Bijlage 4 - Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 Schylger Jouw

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 Openbaar Onderwijs Terschelling VO

Inhoudsopgave 1.

Begroting op hoofdlijnen

2. Toelichting op meerjarenbegroting 2024-2027

Opgesteld door:

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027-OOT – VO

pagina 2

1. Begroting op hoofdlijnen Voor u ligt de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027 van ’t Schylger Jouw. Het begrote resultaat bedraagt €52.677 negatief over 2024. Dit wordt onder andere veroorzaakt door het wegvallen van de NPO-gelden vanuit OCW vanaf schooljaar 2023/2024 (in 2023 nog €59.000). Per 31-122023 is hier bij VO €22.000 nog niet van besteedt. Deze gelden worden als bestemmingsreserve opgenomen op de balans per 31-12-2023 en in 2024 worden deze gelden ingezet tot de zomer 2024. De begrote personeelslast laat een daling zien in de periode 2024 tot en met 2027 van ruim 2 fte in de formatie. Dit geldt dan voor beeindigen van tijdelijke contracten Het onderwijs wordt bekostigd op basis van het aantal leerlingen in het voorgaande jaar (t-1). Het voortgezet onderwijs telt 104 leerlingen op 1 oktober 2023. In 2024 (en verder) zetten we in op zoveel mogelijk leerlingen in te laten stromen in ’t Schylgerjouw. We zetten in op verbetering vakdidactische differentiatie in de tweejarige brugklas en op een fijn schoolklimaat. We werken in breder schoolbestuurlijk verband samen aan Sterk Techniek Onderwijs, 2024 staat fietstechniek centraal. Met de lokale ondernemers werken we samen aan mooi vmbo-onderwijs op Terschelling. Met ingang van het schooljaar 2023-2024 zijn PO en VO samengevoegd tot een organisatie met een MT.

In 2024 wordt er verder gewerkt aan de organisatieontwikkeling en brengen we verbeteringen aan op bedrijfsvoering processen; medezeggenschap en besluitvorming. Een toelichting op de afzonderlijke posten in de begroting treft u aan in hoofdstuk 2. Exploitatie op hoofdlijnen Grootboekrekening 3.1 Rijk sbijdragen 3.2 Overheidsbijdragen 3.5 Overige baten 3 Opbrengsten

Realisatie Begroting Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2023 2024 2025 2026 2027 1.889.643 1.876.247 1.964.332 1.828.784 1.792.487 1.808.249 1.806.249 11.444 2.408 14.105 8.500 8.500 8.500 8.500 102.187 23.600 30.354 50.500 21.500 46.500 21.500 2.003.274 1.902.255 2.008.791 1.887.784 1.822.487 1.863.249 1.836.249

4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten 4 Kosten

1.677.288 1.468.592 1.691.181 1.517.377 77.742 77.362 81.990 69.326 115.024 170.200 143.729 147.800 177.985 167.916 158.679 211.159 2.048.040 1.884.070 2.075.580 1.945.661

5.1 Rentebaten 5 Financiële baten en lasten 1 Resultaat

5.969 5.969 -38.797

5.200 5.200 23.385

5.879 5.879 -60.909

5.200 5.200 -52.677

1.447.067 60.521 147.800 186.159 1.841.547

1.404.885 46.839 147.800 211.159 1.810.683

1.427.841 38.086 147.800 186.159 1.799.886

-250 -250 -19.311

-250 -250 52.316

-250 -250 36.113

Opgesteld door:

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027-OOT – VO

pagina 3

2. Toelichting meerjarenbegroting 2024-2027 Onderstaand worden de uitgangspunten benoemd en wordt een toelichting gegeven op de diverse posten in de begroting. 3.1 Rijksbijdrage OCW Grootboek Omschrijving 81000 Basisbekostiging VO 81001 Aanvullende bekostiging LWOO en PRO 81100 Personele bekostiging regulier 81101 Vermindering uitkeringskosten 81113 PenA werkdrukverlaging 81116 Aanv. bekost. strat. Personeelsbel. 81228 Bijz. bekostiging eerste opvang vreemdelingen 81238 Nationaal Programma Onderwijs 81280 Vroegtijdig schoolverlaten 81290 Overige subsidies ministerie 81302 Budget passend onderwijs 3.1 Totaal rijksbijdrage OCW

