Raadsvoorstel Jaarrekening 2025

þ{tury \--J

gt' ee nte schell ln g I

a

Ondenrerp: Jaar/nummer:

ln behandeling bij:

Baadsuo orstel

Jaarrekening 2025 2026189

Wethouder Wassink

Voorstel Het college stelt u voor: 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen 2. De budgetoverheveling ad € 1.162.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverheveling. 3. Het nadelig resultaat ad € 617.000 ten laste van de algemene reserve te brengen.

Samenvattint Bijgaand treft u aan de jaarstukken 2025 van de gemeente Terschelling. ln de jaarrekening wordt een voorstel gedaan om € 1.162.000 mee te nemen in de budgetoverheveling naar 2026. Daarnaast wordt voorgesteld om het resultaat over 2025 van € 617.000 nadelig te onttrekken aan de algemene reserve.

Toelichting Besultaat 2025 Het resultaat van de jaarrekening 2025 is als volgt: iìç::,. :l i i ;leÌ i i:*rrei,.e ¡:

)t' )a

ln € 1.000

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Reeds bestemd resultaat (mutaties in reserves) Voorgestelde bud getoverhevel inq

-1j62

Gerealiseerd resultaat

-617

336

209

2

Het resultaat2025 is als volgt opgebouwd

Programma

Saldo begroting exploitatie

Saldo begroting reserves

Totaalsaldo

Werkelijke

begroting

rekening saldo (incl. mutaties reserves)

Afwijking

(--

nadelig)

ln € 1.000

0. Bestuur en

5.978

-232

5.746

4.951

-795

-1.346

0

-1.346

-1.243

103

-3.016

583

-2.433

-2.798

-365

4.927 -718

169 73

5.096 -645

4.722

-374

-s63

82

-2.131

88

-2.043

-1.852

191

-2.883

0

-2.883

-2.137

746

Volksgezondheid en milieu

-770

190

-580

-502

78

8. VHROSV Totaal

-959 -918

153

-806 106

-1.193

1.024

-387 -723

ondersteuninq 1. Veilisheid

2. Verkeer,

vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwiis 5. Sport, cultuur

en recreatie 6. SociaalDomein 7.

-617

Het verschil tussen het totaal saldo begroting na wijziging 2025 en het werkelijk rekeningsaldo 2025 is € 723.000 nadelig. Dit nadeel is inclusief het verschil tussen de begrote en de werkelijke mutaties reserves.

N.B. De tabellen in dit voorstelworden gepresenteerd met bedragen in duizenden euro's. Door afrondingsverschillen kunnen afwijkingen ontstaan in de totaaltellingen.

3

ln het begrotingsjaar 2025 is de primitieve begroting vijf keer aangepast en het veruvachte resultaat 2025 na wijzigingen bedraagt € 106.000. i;f. r I il i;,':i. .-1 :¡,:,ri'-, þ,.r-¡ ;

ln € 1.000

Resultaat primitieve beqrotinq 2025 Wi izioinoen 2e bestu urs raooortaoe 2024

Resultaat na 2e bestuursrapportaEe 2024 Autonome ontwikkelinqen Raadsbesluiten Collegebesluiten Overioe ontwikkelinqen en voorstellen Prioriteitenliist

849 -167 682

-46 -195 -22 577 -599

Resultaat na I e bestuursrapoortaEe 2025 Autonome ontwikkelinqen Raadsbesluiten Mutaties Kadernota 2026 Colleqebesluiten Overiqe ontwikkelingen

Resultaat na 2e bestuursrapportaEe 2025 Voordeliger saldo van baten en lasten Mutaties in reserves

Voorgestelde budgetoverhevelinq Resultaat iaarrekenin E 2025

V eN ari n

397

-106 -468 -80 -193 556 106

230 209

-1j62 -617

! resultaat 2025 op hoofdlii ne n

De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2A25 worden hieronder toegelicht.

Voorziening wachtgelden en pensioenen bestuurders De dotatie aan deze voorziening is € 376.000 hoger dan geraamd, mede door aangepaste verslaggevingsregels waarbij de overdrachtswaarde van de pensioe nvoorzien ng is verhoogd naar 1 23,5o/o. i

Al g em ene u itkeri ng gem eentefo nds De algemene uitkering valt € 350.000 hoger uit dan begroot door actualisatie van verdeelmaatstaven, een positieve afrekening van de ruimte onder het BCF-plafond jeugdzorg over 2023 en 2024. en compensatie voor tekorten in "de

Personele voorzieni ngen Op aangeven van de accountant is een personele voorziening getroffen in 2025 vanwege financiële verplichtingen voor meerdere voormalige medewerkers. Resen¡es haven Conform het raadsbesluit bij de 1e bestuursrapportage 2025 is € 335.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve voorzorgsmaatregelen haven. Ook is, zoals afgesproken in de nota reserves en voorzieningen 2025-2029, een bedrag van € 152.500 toegevoegd aan de reserve kapitaallasten havenfront als jaarlijkse indexatie.

