Ingekomen stuk raad 4 oktober nummer 6. 20230620 memo B&W meicirculaire

Memo Aan

:

Gemeenteraad

Datum

:

20 juni 2023

Afzender

:

College van burgemeester en wethouders

Onderwerp

:

Meicirculaire 2023

Bijlage(n)

:

Deze memo heeft als doel om u op hoofdlijnen te informeren over de financiële effecten op onze begroting (inclusief meerjarenraming) van de meicirculaire gemeentefonds 2023 die door het Ministerie van BZK op 31 mei jl. is gepubliceerd. Ten tijde van het opstellen van de Kadernota was meicirculaire 2023 van het gemeentefonds nog niet beschikbaar. In de Kadernota 2024 is daarom, voor de inschatting van de meerjarige ontwikkeling van de algemene uitkering, gebruik gemaakt van de september- en decembercirculaire 2022. De meicirculaire gemeentefonds 2023 is doorgerekend en de financiële effecten hiervan zijn weergegeven in onderstaande tabel. Hieruit blijkt dat er dit jaar en in de periode 2024-2027 sprake is van een toename van de algemene uitkering. Totaal effect meicirculaire 2023 op algemene uitkering In €

2023 2024 2025 2026 2027 Beginstand algemene uitkering obv septembercirculaire 2022 11.120.000 11.713.000 12.441.000 12.064.000 12.016.000 Wijzigingen 1e bestuursrapportage 2023 231.000 Stand algemene uitkering na 1e bestuursrapportage 2023 11.351.000 11.713.000 12.441.000 12.064.000 12.016.000 Eindstand algemene uitkering 2023-2027 obv meicirculaire 2023 11.445.000 12.313.000 13.149.000 12.556.000 12.892.000 Verschil 94.000 600.000 708.000 492.000 876.000

Verklaring stijging uitkering ten opzichte van de decembercirculaire

2023 De stijging in de uitkering wordt in 2023 veroorzaakt door kleine veranderingen in de uitkeringsbasis en uitkeringsfactor. Daarnaast worden er een aantal decentralisatieuitkeringen toegevoegd, wat per saldo een voordeel oplevert voor onze gemeente van € 94.000. 2024 e.v. Vanaf 2024 zien we de uitkering per jaar fors toenemen. De stijging wordt voor een groot deel veroorzaakt door een positieve ontwikkeling van het accres, de uitkeringsbasis en -factor. Daarnaast krijgt de gemeente in 2024 en 2025 incidentele middelen voor jeugdzorg vanuit het principeakkoord voor de Hervormingsagenda Jeugd. In onderstaande tabel is de stijging globaal uitgewerkt:

2 Verklaring stijging per categorie In € Accresontwikkeling Ontwikkeling uitkeringsbasis Taakmutaties Integratie- en decentralisatieuitkeringen Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit

2023 53.000 41.000 94.000

2024 228.000 105.000 252.000 15.000 600.000

2025 364.000 102.000 227.000 15.000 708.000

2026 392.000 88.000 12.000 492.000

2027 767.000 97.000 12.000 876.000

Gevolgen voor het financieel meerjarig perspectief Op basis van de verschillen in de begin- en eindstand van de algemene uitkering wordt het financieel meerjarig perspectief ten opzichte van de Kadernota 2024-2027 en de 1e bestuursrapportage 2023 voordelig bijgesteld. Het effect op het resultaat is in onderstaande tabel te zien. Opbouw resultaat na effect meicirculaire 2023 In € Geraamd resultaat na 1e Burap 2023 // Kadernota 2024-2027 Effect meicirculaire 2023 Geraamd resultaat na effect meicirculaire 2023

2023 -981.000 94.000 -887.000

2024 -553.000 600.000 47.000

2025 52.000 708.000 760.000

2026 -531.000 492.000 -39.000

2027 -28.000 876.000 848.000

Het verloop van de Algemene Reserve wordt met in achtneming van deze bijstelling als volgt: Algemene reserve In €

Stand per 1 januari toevoeging: resultaat boekjaar onttrekking: vorming bestemmingsreserve Waddenprogramma onttrekking: resultaat boekjaar Stand per 31 december

2023* 4.489.000 1.067.000 ######## -887.000 2.869.000

2024 2.775.000 47.000

2025 2.222.000 760.000

2.822.000

2.982.000

-39.000 2.235.000

2.591.000

2023 2.869.000 712.000 3.581.000 3.550.000 -31.000

2024 2.822.000 712.000 3.534.000 3.603.000 69.000

2025 2.982.000 712.000 3.694.000 3.657.000 -37.000

2026 2.235.000 712.000 2.947.000 3.712.000 765.000

2027 2.591.000 712.000 3.303.000 3.768.000 465.000

2026 2.274.000

2027 1.743.000 848.000

* toevoeging resultaat boekjaar 2023 betreft resultaat boekjaar 2022. Weerstandscapaciteit In € Stand van de algemene reserve per 31 december Stand van reserve recreatie per 31 december Totaal stand reserves per 31 december Minimaal benodigde weerstandscapaciteit Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit