000 is € 102.000 lager dan vorig jaar. Deze daling kan voor een belangrijk deel worden toegeschreven aan de gevolgen van de coronapandemie. Investeringen In 2020 is er niet geïnvesteerd, de goedgekeurde investeringsruimte van € 100.000 wordt meegenomen naar 2021. Huisvesting Een deel van de beschikbare kantoorruimte in het ‘NUON’ gebouw is verhuurd aan GGZ Noord-Holland Noord en aan VluchtelingenWerk Nederland. Ook heeft de GGD NHN tijdelijk een deel gehuurd voor het opzetten van de eerste Corona teststraat op Texel. Ook een bedrijf dat actief is op het gebied van sneltesten maakt tegen vergoeding gebruik van een deel van het pand.

Ambtelijke bezetting De ambtelijke bezetting bestond eind 2020 uit 15 medewerkers, totaal 12,6 FTE. Het ziekteverzuimpercentage bedraagt in 2020 12,6%. Van dit verzuimpercentage is 2,2 % langdurig ziekteverzuim (langer dan 6 weken). De totale personele kosten van de staf zijn ten opzichte van 2019 gestegen met 5,9%, door voor de leden van de staf van wie de functie nog niet was beschreven conform de functiebeschrijvings- en waarderingssystematiek HR21, stammend uit 2014, de functie alsnog met terugwerkende kracht aan te passen. De nabetaling die hiervan het gevolg is zal worden geëffectueerd in 2021, maar is al wel in de lasten van 2020 verwerkt. Zonder deze nabetaling zouden de personele kosten zijn gedaald met 4,4%, door geringe afname van het aantal FTE en door daling van de kosten voor ziektevervanging. WSW-bezetting Het jaar startte met 112mede werkers. Er vertrokken 8 medewerkers: 4 wegens pensionering en 2 op eigen verzoek. Helaas hebben wij dit jaar ook afscheid moeten nemen van 2 medewerkers wegens overlijden. Daarnaast is 1 medewerker halverwege het jaar overgekomen van een ander SW-bedrijf.

Bezetting en afbouw van 2019 naar 2020:  Daling werknemers (peildatum 31 december) van 112 naar 105 = -/- 6,25%  Daling FTE (peildatum 31 december) van 84,2 naar 80,3 = -/- 4,6%  Het jaar 2020 werd afgesloten met 105 medewerkers = 80,3 FTE  Daling van het gemiddelde aantal FTE over het gehele jaar van 87,9 naar 81,0 = -/- 7,8%  De gemiddelde bezetting in heel 2020 was 81,0 FTE, wat 4,0 FTE lager was dan werd ingeschat in de begroting.  De daling van het aantal medewerkers in FTE was groter (van 4,5% naar 7,8%) dan in 2019. Het is niet mogelijk om hieruit een trend te signaleren, want incidentele gevallen hebben in dit cijfer een grote invloed. Participatiewet-bezetting Bezetting eind 2020:  12 personen beschut (7,7 FTE)  1 persoon met loonkostensubsidie intern (0,8 FTE)  6 personen met loonkostensubsidie extern ( 4,7 FTE)  Geen personen meer met een individuele voorziening  4 personen op een werkervaringsplaats In 2020 hebben 6 personen een traject gehad in het kader van een werkervaringsplaats binnen De Bolder.

- 10 -

UWV-trajecten In 2020 liepen er voor 5 personen interne trajecten met een vergoeding vanuit het UWV. Reclassering In het kader van reclassering hebben in 2020 5 personen een werkstraf uitgevoerd in het productiebedrijf van De Bolder. Overige trajecten In het boekjaar liep voor één persoon een Leer-werktraject vanuit de OSG af en hebben twee personen een zogenaamd spoor 2 re-integratietraject doorlopen. Verkoop en productie De opbrengst uit verkoop en productie is in 2020 hoofdzakelijk vanwege de coronacrisis met € 109.000gedaald ten opzichte van 2019, dat is een daling van 6,8%. De opbrengst was ook lager dan begroot (minus € 129.000) en kwam uit op een totaal van € 1.502.000. Na aftrek van alle aan de productie gerelateerde kosten komt de netto opbrengst uit op € 1.226.000. Dit is 7,7% lager dan in 2019 is behaald. De inzet van uren in 2020 was totaal 99.356, tegenover 120.150 in 2019, een daling van 17,3%. De daling komt voor een deel voor rekening van de coronapandemie, maar ook de daling van het totaal aantal fte speelt hierin een rol. Personele ontwikkelingen (doelgroep) Gedurende het gehele jaar heeft er – ondanks de coronapandemie en vanzelfsprekend met in achtneming van de benodigde beschermingsmaatregelen - scholing van het totale werknemersbestand plaatsgevonden. Deze scholing heeft zich gericht op algemene werknemersvaardigheden en veilig werken binnen De Bolder.

Verder krijgen alle vorkheftruckchauffeurs en alle overige chauffeurs regelmatig bijscholing en is er aandacht voor de jaarlijkse herhalingstrainingen bedrijfshulpverlening (speciaal gericht op EHBO / BHV in coronatijd). Ook organiseerden we in samenwerking met Stichting Texels Welzijn een scholing ‘Plezierig Werken’ (tot maart 2020). Samenwerking met de gemeentelijke organisatie In navolging van de integratie van het ICT-systeem van De Bolder met dat van de gemeente is in 2020 ook de telefonie geïntegreerd. Dit verhoogt de bedrijfszekerheid en is in beheer een stuk efficiënter. Ook is er nauw samengewerkt in de uitwerking van de HR21 functieherwaardering tussen de HRM functionarissen en is er samenwerking / uitwisseling op het gebied van Inkoop en aanbesteden. Arbeidsomstandigheden De arbeidsomstandigheden van medewerkers vormen een van de belangrijkste aandachtspunten binnen de bedrijfsvoering van De Bolder. Juist bij medewerkers die kwetsbaar zijn in hun fysieke en/of psychische belastbaarheid luistert de manier waarop zij worden belast zeer nauw. Ook een consistente en deskundige instructie vanuit de werkleiding is enorm belangrijk. Bij (dreigende) uitval door overbelasting wordt werkplekondersteuning geboden door onze eigen arbeidsdeskundige.

Sowieso heeft de nauwe samenwerking met de eigen bedrijfsarts en de eigen arbeidsdeskundige de focus op ziekteverzuimpreventie sterk vergroot. Er is zowel praktisch als beleidsmatig aandacht geweest voor gerichter ondersteunen van de operationeel leidinggevenden in de begeleiding van de medewerkers op dit vlak. Het ziekteverzuim onder de productiemedewerkers was in 2020 10,5%, hetgeen behoorlijk lager is dan het landelijk gemiddelde in dit soort organisaties. Dit cijfer is wel gecorrigeerd naar de afwezigheid wegens Corona (quarantaine en / of besmetting). De intensievere samenwerking tussen De Bolder en het STT heeft ook als positief effect dat wanneer medewerkers door andere niet-werk-gerelateerde oorzaken uitvallen, eventuele ondersteuning in de privésfeer (bijvoorbeeld door inzet van begeleiding op het vlak van de WMO of anderszins) snel besproken kan worden. In 2020 – het jaar waarin veel ondersteunende organisaties zich noodgedwongen op meer afstand moesten zetten in verband met Corona - heeft dit ook weer in een aantal concrete gevallen uitval van medewerkers door ziekte, als gevolg van psychische overbelasting in de privésfeer, kunnen voorkomen.

- 11 -

Financiële kansen en bedreigingen (analyse van de verschillen t.o.v. de begroting)  Bijdrageresultaat WSW Kans +/+ € 50.000 Werkelijk resultaat +/+ € 316.000 De WSW-lonen en -personeelskosten zijn conform halverwege het jaar werd verwacht. De begroting van de te ontvangen gemeentelijke bijdrage is in de halfjaarrapportage aangepast (+ € 131.000) en daarmee in overeenstemming gebracht met de toegekende formatie en het budget volgens de meicirculaire. In de halfjaarcijfers was ook reeds de eerste coronacompensatie t.b.v. ruim € 113.000 meegenomen. De uiteindelijk ontvangen bijdrage is nog € 63.000 hoger door de tweede compensatieregeling. Daarnaast hebben we door overname van een medewerkster van een collega SW-bedrijf nog € 10.000 meer ontvangen. Bij elkaar is het bijdrageresultaat daardoor € 316.000.positief t.o.v. de oorspronkelijke begroting.  Uitvoering Participatiewet Kans -/- € 30.000 tot +/+ € 30.000 Werkelijk resultaat -/- € 45.000 De begroting was in de halfjaarrapportage al naar beneden bijgesteld, enerzijds door de te verwachten bijdrage naar beneden bij te stellen met € 97.000, anderzijds door de te maken kosten te verlagen met € 31.000. In de jaarrekening zijn de kosten nog € 21.000 lager uitgevallen. door een optelling van minder loonkosten beschut (meer ziekengelduitkering) en minder betaalde loonkostensubsidie extern.

Daarnaast zijn de loonkosten intern en individueel tezamen nog € 14.000 lager dan begroot, door een combinatie van ontvangen ziekengelduitkering, (niet begrote) ontvangen subsidie LKV en het eerder uitdiensttreden van de laatste medewerker waarvoor een individuele voorziening was gecreëerd. Ook deze medewerker is door de werkgever waar hij was gedetacheerd overgenomen.  UWV-Trajecten Kans -/- € 10.000 tot +/+ € 10.000 Werkelijk +/+ nihil In de halfjaarrapportage was rekening gehouden met een relatief flinke daling, die uiteindelijk nog voor een klein deel weer is goedgemaakt in het tweede halfjaar. Daarnaast hebben we voor € 5.000 opbrengsten verkregen uit 2e Spoortrajecten. Deze opbrengst is onder dit hoofdstuk opgenomen, omdat die nog niet waren begroot. In de begroting van 2021 zijn deze wel opgenomen en samen met de inkomsten uit UWV-trajecten genoemd onder Overige trajecten.  Opbrengst verkoop en productie Kans -/- € 50.000 tot +/+ € 20.000 Werkelijke opbrengst -/- € 104.000. De daling is enerzijds gerelateerd aan de coronapandemie. Met name de opbrengst van de wasserij had hieronder te lijden. Het dalende aantal WSW-werknemers is niet helemaal gecompenseerd met Participatiewet-werknemers en met werkervaringsplaatsen.

