c. Bijlage 1e bestuursrapportage 2023.pdf

2023 1e Bestuursrapportage

Gemeente Terschelling 17-5-2023

Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................. 2 1. Overzicht (meerjaren)resultaat 2023 tot en met 2027 ........................................................ 3 1.1 Autonome ontwikkelingen ............................................................................................ 3 1.2. Raadsbesluiten ........................................................................................................... 4 1.3. Uitvoeringsagenda coalitieakkoord.............................................................................. 5 1.4. Overige ontwikkelingen ............................................................................................... 6 1.5. Lopende ontwikkelingen.............................................................................................. 7 2. Ontwikkeling van de weerstandscapaciteit ........................................................................ 8 3. Conclusie .......................................................................................................................... 8

1e Bestuursrapportage 2023

1

Inleiding Deze 1e bestuursrapportage heeft tot doel een beeld te schetsen van de financiële situatie per 30 april 2023 en geeft tevens een doorkijk op de invloed hiervan op de meerjarenbegroting 2024-2027. De informatie in deze rapportage loopt samen met de kadernota 2024-2027. De 1e bestuursrapportage 2023 heeft de volgende opbouw, te weten: • De ontwikkelingen van het (meerjaren)resultaat in de jaren 2023 tot en met 2027. • De ontwikkeling van het weerstandsvermogen in de jaren 2023 tot en met 2027 na verwerking van de resultaten van de 1e bestuursrapportage 2023 Deze bestuursrapportage is op 6 juni 2023 door het college vastgesteld en wordt op 5 juli 2023 in de raadscommissie en op 19 juli 2023 door de raad besproken. De kadernota 2024-2027 wordt u tegelijk met deze bestuursrapportage aangeboden. De gegevens in de bestuursrapportage en de kadernota sluiten op elkaar aan, om de leesbaarheid te bevorderen. Terschelling, Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong,

C.M. van de Pol,

Secretaris-directeur

Burgemeester

1e Bestuursrapportage 2023

2

1. Overzicht (meerjaren)resultaat 2023 tot en met 2027 Onderstaand geven wij een overzicht van de verwachte ontwikkeling van het meerjaren-resultaat over de jaren 2023 tot en met 2027, waarbij wij aansluiting hebben gezocht bij de financiële ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden. Overzicht wijzigingen ten opzichte van primitieve begroting 2023 In € Resultaat primitieve begroting 2023 Autonome ontwikkelingen Overige ontwikkelingen Genomen besluiten Resultaat na 2e bestuursrapportage 2022 Autonome ontwikkelingen Ontwikkeling algemene uitkering, indexatie budgetten en kosten personeel en bestuur Reeds genomen raadsbesluiten Verwerking aangenomen raadsbesluiten van de diverse taakvelden Uitvoeringsagenda: 2022-2026 Financiële uitwerking coalitieprogramma ''meedenken, meepraten, meedoen'' Resultaat 1e Burap 2023 // Kadernota 2024-2027

2023 -83.000 53.000 4.000 -15.000 -41.000

2024 694.000 71.000 4.000 -15.000 754.000

2025 1.288.000 57.000 4.000 -15.000 1.334.000

2026 482.000 392.000 4.000 -15.000 863.000

2027 482.000 344.000 -11.000 815.000

-446.000

-465.000

-475.000

-546.000

-566.000

-214.000

-94.000

-182.000

-332.000

-122.000

-280.000

-748.000

-625.000

-516.000

-155.000

-981.000

-553.000

52.000

-531.000

-28.000

Bovenstaande tabel laat de ontwikkelingen zien vanaf de primitieve begroting tot heden. Per licht blauwe regel is aangegeven in welk P&C product de wijzigingen zijn behandeld in de Raad. In de volgende paragrafen zullen wij op de verschillende mutaties uit de 1e bestuursrapportage nader ingaan.

1.1 Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen zijn ontwikkelingen die op de gemeente afkomen en waar de gemeente zelf geen invloed op kan uitoefenen. Hieronder de specificatie van de autonome ontwikkelingen en een korte toelichting. Autonome ontwikkelingen In € a. Ontwikkelingen Algemene Uitkering b. Cao-ontwikkelingen c. Kaderbrief Veiligheidsregio d. Gewijzigde begroting de Dienst (Sociaal Domein) e. Gewijzigde begroting FUMO (milieubeheer) f. Bijdrage GR De Wadden g. Toeristenbelasting h. Forensenbelasting i. Precariobelasting

2023 231.000 -570.000 -73.000 -34.000 -446.000

2024 -570.000 -123.000 -106.000 -27.000 -20.000 311.000 42.000 28.000 -465.000

2025 -570.000 -141.000 -100.000 -28.000 -23.000 316.000 42.000 29.000 -475.000

2026 -570.000 -157.000 -123.000 -30.000 -39.000 305.000 38.000 30.000 -546.000

2027 -570.000 -194.000 -199.000 -31.000 -46.000 385.000 57.000 32.000 -566.000

Algemene Uitkering De ontwikkelingen op grond van de meest recente betaalspecificatie cq. de Decembercirculaire van het Gemeentefonds hebben een positief effect voor de gemeente Terschelling van € 231.000. Het belangrijkste effect is dat de inkomstenmaatstaven ten opzichte van de septembercirculaire positief zijn gecorrigeerd. De meicirculaire is op het moment van schrijven van deze Bestuursrapportage nog niet gepubliceerd. U ontvangt een separate memo met de financiële effecten. 1e Bestuursrapportage 2023

3

CAO-ontwikkelingen 2023 Op 5 april 2023 is de nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren definitief vastgesteld. In deze CAO zijn gedifferentieerde loonsverhogingen afgesproken (per funciteschaal). De CAO heeft een looptijd van 2 januari 2023 tot en met 1 janauari 2024. De financiële effecten hebben we in deze bestuursrapportage geraamd op gemiddeld 9% van de loonsom. Het totale effect ten laste van 2023 bedraagt € 570.000. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de personeelkosten van de eerste vier maanden. Begrotingswijziging 2023 Dienst (Sociaal Domein) Op 1 maart jl. heeft de raad besloten geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de begrotingswijziging 2023 van de Dienst. Daarmee verwerken we een nadeel van € 73.000 in deze bestuursrapportage. Begrotingswijziging FUMO 2023 Op 5 april jl. heeft de raad besloten geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de begrotingswijziging 2023 van de FUMO. Daarmee verwerken we een nadeel van € 34.000 in deze bestuursrapportage.

1.2. Raadsbesluiten In de afgelopen periode zijn er meerdere raadsbesluiten genomen die consequenties hebben voor het financieel perspectief. Deze besluiten zijn verwerkt in de begrotingswijziging en de meerjarenraming. Het saldo van deze raadsbesluiten € 214.000 nadelig. Reeds genomen raadsbesluiten In € a. Kapitaallasten: investering steiger Passantenhaven b. Verhoging huur Passantenhaven c. Kapitaallasten: Herinrichting Groene Strand / Zwarte weg d. De Friese aanpak (Omgevingswet) e. Beeldopnamen raadsvergadering f. Digitaal erfgoed g. Helder Terschelling: Inzet VNN h. Bijzondere bijstand energiekosten i. Dekking Rijksmiddelen bijzondere bijstand energiekosten j. Motie vreemd Syrië/Turkijke k. Energietoeslag l. Pilot IWVS Waddeneilanden m. Kapitaallasten Havenfront n. Onttrekking reserve kapitaallasten Havenfront o. Dekking kapitaallasten haven vanuit derden

1e Bestuursrapportage 2023

2023 -5.000 -5.000 -54.000 -77.000 -5.000 5.000 -5.000 -55.000 -13.000 -214.000

2024 -8.000 8.000 -10.000 -6.000 -5.000 -73.000 -94.000

2025 -8.000 8.000 -10.000 -5.000 -57.000 -225.000 115.000 -182.000

2026 -8.000 8.000 -10.000 -5.000 -57.000 -375.000 115.000 -332.000

2027 -8.000 8.000 -10.000 -5.000 -57.000 -250.000 115.000 85.000 -122.000

4

1.3. Uitvoeringsagenda coalitieakkoord Uitvoeringsagenda coalitieakkoord: 2024-2027 In € 2023 a. Bestemmingsplan Bermuda -25.000 b. Onderzoek multifunctionele sporthal -25.000 c. Onderzoek heroverweging Dellewal -20.000 d. Behoud historische waarde landschap en dorpsgezichten -25.000 e. Evalueren en actualiseren van het plan "Terschelling Samen Duurzaam" -5.000 f. Transparante samenwerking Raad en ambtelijke organisatie g. Onderhoud fietspaden h. Uitwerken optie 3 parkeermotie oud west -25.000 i. Pilot douche-toiletvoorziening -25.000 j. Vernieuwen welstandsnota -25.000 k. Onderzoek eilanders lokale woningmarkt l. Toereikend krijgen kabelnetwerk m. Ontwikkeling organisatie n. Erfpacht als instrument om nieuwbouw betaalbaar te houden p. Ontwikkelingen toeristische visie q. Herzien bestemmingsplan bedrijventerrein r. Onderzoek mogelijkheid tweede brug (aanleginrichting) havengebied s. Gemeente profileert zich als aantrekkelijke werkgever t. Open, transparante en laagdrempelijke communcatie met burgers u. Initiatieven op het gebied van vervolgopleidingen stimuleren v. Eerstelijnszorg blijft een prioriteit op het eiland w. Maatregelen om auto gebruik niet-eilanders te verminderen x. Sportakkoord actief uitvoeren -13.000 y. Helder Terschelling z. Lokale Inclusie Agenda aa. Voor iedereen toegankelijke voorzieningen ab. Ondersteuning zonder indicatie -19.000 ac.

Dekking ondersteuning zonder indicatie uit Hoofdlijnenakkoord GGZ 19.000 ad. Praktijkondersteuner Jeugd ae. Verhogen budget studiekosten -50.000 af. Digitalisering HRM systemen -22.000 ag. Verhogen budget reis- en verblijfkosten -20.000 ah. Kapitaallasten herinrichting gemeentehuis ai. Leerlingenveroer Terschelling - Vlieland aj. Doorlopende leerlijnen en praktijk onderwijs ak. Subsidies al. Vrijwilligersbeleid -280.000

2024 -25.000 -30.000 -40.000 -25.000 -100.000 -25.000 -25.000 -5.000 -125.000 -13.000 -100.000 -25.000 -7.000 -30.000 -50.000 -20.000 -25.000 -17.000 -10.000 -15.000 -15.000 -748.000

2025 -25.000 -52.000 -25.000 -25.000 -200.000 -13.000 -100.000 -7.000 -30.000 -50.000 -20.000 -25.000 -17.000 -15.000 -625.000

2026 -150.000 -30.000 -10.000 -25.000 -16.000 -100.000 -7.000 -30.000 -50.000 -20.000 -25.000 -17.000 -15.000 -516.000

2027 -7.000 -50.000 -20.000 -25.000 -17.000 -15.000 -155.000

Diverse onderzoeken Naar aanleiding van het vaste gestelde coalitieakkoord zullen diverse onderzoeken worden uitgevoerd om te kijken naar de diverse mogelijkheden en uitvoerbaarheid. Hierbij gaat het om de punten a,b,c,d. Pilot douche-toiletvoorziening In 2023 wordt bij wijze van pilot een douchevoorziening geplaatst bij strandovergangen, de kosten hiervoor bedragen € 25.000. Sportakkoord Er wordt gewerkt aan een nieuw sportbeleid, waarin actief uitvoering wordt gegeven aan het sportakkoord. Hierin wordt nauw samengewerkt met de buurtsportcoach.

1e Bestuursrapportage 2023

5

Verhogen budget studiekosten In het coalitieakkoord staan onderwijs en ontwikkeling hoog op de agenda. Dat geldt niet alleen voor inwoners, maar ook voor medewerkers. Om goede kwaliteit te blijven leveren, en medewerkers aan ons te blijven binnen is het belangrijk om te investeren in opleiding en ontwikkelingen. Digitalisering HRM-systemen In 2022 zijn we gestart met de eerste stappen naar een digitaal eHRM systeem. Niet alleen om efficiënter te werken, maar ook om raadsleden, bestuurders en medewerkers zelf digitale regie te geven over hun arbeidsvoorwaarden. Het is noodzakelijk om het komende jaar het systeem verder uit te bouwen. Daarnaast werken we aan het koppelen van een aantal systemen, zoals het beheren van de persoonsgegevens, verlof en urenverantwoording. Zo kunnen medewerkers op één plek hun gegevens invoeren en beheren. Reis- en verblijfkosten Op de post reis- en verblijfkosten worden op dit moment zowel de reiskosten geboekt van medewerkers die op het eiland wonen, als van medewerkers die aan de wal wonen maar regelmatig reizen en overnachten op Terschelling om hun werk te kunnen doen. De boot- en hotelkosten zijn de laatste jaren aanzienlijk gestegen. We stellen extra geld beschikbaar om de reis- en verblijf kosten van de medewerkers te kunnen bekostigen.

1.4. Overige ontwikkelingen Specifieke uitkeringen (SPUK) We ontvangen in 2023 een aantal specifieke uitkeringen. Deze brengen we met de bestuursrapportage ter begroting voor zowel de baten als de te verwachten lasten. Het financiële effect op de baten en de lasten bedraagt € 344.000. Per saldo heeft het geen effect op het resultaat. Het betreffen de volgende specifieke uitkeringen: ▪ Brede SPUK ▪ Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) ▪ Nationaal isolatieprogramma ▪ Preventieakkoord ▪ Informatiepunten Digitale Overheid Specifieke uitkeringen In € a. Brede SPUK b. Besteding Brede SPUK Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid c. (CDOKE) d. Besteding CDOKE e. Nationaal Isolatieprogramma f. Besteding Nationaal Isolatieprogramma g. Preventieakkoord h. Besteding preventieakkoord i. Informatiepunten Digitale Overheid j. Besteding Informatiepunten Digitale Overheid

1e Bestuursrapportage 2023

2023 75.000 -75.000

2024 74.000 -74.000

2025 74.000 -74.000

2026 59.000 -59.000

194.000

195.000

197.000

-

-194.000 60.000 -60.000 10.000 -10.000 5.000 -5.000 -

-195.000 35.000 -35.000 -

-197.000 -

-

2027 -

6

1.5. Lopende ontwikkelingen Wabo-leges De afwikkeling van de verlaging van de Wabo-leges is nog niet definitief. Uitbetalingen hebben in mei plaatsgevonden. Er vindt nog een controle plaats op de volledigheid van de terugbetalingen. In de eerstvolgende bestuursrapportage ontvangt u het financiële effect.

1e Bestuursrapportage 2023

7

2. Ontwikkeling van de weerstandscapaciteit De volgende tabel geeft nog eens de opbouw van het meerjarig resultaat 2023-2027 weer: Opbouw resultaat na 1e bestuursrapportage 2023 In € Resultaat primitieve (meerjaren) begroting 2023 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2022 Voorgestelde wijzigingen 1e Burap 2023 // Kadernota 2024-2027 Geraamd resultaat na 1e Burap 2023 // Kadernota 2024-2027

2023 2024 2025 2026 -83.000 694.000 1.288.000 482.000 42.000 60.000 46.000 381.000 -940.000 -1.307.000 -1.282.000 -1.394.000 -981.000 -553.000 52.000 -531.000

2027 482.000 333.000 -843.000 -28.000

Op grond van bovenstaand overzicht ontstaat het volgende beeld van de ontwikkeling van de Algemene reserve en de weerstandscapaciteit in de jaren 2023 tot en met 2027: Algemene reserve In €

2023* Stand per 1 januari 4.489.000 toevoeging: resultaat boekjaar 1.067.000 onttrekking: vorming bestemmingsreserve Waddenprogramma -1.800.000 onttrekking: resultaat boekjaar -981.000 Stand per 31 december 2.775.000 * toevoeging resultaat boekjaar 2023 betreft resultaat boekjaar 2022.

