C. 20231031 College Memo septembercirculaire

Memo Aan

:

Gemeenteraad

Datum

:

24 oktober 2023

Afzender

:

College van burgemeester en wethouders

Onderwerp

:

Septembercirculaire 2023

Bijlage(n)

:

n.v.t.

Deze memo heeft als doel om u op hoofdlijnen te informeren over de financiële effecten op onze begroting (inclusief meerjarenraming) van de septembercirculaire gemeentefonds 2023 die door het Ministerie van BZK op 19 september jl. is gepubliceerd. De septembercirculaire gemeentefonds 2023 is doorgerekend en de financiële effecten hiervan zijn weergegeven in onderstaande tabel. Hieruit blijkt dat er dit jaar en in de periode 2024-2027 sprake is van een toename van de algemene uitkering. Ontwikkeling gemeentefonds op basis van septembercirculaire 2023 in €

2023

2024

2025

2026

2027

Stand algemene uitkering na meicirculaire 2023 Stand algemene uitkering na septembercirculaire 2023

11.445.000

12.313.000

13.149.000

12.556.000

12.892.000

11.392.000

12.385.000

13.191.000

12.585.000

13.131.000

verschil t.o.v meicirculaire 2023

-53.000

72.000

42.000

29.000

239.000

Verklaring mutatie uitkering ten opzichte van de meicirculaire 2023 Voor 2023 is sprake van een daling ten opzichte van de meicirculaire. De daling in de uitkering wordt in 2023 veroorzaakt door wijzigingen in de uitkeringsbasis. Daarnaast vinden een paar kleine -positievewijzigingen plaats in de integratie- en decentralisatieuitkeringen. Per saldo pakken deze wijzigingen nadelig uit voor onze gemeente voor een bedrag ter hoogte van € 52.000. 2024 e.v. BNG 28.50.08.285 Vanaf 2024 zien we de uitkering per jaar toenemen. De stijging wordt Burg.v. Heusdenweg 10A voor een groot deel veroorzaakt door een positieve ontwikkeling van het 8881 EB West-Terschelling accres, met name in 2027 en 2028 als gevolg van indexaties, en van de Postbus 14 uitkeringsfactor. Daarnaast is er een licht negatieve ontwikkeling van de 8880 AA West-Terschelling uitkeringsbasis. telefoon: 0562-446244 telefax: 0562-446299 www. terschelling.nl In onderstaande tabel is de stijging globaal uitgewerkt: Verklaring stijging per categorie in €

gemeente Terschelling

2023*

2024

2025

2026

2027

Ontwikkeling uitkeringsbasis Taakmutaties Integratie- en decentralisatieuitkeringen

-62.000

62.000

33.000

20.000

237.000

-

-

-

-

-

10.000

10.000

10.000

9.000

2.000

Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit

-52.000

72.000

43.000

29.000

239.000

2

Gevolgen voor het financieel meerjarig perspectief Op basis van de verschillen in de begin- en eindstand van de algemene uitkering wordt het financieel meerjarig perspectief ten opzichte van de begroting 2024-2027 en de 1e bestuursrapportage 2023 ten positieve gewijzigd. Het effect op het resultaat is in onderstaande tabel te zien. Opbouw resultaat na effect septembercirculaire 2023 in €

2023

2024

2025

2026

2027

Geraamd resultaat na 1e Burap // Begroting 2024-2027 Raadsbesluiten genomen tot en met 4 oktober 2023 Effect meicirculaire in 2023 Effect septembercirculaire 2023

-981.000

-154.000

1.176.000

-321.000

309.000

-100.000

-10.000

Geraamd resultaat na effect septembercirculaire 2023

94.000

-

-

-

-

-53.000

72.000

42.000

29.000

239.000

-1.040.000

-92.000

1.218.000

-292.000

548.000

Het verloop van de Algemene Reserve wordt met in achtneming van deze bijstelling als volgt: Algemene reserve in €

Stand per 1 januari Toevoegingen resultaat boekjaar Onttrekkingen: vorming BR Waddenprogramma Ontrekkingen resultaat boekjaar

2023*

2024

2025

2026

2027

4.489.000

2.266.000

2.174.000

3.392.000

3.100.000

1.218.000

-292.000

548.000

3.392.000

3.100.000

3.648.000

1.067.000 -2.250.000 -1.040.000

-92.000

Stand per 31 december

2.266.000

2.174.000

2023*

2024

2025

2026

2027

Stand van de algemene reserve per 31 december Stand van de reserve recreatie per 31 december Totaalstand reserves per 31 december Minimaal benodigde weerstandscapaciteit

2.266.000

2.174.000

3.392.000

3.100.000

3.648.000

Stand per 31 december

Weerstandscapaciteit in €

712.000

712.000

712.000

712.000

712.000

2.978.000

2.886.000

4.104.000

3.812.000

4.360.000

3.550.000

3.603.000

3.657.000

3.712.000

3.768.000

-572.000

-717.000

447.000

100.000

592.000