Begroting Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2023 2024 2025 2026 2027 1.672.078 1.708.670 1.690.023 1.665.118 1.683.881 1.683.881 32.919 35.185 33.900 33.900 33.900 -28.000 -15.253 -21.000 -21.000 -21.000 -21.000 37.923 60.924 14.535 33.577 32.468 32.468 32.468 13.000 43.884 61.944 59.074 9.000 9.645 61.800 40.461 30.000 30.000 30.000 30.000 25.500 32.473 61.000 52.000 49.000 47.000 1.876.247 1.964.332 1.828.784 1.792.487 1.808.249 1.806.249

De ramingen van de Rijksbijdrage OCW en de overige subsidies OCW 2024 zijn gebaseerd op de meest recent beschikbare informatie en de leerlingtellingen per 1 oktober 2023. Voor de jaren 2025 tot en met 2027 is geen indexatie meegenomen. Voor de lasten is dit eveneens niet gedaan. Voor het berekenen van de Rijksbijdrage is uitgegaan van de volgende leerlingaantallen op 1 oktober: Teldatum Leerlingen 1-10-2023 104 1-10-2024 100 1-10-2025 100 1-10-2026 100 3.2 Overige overheidsbijdragen Grootboek Omschrijving 82100 Vergoeding gemeente 82110 Vergoeding gemeente materieel 3.2 Totaal Overige overheidsbijdragen

Begroting 2023 2.408 2.408

Prognose 2023 4.750 9.355 14.105

Begroting 2024 8.500 8.500

Begroting 2025 8.500 8.500

Begroting 2026 8.500 8.500

Begroting 2027 8.500 8.500

De vergoeding gemeente materieel betreft de bijdrage voor de ABB-vergoeding van de Gemeente. Ook de subsidies m.b.t. cultuureducatie en de theatergroep worden verwacht. 3.3 Overige baten Grootboek Omschrijving 85100 Verhuur 85200 Detachering 85500 Ouderbijdragen 85690 Overige baten 87006 Schoolreisjes/kamp 85630 Opbrengst kantine 3.5 Totaal overige baten

Begroting 2023 10.000 6.250 5.350 2.000 23.600

Prognose 2023 14.262 8.671 2.204 325 4.893 30.354

Begroting 2024 14.000 6.250 1.250 25.000 4.000 50.500

Begroting 2025 10.000 6.250 1.250 4.000 21.500

Begroting 2026 10.000 6.250 1.250 25.000 4.000 46.500

Begroting 2027 10.000 6.250 1.250 4.000 21.500

De overige baten betreffen de verhuur van de gymzaal aan de gemeente, de ouderbijdragen, de kantineopbrengsten en de reizen en excursies. De reizen en excursies worden eens per 2 jaar meegenomen in de begroting (de eerstvolgende begrote reis en excursie is voor 2024: €25.000). voor de ouderbijdrage wordt €50 per leerling meegenomen.

Opgesteld door:

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027-OOT – VO

pagina 4

4.1 Personele lasten Grootboek Omschrijving 41110 Loonkosten DIR 41120 Loonkosten OP 41130 Loonkosten OOP (onderwijs gerelateerd) 41140 Loonkosten OOP (bedrijfsvoering) 41150 Loonkosten detachering 41156 Loonkosten NPO Totaal lonen en salarissen 41210 Dotatie voorziening jubilea 41211 Vrijval voorziening jubilea 41214 Dotatie overige personele voorzieningen 41215 Vrijval overige personele voorzieningen 41221 PNIL Extern personeel 41225 Arbo 41230 Personeelskantine 41231 (Na)Scholing en cursussen 41233 Werving personeel 41235 Activiteiten personeel 41236 Bedrijfsgezondheidsdienst 41241 Bedrijfsfitness (facturen) 41242 Reis- en verblijfkosten 41247 Extern personeel niet PNIL 41290 Overige personele lasten Totaal overige personele lasten 4.1 Totaal personeelslasten

Begroting 2023 52.227 971.407 367.604 20.854 1.412.092 1.000 4.500 500 2.000 22.000 2.500 1.000 2.500 500 9.000 11.000 56.500 1.468.592

Prognose 2023 113.438 1.053.407 315.603 60.731 36.574 1.579.753 1.000 -3.117 4.500 -19.859 69.230 18.616 1.290 1.759 9.514 16.336 12.160 111.428 1.691.181

Begroting 2024 150.763 934.510 337.721 22.883 1.445.877 1.000 4.500 1.000 25.000 2.500 2.000 5.000 500 11.000 15.000 4.000 71.500 1.517.377

Begroting 2025 154.023 916.409 284.296 22.839 1.377.567 1.000 4.500 1.000 25.000 2.500 2.000 3.000 500 11.000 15.000 4.000 69.500 1.447.067

Begroting 2026 157.457 893.819 276.270 22.839 1.350.385 1.000 4.500 1.000 25.000 2.500 2.000 3.000 500 11.000 4.000 54.500 1.404.885

Begroting 2027 161.708 910.239 278.556 22.839 1.373.341 1.000 4.500 1.000 25.000 2.500 2.000 3.000 500 11.000 4.000 54.500 1.427.841

Bij de berekening van de loonkosten voor het kalenderjaar 2024 is uitgegaan van de bezetting in november 2023. Stijgingen in premies en sociale lasten zijn niet meegenomen, omdat dit gecompenseerd wordt in de bekostiging door de indexatie die elk jaar plaatsvindt. In de begroting 2024 is er rekening gehouden met loonkosten (€16.700) m.b.t. het invullen van een vacature Aardijkskunde voor de periode 1 augustus 2024 tot en met 31 december 2024 De loonkosten zijn als volgt meegenomen in de begroting: 2024 FTE GPL Directie 150.763 2,15 70.122 OP 943.510 12,57 75.060 OOP 337.721 6,46 52.279 Totaal 1.431.994 21,18 67.611 Het verloop van de inzet van fte’s over de komende jaren is als volgt: Prognose Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 FTE Directie 2,23 2,15 2,15 2,15 FTE OP 12,84 12,57 12,19 11,79 FTE OOP 6,79 6,46 5,19 4,93 FTE Totaal 21,86 21,18 19,53 18,87

Begroting 2027 2,15 11,79 4,93 18,87

Opgesteld door:

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027-OOT – VO

pagina 5

4.2 Afschrijvingslasten Grootboek Omschrijving 42200 Afschrijvingslasten gebouwen 42225 Afschrijvingslasten inventaris en apparatuur 42235 Afschrijvingslasten meubilair 42250 Afschrijvingslasten ICT 42265 Afschrijvingslasten leermethoden 42290 Afschrijvingslasten overige materiële vaste activa 4.2 Totaal afschrijvingen

Begroting 2023 7.134 7.918 4.604 23.243 30.687 3.775 77.362

Prognose 2023 7.134 12.290 4.399 23.528 30.864 3.775 81.990

Begroting 2024 7.134 9.295 4.199 16.484 28.438 3.775 69.326

Begroting 2025 7.134 7.811 4.131 13.746 24.699 3.003 60.521

Begroting 2026 7.134 6.338 3.516 7.281 20.677 1.893 46.839

Begroting 2027 7.134 4.696 3.485 4.063 17.228 1.481 38.086

De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven vanaf de maand van aanschaf. Als ondergrens wordt € 500 per investering aangehouden. De afschrijvingslasten zijn berekend op basis van de per november 2023 aanwezige activa. Op dit moment staan de volgende investeringen gepland in 2024. Investeringen Leermiddelen - Mediawijsheid en digitale geletterdheid ICT - Omgeving ICT - Laptops Totaal

2024 20.000 5.000 5.000 30.000

4.3 Huisvestingslasten Grootboek Omschrijving 43100 Huren 43300 Onderhoud 43303 Onderhoud installaties 43310 Onderhoudscontracten 43410 Gas 43420 Water 43430 Elektriciteit 43500 Schoonmaakbedrijf 43510 Overige schoonmaaklasten 43600 Publiekrechtelijke heffingen 43601 Afvalverwerking 43800 Dotatie voorziening onderhoud 43810 Beveiliging 43820 Tuinonderhoud 4.3 Toaal huisvestingslasten