4

Toeri stenbel asti ng en forensenbel asti ng De toeristenbelasting laat een nadeel zien, doordat de geraamde stijging van de opbrengsten als gevolg van de afschaffing van het forfaitaire systeem zich niet voordoet. Hogere opbrengsten uit de forensenbelasting compenseren dit nadeel slechts deels. Per saldo resteert een nadeel van € 374.000. J e u g dw etv oorz i e n i n g e n

Het aantal cliënten met een Jeugdwetvoorziening is gedaald. Dit resulteert in een financieel voordeel van € 530.000. Verkoo p gem eentel iik v a stg oed ln de begroting 2025 is een opbrengst van € 600.000 opgenomen uit de verkoop van gemeentelijk vastgoed. ln 2025 heeft echter nog geen verkoop plaatsgevonden, wat leidt tot een financieel nadeel van € 600.000.

Besultaatbe stem m i ng 2025 ln de jaarrekening 2025 wordt instemming gevraagd voor: a

Het toevoegen van € 1.162.000 aan de reserve budgetoverheveling

R ::1{irt{,' f} r;¡-i:,ri 1;':¡¡il :

;¡i;¡1ç

ln € 1.000

a

:-t:.:,:.:l:r',:

Parkeren Oud West Verduurzaming gemeenteliik vastgoed Ruimtelijke plannen Volkshuisvesting Opleidingstraject TLC Buitenoewoon onderhoud oppervlaktewatersystemen Beheer en onderhoud binnenhavens lsolatiesubsidie Mobiliteit Vuilwaterlozing Handhaven parkeren Oud West Handhaven kampeerbeleid Museum t Behouden Huys Verkeersveiligheid in de polder Openbare verlichting Documentaire lnformatie Voorziening

200

Totaal

1.162

150 110 100 100

40 80 55

55 50

45 45 40 35

40 17

Het onttrekken van het nadelig resultaat van € 617.000 aan de algemene reserve i :'ii:f1::rtfliÌ:iiì:ì

¿l.i;!;i:'i11

"r.i:il:-í:k.,:rar'r'¡

aJ ''

ln € 1.000 Onttrekking aan al

reserve

617

Totaal

617

5

Weerstandsuermogen Een onttrekking van het nadelig resultaat 2025 aan de algemene reserve levert het volgende beeld op van het beschikbare weerstandsvermogen dat bestaat uit de algemene reserve en de reserve recreatie. -;

i r'. . r

ri{ ! :r' :': t.| {t ::

):

: a:.r : :'.i 1.1

¡l;-.;.., f .i)¡r1-í;í.:Ì.'Ì

ln € 1.000

A. Stand algemene reserve op 1-1-2025 B. Onttrekkinq aan alqemene reserve

3.890

C. Stand algemene reserve na onttrekking nadelig resultaat 2025 (A-B) D. Reserve recreatie E. Beschikbaar weerstandsvermog"n 1ç+D) F. Benod iod weerstandsvermooen G. Overschot (+) / tekort (-) weerstandsvermoqen (E-F)

3.273

617

249 3.522 3.712

-r90

Bechtmatighetd Met ingang van 2023legt het college zelf verantwoording af over (financiële) rechtmatigheid. Dit gebeurt aan de hand van de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening (Hoofdstuk 4.8).

Auditcommissie Het voorstel is om de jaarstukken 2025 op 10 juni 2026 aan de audit-commissie voor te leggen. Conform de afspraken in de auditcommissie worden de raadsleden via de leden van de audit-commissie in de mogelijkheid gesteld om technische vragen over de jaarstukken te kunnen stellen. De accountant zal op 10 juni 2026 aanwezig zijn, zodat de leden van de audit-commissie ook inhoudelijke vragen kunnen stellen. ßaadscommissie De jaarstukken 2025 zullen op 16 juni 2026 in de raadscommissie worden behandeld. Gemeenteraad De jaarstukken 2Q25 zullen op 1 juli 2026 in de gemeenteraad worden behandeld

en vastgesteld. I ur id i sch e gevol gen lfatale term ij n en

lh andhavi n !

De jaarstukken 2025 dienen voor 15 juli 2026 te worden vastgesteld en aangeboden aan de Provincie.

Belang voor toerisme/samenlevÍng/economie n.v.t. F i n anci ël

e/ person ele/organ i sator i sch e gevolgen

De financiële gevolgen zijn beschreven onder Toelichting C om m un i cat i

e/ i nteractiv iteit

We stellen voor de uitkomst van de jaarstukken 2025 via een persbericht toe te lichten.

6

Ter i nzale liggende stukken Jaarrekening 2025

Datum behandelin! in B&W + ondertekening Terschelling, 12 mei 2026 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling, E.M. Groen, s/di

mr. R.S. Cazemier, wnd. bu

l.o

bn¡n,øÊ

,

L-oca ú'"grtt5tt4