Het aantal werknemers dat gedetacheerd was op externe werkplekken was gedurende het jaar lager dan in het vorige boekjaar, wat heeft geresulteerd in een lagere omzet. Ook de opbrengst op vloerplaten is gedaald. Bij de halfjaarrapportage was reeds rekening gehouden met een daling van de opbrengst voor een bedrag van € 85.000. Uiteindelijk is het resultaat nog € 19.000 lager uitgevallen. Dankzij de coronacompensatie van de overheid heeft dit niet geresulteerd in een negatief eindresultaat voor De Bolder. •

Kosten bedrijfsvoering Kans nihil (taakstellend begroot) Werkelijke kosten +/+ € 66.000 De begroting was in de halfjaarrapportage aangepast, enerzijds vanwege hogere salariskosten van de ambtelijke staf i.v.m. vervanging wegens langdurige ziekte en anderzijds vanwege hogere kosten vanwege aanpassingen in verband met de coronapandemie. De salariskosten van het ambtelijk personeel zijn € 101.000 hoger dan verwacht in de gewijzigde begroting. Dit wordt veroorzaakt door voor de leden van de staf van wie de functie nog niet was beschreven conform de functiebeschrijvings- en waarderingssystematiek HR21, stammend uit 2014, de functie alsnog met terugwerkende kracht aan te passen. De nabetaling die hiervan het gevolg is zal worden geëffectueerd in 2021, maar is al wel in de lasten van 2020 verwerkt. Zonder deze nabetaling zouden de personele kosten zijn gedaald met € 4.000, door geringe afname van het aantal FTE en door daling van de kosten voor ziektevervanging De kosten van de nabetaling worden eenmalig vergoed door de gemeente volgens raadsbesluit van 17 februari 2021. Deze vergoeding van € 105.000 is opgenomen onder diverse baten en verlaagt dus de post overige bedrijfskosten.

De overige bedrijfskosten zijn daarnaast door een combinatie van lagere toerekening van afschrijvingskosten aan de productie, minder onderhoudskosten en hogere huuropbrengst € 33.000 lager dan in de halfjaarrapportage was opgenomen.

- 12 -

De in de begroting opgenomen kansen en bedreigingen zijn door de coronapandemie nogal in de war geschopt. Ook in de halfjaarrapportage was het merendeel van de posten nog niet echt goed in te schatten. Dankzij de overheidsbijdrage in de vorm van een compensatie voor de coronaschade ad € 176.000 is het gerealiseerde resultaat voor De Bolder van € 99.000 bereikt.

- 13 -

PARAGRAFEN

- 14 -

PARAGRAFEN Paragraaf A: Lokale heffingen

Deze paragraaf is niet van toepassing voor De Bolder. Hiervoor wordt verwezen naar de jaarrekening van de Gemeente Texel.

Paragraaf B: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen van De Bolder is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde de bedrijfsvoering zonder directe externe hulp veilig te stellen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de middelen waarover De Bolder beschikt / kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is een indicatie voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van De Bolder. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van De Bolder bestaat uit de algemene reserve en de stille reserves. Stille reserves worden gevormd door de meerwaarde van activa die laag of tegen nul zijn gewaardeerd en verkoopbaar zijn indien men dat zou willen. De algemene reserve bedraagt eind 2020 € 360.000. De gebouwen zijn in 2014 getaxeerd op een mogelijke verkoopopbrengst van € 4.135.000. Hier tegenover staan een WOZ-waarde begin 2020 van € 3.642.000 en een boekwaarde eind 2020 van € 1.534.000. Zonder stagnatie van de bedrijfsvoering te veroorzaken zijn er volgens bovenstaande definitie geen stille reserves. Uiteraard kan een stille reserve alleen worden geëffectueerd bij een gerealiseerde verkoop. Dit is afhankelijk van de markt.

Onderdeel van het eigen vermogen van De Bolder zijn de verschillende bestemmingsreserves. Deze reserves zijn onderverdeeld in investeringsreserves, kostenreserves en risicoreserves. Het totaal van de risicoreserves bedraagt eind 2020 € 305.000. Net als de algemene reserve zijn deze risicoreserves bestemd voor toekomstige risico’s. Inventarisatie van risico’s Per 1 januari 2015 is de Participatiewet in werking getreden. Deze wet behelst de hervorming van de WSW, de WWB en de Wajong, gecombineerd met een bezuinigingsopdracht voor de komende jaren. De instroom in de WSW is per 1 januari 2015 volledig gestopt. Voor iedereen die op 31 december 2014 in dienst was in de WSW blijven de rechten gewaarborgd. Door natuurlijk verloop met een volledige instroomstop is het aantal werknemers in de WSW van 2015 naar 2020 met 51 personen gedaald tot 105 personen. De gemeente Texel heeft besloten de Participatiewet grotendeels zelf uit te voeren, waarbij voor alles wat met gesubsidieerd werk te maken heeft De Bolder wordt ingeschakeld. Na een voorzichtige start in 2016 met 3 werknemers zijn er in de afgelopen jaren per saldo nog 16 personen ingestroomd. De krimp in de WSW is daardoor slechts gedeeltelijk gecompenseerd door groei in de Participatiewet .