2024 2.775.000

-553.000 2.222.000

2025 2.222.000 52.000

2.274.000

2026 2.274.000

-531.000 1.743.000

2027 1.743.000 -28.000

1.715.000

In juli 2022 nam de gemeenteraad een besluit over deelname aan het Waddenprogramma. Daarmee werd bepaald dat het bedrag dat nodig is ( € 1.800.000 ) eenmalig wordt onttrokken aan de algemene reserves in 2023. Dit zorgt samen met het geprognosticeerde tekort voor 2024 en 2026 voor een verslechtering van de Algemene Uitkering en dit heeft ook zijn effect op de weerstandscapaciteit. Wanneer de reserve recreatie wordt meegenomen in de weerstandscapaciteit ontstaat het volgende beeld: Weerstandscapaciteit In €

2023 Stand van de algemene reserve per 31 december 2.775.000 Stand van reserve recreatie per 31 december 712.000 Totaal stand reserves per 31 december 3.487.000 Minimaal benodigde weerstandscapaciteit 3.550.000 Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit -63.000

2024 2.222.000 712.000 2.934.000 3.603.000 -669.000

2025 2026 2027 2.274.000 1.743.000 1.715.000 712.000 712.000 712.000 2.986.000 2.455.000 2.427.000 3.657.000 3.712.000 3.768.000 -671.000 -1.257.000 -1.341.000

3. Conclusie Deze 1e bestuursrapportage geeft een beeld van de financiële ontwikkelingen over de eerste vier maanden van 2023. De bestuursrapportage laat op dit moment een negatief resultaat zien voor het begrotingsjaar 2023 van ruwweg afgerond € 1 miljoen. De ontwikkeling van de weerstandscapaciteit is in 2023 licht negatief. Het meerjaren-perspectief 2024-2027 wordt behandeld in de kadernota 2024. De financiële effecten van de meicirculaire zijn niet meegenomen in deze bestuursrapportage. De circulaire is op dit moment nog niet gepubliceerd. U ontvangt zo spoedig mogelijk na publicatie van de circulaire een aanvullende memo met de (structurele) financiële effecten.

1e Bestuursrapportage 2023

8

Bijlage 1 Met betrekking tot de personele lasten van de gemeente Terschelling, laten wij u de resultaten zien over de eerste vier maanden van 2023. Salariskosten 2023 tot en met april Team

Totaal loonbegroting

Raadsleden totaal B&W totaal Babs totaal Loondifferentiatie Staf totaal Staf ondernemingsraad Directie totaal Griffie totaal Teamleiders totaal Ondersteuning totaal Beleid totaal Publiek totaal Eilandteam totaal Techniek totaal Buitendienst totaal Haven totaal Behouden Huys totaal CNL totaal Overig totaal Reservering ziekte en WW-rechten Reservering IKB Totaal

1e Bestuursrapportage 2023

190.000 365.000 10.000 40.000 1.124.000 18.000 264.000 157.000 285.000 429.000 773.000 683.000 290.000 414.000 729.000 181.000 208.000 150.000 255.000 206.000 6.771.000

Budget 4 maanden 63.300 121.700 3.300 13.300 374.700 6.000 88.000 52.300 95.000 143.000 257.700 227.700 96.700 138.000 243.000 60.300 69.300 50.000 85.000 68.700 2.257.000

Uitputting 4 maanden 69.710 102.901 56 364.738 1.458 39.003 37.741 116.828 182.583 324.984 233.153 103.263 143.779 194.869 66.402 52.184 42.587 1.452 68.700 124.000 2.270.392

Uitputting 4 maanden afgerond 70.000 103.000 365.000 1.000 39.000 38.000 117.000 183.000 325.000 233.000 103.000 144.000 195.000 66.000 52.000 43.000 1.000 69.000 124.000 2.271.000

Verschil -6.700 18.700 3.300 13.300 9.700 5.000 49.000 14.300 -22.000 -40.000 -67.300 -5.300 -6.300 -6.000 48.000 -5.700 17.300 7.000 84.000 -300 -124.000 -14.000

9