In november 2017 heeft het college van B&W het besluit genomen om het Sociaal Team van de gemeente en De Bolder samen te voegen tot een nieuwe Uitvoeringsorganisatie Sociaal Domein (USD). Na grondige analyse van de gevolgen van dit besluit en de gewenste toekomst voor het Sociaal Domein is in maart 2018 het genomen besluit herzien. De beide onderdelen van de gemeente Texel blijven gescheiden opereren, maar wel met samenwerking op veel vlakken. De dubbelrol van de directeur van De Bolder als manager dienstverlening Sociaal Domein, tijdelijk ingesteld vanuit het wenkend perspectief van de samenvoeging, is per 1 april 2019 derhalve ook weer ontvlochten. De Bolder behoudt daarmee een eigen plek binnen de gemeentelijke organisatie. Hiermee kan binnen De Bolder de focus gericht blijven op zowel het in stand houden van het productiebedrijf als het plaatsen en begeleiden van werknemers bij externe werkgevers. Het zal voor de SW-bedrijven, dus ook voor De Bolder, een uitdaging worden om de WSW met de krimpende beschikbare middelen te blijven uitvoeren en om vorm te geven aan de uitvoering van de Participatiewet, binnen de daarvoor beschikbare budgetten. Dit vraagt aanpassingen in de bedrijfsvoering en de kostenstructuur. De steeds zwakker wordende samenhang van de doelgroep heeft negatieve gevolgen voor de productiemogelijkheden van de werknemers en versterkt dit proces nog eens.

Dit kan ook betekenen dat in de toekomst afdelingen gaan inkrimpen waardoor machines buiten gebruik zullen worden gesteld, met als gevolg dat die machines moeten worden afgeboekt. Met de krimpende budgetten bestaat ook het risico dat het niet direct lukt om de vaste lasten in gelijke mate te laten dalen. In de vastgestelde begroting 2020 van De Bolder is een meerjarenprognose opgenomen waarin gepresenteerd wordt dat de te realiseren resultaten jaarlijks zullen gaan dalen en naar de verwachting van dit moment, ondanks voorgenomen maatregelen, ook negatief kunnen gaan worden.

- 15 -

Voor de dekking van deze toekomstige negatieve resultaten is een bestemmingsreserve gevormd. Dekking van de negatieve resultaten kan dan incidenteel in eerste instantie uit deze reserve plaatsvinden. Er is daarmee voldoende tijd beschikbaar om maatregelen te nemen teneinde een oplossing voor deze problematiek te realiseren. Uit de winstbestemmingen van 2014 tot 2017 hebben stortingen in deze reserve plaatsgevonden. De vennootschapsbelasting is vanaf 2016 ook van toepassing voor overheidsondernemingen. Die moeten zelf nagaan voor welke activiteiten ze belastingplichtig zijn. Volgens de gemeente (advies van de belastingadviseur) komt De Bolder niet door de ondernemingspoort voor haar activiteiten. Op deze wijze is door de gemeente aangifte gedaan voor de jaren 2016 tot en met 2018. De belastingdienst heeft nog geen besluit genomen over de aangifte vennootschapsbelasting van deze jaren. Omdat De Bolder een productie- en bemiddelingsbedrijf is dat op diverse markten opereert, worden er hierdoor ondernemersrisico’s gelopen. Door de spreiding over diverse PMC’s en spreiding van afnemers wordt getracht dit risico beheersbaar te houden. De productie van ondervloeren is in de loop der jaren echter een grotere rol gaan spelen en beslaat thans ruim 40% van de totale productie.

Er bestaat natuurlijk altijd het risico dat een bepaalde deelmarkt niet meer rendabel kan worden uitgevoerd of een bepaalde afnemer besluit naar een andere leverancier te gaan, maar dit kan worden opgevangen door een verschuiving naar een van de andere PMC’s. De betrokken werknemers zullen niet worden ontslagen, maar er moeten aanvullende vervangende rendabele werkzaamheden worden gevonden. Vanuit het productiebedrijf zijn er geen lopende claims met een substantieel financieel belang bekend. Risico’s die volgen uit de normale bedrijfsvoering van De Bolder zijn afgedekt door verzekeringen of er zijn voorzieningen voor getroffen. Beleid De algemene reserve is een algemene buffer voor het opvangen van tegenvallers en bedraagt eind 2020 € 360.000, dat is ruim 8% van de totale bedrijfslasten. Als wordt gekeken naar de bedrijfslasten zonder WSW-loonkosten en Participatiewet, want daarvoor wordt een gemeentelijke bijdrage ontvangen, dan bedraagt de algemene reserve 20% van deze bedrijfslasten. Het beleid van De Bolder is om een sluitende begroting te presenteren, zodat de algemene reserve niet hoeft te worden aangesproken. Als er dan onverwachte tegenvallers ontstaan, zodat er een negatief resultaat moet worden gepresenteerd, dan is een algemene reserve van 20% van deze bedrijfslasten een verantwoorde buffer.

Daarnaast is er uit de winstbestemmingen vanaf 2014 in totaal € 354.000 gestort in de reserve egalisatie rekeningresultaten. Ook deze reserve is gevormd voor de dekking van negatieve rekeningresultaten. Kengetallen volgens art. 11 BBV: Jaarverslag 2020 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Verslag 2020

Verslag 2019

Verslag 2018

netto schuldquote

48

51

49

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

11

14

9

solvabiliteitsratio

37

35

39

structurele exploitatieruimte

0

-2

6

Betekenis kengetallen: Netto schuldquote: weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: idem maar dan gecorrigeerd voor de uitgeleende gelden. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin een gemeente in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte: in hoeverre is een gemeente in staat de structurele lasten te voldoen uit de structurele baten. De opname van bovenstaande kengetallen is verplicht volgens art 11. BBV vanaf de jaarrekening 2015. De betreffende cijfers van De Bolder worden geconsolideerd in de jaarrekening van de gemeente Texel. Voor een toelichting wordt verwezen naar de kengetallen van de gemeente Texel met de betreffende toelichting.

- 16 -

Paragraaf C: Onderhoud kapitaalgoederen

De samenstelling van de gebouwen van De Bolder is zo divers dat de normale onderhoudskosten, inclusief groot onderhoud, een gelijkmatig verloop in de tijd geven. Onderhoud wordt naar behoefte uitgevoerd, afhankelijk van de noodzaak van het betreffende onderhoud en afhankelijk van de financiële middelen van dat moment. Uit de winstbestemming van 2013 was een bestemmingsreserve gevormd voor groot onderhoud aan gebouwen en installaties. In 2019 is deze reserve aangewend voor het vervroegd vervangen van dakplaten en bitumen dakbedekking in verband met de wens van de gemeente om extra zonnepanelen op de panden te plaatsen.

Paragraaf D: Financiering

Conform het treasury-statuut van de gemeente Texel en de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) dient in de jaarrekening verantwoording over het gevoerde treasury-beleid te worden afgelegd. Deze verantwoording vindt niet plaats in de jaarrekening van De Bolder, maar in die van de gemeente Texel.

Paragraaf E: Bedrijfsvoering

Voor een verantwoording over de bedrijfsvoering van De Bolder verwijs ik u naar het algemene gedeelte van het jaarverslag.

Paragraaf F: Verbonden partijen

Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin De Bolder een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Volgens deze definitie heeft De Bolder geen verbonden partijen.

- 17 -

JAARREKENING

- 18 -

JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (x € 1.000) ACTIVA

2020

2019

2018

PASSIVA

2020

2019

2018

Vaste activ a

Vaste passiva

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Eigen vermogen Algemene reserve BestemmingsreservesGerealiseerde resultaat

360 1.127 99

360 1.207 _0

360 1.254 140

Totaal eigen vermogen

1.586

1.567

1.754

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

0

0

39

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden

1.853

2.000

1.983

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

70

97

137

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

753

__821

590

4.262

4.485

4.503

Financiële vaste activa Leningen aan Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden

1.853

1.593

2.000

1.613

1.983

1.800

Vlottende activ a Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product en Handelsgoederen Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet- financiële instellingen Overige vorderingen

193

161

191

5

_8

6

198

169

197

Vlottende passiva 234

269

53

0

0

0

0 172

39 193

27 224

Totaal uitzettingen

406

501

304

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

0 2

0 1

0 3

Totaal liquide middelen

2

1

3

210

201

216

4.262

4.485

4.503

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal

Totaal

- 19 -

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING (x € 1.000) Omschrijving

Bijdrageresultaat WSW Lonen en personeelskosten WSW Gemeentelijke bijdragen WSW

Realisatie 2020 Begroting 2020 na wijziging

Begroting 2020 voor wijziging

Lasten

Lasten Baten

Lasten

2.318

2.317

Baten

2.318

Resultaat WSW Participatiewet Lonen en personeelskosten P-wet Gemeentelijke bijdragen P-wet

141 248

Resultaat Participatiewet UWV trajecten Lonen en personeelskosten UWV Vergoeding UWV



318

1

19

2.395 77

269

70

318

0

12

18

12

Totaal bijdrageresultaat

229

138

1.502

1.551

Baten Lasten

2.142

-/-175 300

49

Resultaat UWV-trajecten

Bedrijfsopbrengsten Opbrengst verkoop en productie



2.459

Realisatie 2019

2.414

2.372

Lasten

2348

-/-42

415

287

115 0

Baten

Realisatie 2018

18 18

-/-42

1.631

360

148

14

0

0

45

344

1.611

1.594

123 183

123 178

105 178

113 208

Bedrijfslasten t.b.v. productie

276

306

301

283

321

1.245

1.330

1.328

1.273

Kosten bedrijfsvoering Salariskosten ambtelijk personeel Afschrijving vaste activa algemeen Overige bedrijfskosten

1.089 56 292

988 34 430

953 34 384

1.028 61 473

919 61 453



Totaal kosten bedrijfsvoering

1.437

1.452

1.371

1.562

1.433



Bedrijfsresultaat

-/-211

-/-69

-/-83

-/-189



Financiële baten en lasten

2

6

6

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

20

-/-75

-/-89

0

14

91 185

1.226

334 186

Afschrijving vaste activa t.b.v. productie Overige bedrijfskosten t.b.v. productie

Totaal bedrijfsopbrengsten

2.506 158

73 0

Baten

184 1

9

-/-188

175

Het positieve bedrijfsresultaat van € 20.000 is het resultaat dat De Bolder heeft behaald uit de normale bedrijfsvoering, inclusief incidentele baten en lasten. Daarnaast zijn er onttrekkingen uit bestemmingsreserves, waarvoor al eerder besluitvorming is geweest. Per saldo leidt dit tot het resultaat van € 99.000.



Onttrekking/toevoeging aan reserves

79

89

Gerealiseerde resultaat

99

14

89 0

188 0

35 140

- 20 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING ALGEMENE GRONDSLAGEN. Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording (BBV). Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening van De Bolder is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. De Bolder heeft hier bewust voor gekozen ter vergroting van het sturingsmechanisme van de directie en de verantwoordingsbehoefte van de gemeente Texel. De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De Bolder is onderdeel van de gemeente Texel Juridisch is De Bolder een afdeling van de gemeente Texel.

Praktisch kent De Bolder, binnen door de gemeenteraad van de gemeente Texel gestelde financiële en operationele kaders, echter een relatief grote mate van zelfstandigheid. Tevens kennen de activiteiten van De Bolder veel elementen die niet specifiek zijn voor een gemeente. Om deze redenen (maar ook vanwege historische redenen – De Bolder was vroeger een tak van dienst met de bijbehorende bijzondere verplichtingen) verantwoordt De Bolder zich jaarlijks via een eigen jaarrekening over de resultaten van het verslagjaar. Deze jaarrekening is primair bedoeld voor de gemeente Texel voor het afleggen van verantwoording en het overnemen van de financiële resultaten in de jaarrekening van de gemeente Texel. De jaarrekening van De Bolder is een openbaar document en kan dus ook door andere partijen gebruikt worden. De Bolder is geen zelfstandige juridische entiteit. Bij de interpretatie van de jaarrekening is het van belang van deze situatie kennis te nemen. De belangrijkste elementen hierbij zijn:



  

Op diverse plaatsen in de jaarrekening worden, in de toelichting, vorderingen op en schulden aan de gemeente Texel genoemd. Omdat De Bolder onderdeel is van de gemeente, zijn deze niet opeisbaar. De jaarrekening bevat een WNT-verantwoording. In formele zin is De Bolder geen WNT-instelling en is dan ook niet opgenomen in het WNT-register ministerie van BZK. Het eigen vermogen staat ter beschikking van de gemeente Texel. De Bolder en de gemeente Texel dienen zich te houden aan de Europese aanbestedingsregels. Binnen De Bolder worden opdrachten beoordeeld op de opdrachtwaarde voor alleen De Bolder. Daarbij wordt niet beoordeeld of er binnen de overige onderdelen van de gemeente Texel mogelijk samenhangende opdrachten bestaan die samengevoegd zouden moeten worden met deze opdrachtwaarde.

Vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting is vanaf 2016 ook van toepassing voor overheidsondernemingen. De huidige analyse geeft aan dat De Bolder als onderdeel van de gemeente niet belastingplichtig is voor de activiteiten in het kader van de WSW en de Participatiewet. Dit wordt toegelicht bij de niet in de balans opgenomen verplichtingen.

BALANS. Materiële vaste activa.

De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de over dit bedrag berekende lineaire afschrijvingen. Het afschrijvingspercentage is, rekening houdend met het BBV, afhankelijk van de soort investering en de geschatte levensduur, waarbij een activeringsgrens van € 10.000 wordt aangehouden. Op grond wordt niet afgeschreven.

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen technische installaties Machines, apparaten, overige inventaris Transportmiddelen, landbouwtractoren en aanhangwagens Personenauto’s en bedrijfsauto’s Hard- en software ICT

n.v.t. 40 jaar 10 jaar 5/10 jaar 10 jaar 7 jaar 5 jaar

Financiële vaste activa.

Betreft een lening aan de gemeente Texel ter grootte van de reserves en voorzieningen van De Bolder. Deze wordt opgenomen tegen de nominale waarde.

Voorraden.

De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde inkoopprijs. Verschillen tussen vaste verrekenprijs en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De goederen in bewerking en het gereed product worden gewaardeerd tegen de grondstoffenprijs, wat tot gevolg heeft dat de gerealiseerde opbrengst pas als opbrengst wordt genomen bij verkoop en aflevering van het product.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarbij een voorziening is getroffen voor debiteurenrisico’s voor posten ouder dan 3 maanden.

Liquide middelen.

Deze worden tegen nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa.

Deze worden tegen nominale waarde opgenomen.

Eigen vermogen.

De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Aan de bestemmingsreserves is door het bestuur een specifieke bestemming gegeven. Aan het gerealiseerde resultaat van het begrotingsjaar zal door het bestuur een bestemming worden gegeven.

Voorzieningen.

De voorzieningen worden tegen de nominale waarde van de verwachte verplichtingen opgenomen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

De materiële vaste activa wordt gefinancierd door een lening van de gemeente Texel. Het gehanteerde rentepercentage is het percentage van het jaar waarin de investering is geactiveerd. De aflossing is gelijk aan de afschrijvingen van de activa, verhoogd met de boekwaarde van de desinvesteringen.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Deze worden tegen nominale waarde opgenomen.

Overlopende passiva.

Deze worden tegen nominale waarde opgenomen.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING. Lonen en personeelskosten WSW.

Hierop worden de loonkosten inclusief personeelskosten verantwoord van het WSW-personeel.

Gemeentelijke bijdragen WSW.

Dit betreft de van de gemeente ontvangen bijdrage voor de uitvoering van de WSW.

Lonen en personeelskosten Participatiewet.

Hierop worden de loonkosten inclusief personeelskosten verantwoord van werknemers vanuit de Participatiewet.

Gemeentelijke bijdragen Participatiewet.

Dit betreft de van de gemeente ontvangen bijdrage voor de uitvoering van de Participatiewet.

- 21 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING (vervolg)

Opbrengst verkoop en productie.

De opbrengst is de omzet verminderd met de kosten voor grond- en hulpstoffen. De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief over de omzet geheven belastingen.

Afschrijving vaste activa t.b.v. de productie.

Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa, die worden gebruikt voor het realiseren van de productie.

Overige bedrijfskosten t.b.v. productie.

Onder deze post staan alle overige bedrijfskosten, die rechtstreeks ten laste van de productie worden gebracht.

Salariskosten ambtelijk personeel.

Hierop worden de salariskosten inclusief personeelskosten van het ambtelijk personeel verantwoord.

Afschrijving vaste activa algemeen.

Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa die niet direct voor de productie worden gebruikt.

Overige bedrijfskosten.

Onder deze post staan alle overige bedrijfskosten opgenomen, berekend op basis van historische kosten.

Financiële baten en lasten.

De financiële baten en lasten bestaan uit ontvangen rentebaten en betaalde rentelasten.

Onttrekking/toevoeging aan reserves.

Hieronder zijn begrepen de onttrekkingen uit en toevoegingen aan de verschillende bestemmingsreserves.

Gerealiseerd resultaat.

Het voorstel voor de resultaatbestemming wordt separaat aangeboden. Het risico voor exploitatieverliezen ligt bij de gemeente Texel.

- 22 -

TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa x € 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2018 31-12-2019

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen en installaties Vervoermiddelen Machines en overige inventaris

512 1.075 31 365

512 1.092 16 380

Totaal

1983

2000

Investe ringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen Boekwaarde derden 31-12-2020

0 0

70 7 70

512 1.022 9 310

147

1.853

De materiële vaste activa betreffen uitsluitend activa met een economisch nut. De gebouwen, installaties, machines, inventarissen en goederen zijn op basis van een onafhankelijke taxatie voor een nieuwwaarde van € 12.952.000 verzekerd tegen brand- en stormschade. Deze taxatiewaarde wordt jaarlijks geïndexeerd en is aanzienlijk hoger dan de boekwaarde. In 2020 zijn er 2 desinvesteringen geweest, een mangel en een auto, beide waren reeds volledig afgeschreven. Er is geen sprake van nog lopende kredieten. Het door de raad goedgekeurde investeringsplan 2020 ten bedrage van € 100.000 is overgeheveld naar 2021. Van het door de raad goedgekeurde investeringsplan 2019 van € 100.000 restte nog een bedrag van € 17.000, maar dat restant is niet meer overgeheveld. Financiële vaste activa x € 1.000 Lening aan de gemeente Texel

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2018 31-12-2019 1.800

Investe ringen

Desinvesteringen

99

-/- 119

1.613

Afschrijvingen

Bijdragen Boekwaarde derden 31-12-2020 1.593

De lening bestaat uit de bij de gemeente Texel belegde reserves en voorzieningen. De investering betreft het positieve resultaat van het boekjaar. Onder de desinvesteringen zijn opgenomen de onttrekkingen aan voorzieningen en reserves.

2020

x € 1.000 2019

2018

Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen

193 5

161 8

191 6

Totaal voorraden

198

169

197

224 10

269 0

38 15

Vlottende activa Voorraden

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Gemeente Texel Overgedragen WSW-bijdrage overige gemeenten

Totaal vorderingen 234 269 53 De vordering op de gemeente betreft het debiteurensaldo ad € 56.000 aangevuld met een bedrag ad € 63.000 nog te ontvangen bijdrage WSW en de vordering waarvoor door de Raad op 17 februari 2021 toestemming heeft gegeven i.v.m. de nabetaling van salarissen in het kader van de aanpassingen van de arbeidsvoorwaarden van de ambtelijke staf van De Bolder volgens HR21. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is voor De Bolder € 250.000 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren x € 1.000 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden Ruimte onder het drempelbedrag

0

0

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1 249

1 249

1 249

2 248

0

- 23 -

TOELICHTING OP DE BALANS 2020

x € 1.000 2019

2018

Banksaldo BNG via gemeente Texel Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

0 179 7

39 200 7

27 231 7

Totaal uitzettingen Handelsdebiteuren ouder dan 3 maanden (x € 1.000)

172

193

224

18

1

8

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

Voor de verwachte oninbaarheid van vorderingen op debiteuren is een voorziening van € 7.000 gevormd. Liquide middelen Kassaldi Kassaldi Banksaldi Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde kosten Belastingdienst Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

0 2

0 1

0 3

3

3

207

4 9 188

213

210

201

216

Onder de nog te ontvangen bedragen is een vordering op het UWV t.b.v. € 135.000 opgenomen voor compensatie van de betaalde transitievergoedingen over de jaren 2015 t/m 2020 en ook per balansdatum nog te betalen transitievergoeding wegens gedeeltelijk ontslag na 2 jaar ziekte in januari 2021. In deze post is eveneens een bedrag van € 52.000 begrepen aan nog te ontvangen subsidie in het kader van de Wet tegemoetkoming lage inkomensvoordeel (Wtl), nog te ontvangen afrekeningen van energiebedrijven, tezamen groot € 5.000 en de omzetbonus van Forbo Eurocol voor een bedrag van ruim € 14.000.

- 24 -

TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Vaste passiva Reserves x € 1.000 Algemene reserve

Boekwaarde 31-12-2018

Boekwaarde 31-12-2019

360

360

165

114

Bestemming resultaat

Toevoeging

Onttrekking

Onttrekking tbv afschrijv.

Boekwaarde 31-12-2020

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

360

Investeringsreserves: Reserve investeringen 2003 Reserve investeringen 2018 Reserve cofinanc. transitiekst. P-wet

414

413

103

90

59

2

159

159

33

81

18

395

13

77

-

-

Kostenreserves: Reserve groot onderhoud gebouwen Reserve speciale trajecten P-wet Reserve transformatiekosten

123

2 13

-

159 110

Risicoreserves: Reserve egalisatie rekeningresultaten

354

305

305

Gerealiseerde resultaten: Gerealiseerde resultaat 2018

-

140

-

Gerealiseerde resultaat 2019 Gerealiseerde resultaat 2020

-

99

Totaal

1.754

-

1.566

99

-

15

99 64

1.586

Bedragen in euro x 1.000

Leer-werkbedrijf De Bolder Reserves 2019-2024

1600 1200 800 400 0 Investeringsreserves Risicoreserves Kostenreserves Algemene reserve

2019 617 305 284 360

2020 553 404 269 360

2021 483 404 252 360

2022 412 358 252 360

2023 341 280 252 360

2024 275 141 252 360

Algemene reserve De algemene reserve is bestemd als algemene buffer voor De Bolder om te voorkomen dat er bij incidentele financiële problemen in de bedrijfsvoering een beroep moet worden gedaan op de gemeentelijke begroting. De algemene reserve bedraagt eind 2020 ruim 8% van de totale jaarlijkse bedrijfslasten. Als bedrijf dat financieel voor bijna 35% afhankelijk is van bedrijfsmatige ontwikkelingen die positief, maar ook negatief kunnen fluctueren, is een reserve van 8% betrekkelijk gering. Als wordt gekeken naar de bedrijfslasten zonder loonkosten WSW en Participatiewet, want daarvoor wordt een bijdrage vanuit het Rijk ontvangen, dan bedraagt de algemene reserve ruim 20% van deze bedrijfslasten.

- 25 -

TOELICHTING OP DE BALANS Bestemmingsreserves Reserve investeringen 2003: Bij investeringen ten behoeve van de productie vindt steeds de afweging plaats of een investering wel rendabel is. Investeringen ten behoeve van de productie binnen een SW-bedrijf zijn in principe nooit voor 100% rendabel, maar veelal voor 30% tot 50%. Om passend werk te kunnen bieden wordt er soms toch besloten tot een investering waarvan van tevoren bekend is dat deze slechts in geringe mate bijdraagt aan de opbrengst uit productie. De afschrijvingslasten van de betreffende investeringen worden afgedekt uit deze reserve, waardoor de totale afschrijvingslasten van het hele bedrijf beperkt blijven tot commercieel verantwoorde hoogte. Reserve investeringen 2018: In 2018 is een nieuwe investeringsreserve gevormd. De bestaande investeringsreserve was al jaren gesloten en een aantal van de daarmee gedekte investeringen was reeds afgeschreven. Om bij vervanging daarvan niet geconfronteerd te worden met extra lasten is ervoor gekozen de bestaande reserve financiering formatieplaatsen om te labelen naar investeringsreserve. Hierdoor kunnen de totale afschrijvingslasten van het hele bedrijf beperkt blijven tot commercieel verantwoorde hoogte.