Begroting 2023 13.200 80.500 1.700 20.000 30.000 5.000 2.800 15.000 2.000 170.200

Prognose 2023 1.060 7.129 5.100 568 47.569 2.469 21.066 31.878 1.293 4.250 498 15.000 5.849 143.729

Begroting 2024 13.200 4.500 600 55.000 1.700 21.000 32.000 2.000 2.800 15.000 147.800

Begroting 2025 13.200 4.500 600 55.000 1.700 21.000 32.000 2.000 2.800 15.000 147.800

Begroting 2026 13.200 4.500 600 55.000 1.700 21.000 32.000 2.000 2.800 15.000 147.800

Begroting 2027 13.200 4.500 600 55.000 1.700 21.000 32.000 2.000 2.800 15.000 147.800

In het bedrag van de energiekosten is voor de begroting 2024 tot en met 2027 opgesplitst in gas-, water- en electriciteitskosten. Verder is de verwachting van dat het gasverbruik gelijk blijft de komende jaren en dat de gasprijs gelijk is aan de gasprijs in 2023. Er is in 2019 een meerjarenonderhoudsplan opgesteld voor de komende 5 jaren. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan is de dotatie voorziening groot onderhoud berekend op €15.000 per jaar.

Opgesteld door:

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027-OOT – VO

pagina 6

4.4 Overige lasten Grootboek Omschrijving 44100 Administratiekantoor 44105 Accountant 44108 Deskundigenadvies 44110 Telefoon/fax 44120 Porti 44122 Drukwerk 44124 Huishoudelijke uitgaven 44125 Kantoorbenodigdheden 44160 Public relations en marketing 44210 Klein inventaris 44211 ICT 44215 ICT hardware 44217 ICT systeembeheer 44225 ICT licenties 44226 Internetkosten 44228 Website 44240 Reproductie 44241 Kopieermaterialen 44290 Overige materialen 44200 Leermiddelen 44204 Leermiddelen verbruik 44205 Leermiddelen gebruik 44207 Leermiddelen secties 44208 Leermiddelen licenties 44440 Kabeltelevisie en overige rechten 44441 Abonnementen 44442 Contributies 44443 Representatie 44445 Overige verzekeringen 44450 Culturele vorming 44451 Sportdag en vieringen 44452 Reizen en excursies 44453 Leerlingenzorg 44460 Testen en toetsen 44463 Leerlingkantine en automaten 44490 Overige onderwijslasten 47001 Kado en representatie 47003 Bijzondere dagen 47005 Schoolreisjes/kamp 4.4 Totaal overige lasten

Begroting 2023 33.531 7.085 6.500 4.500 2.000 3.300 2.000 2.000 25.000 1.000 1.500 5.500 22.000 1.000 1.000 1.000 5.000 250 3.000 4.000 4.000 1.500 7.500 7.000 2.000 4.000 8.000 500 1.500 750 167.916

Prognose 2023 33.372 7.684 1.016 7.549 193 1.256 7.335 1.764 614 1.506 2.349 948 1.624 16.749 2.087 857 5.145 168 358 18.150 3.526 10.861 503 2.498 2.906 528 571 2.806 2.619 385 1.941 8.208 6.374 1.662 2.567 158.679

Begroting 2024 35.574 7.085 7.500 5.000 2.000 7.500 2.500 500 1.500 5.000 2.000 2.000 20.000 2.000 1.500 5.500 26.000 1.000 1.000 1.000 5.000 500 3.000 4.000 2.000 1.500 5.000 2.500 32.000 1.000 3.000 8.000 3.000 500 1.500 2.500 211.159

Begroting 2025 35.574 7.085 7.500 5.000 2.000 7.500 2.500 500 1.500 5.000 2.000 2.000 20.000 2.000 1.500 5.500 26.000 1.000 1.000 1.000 5.000 500 3.000 4.000 2.000 1.500 5.000 2.500 7.000 1.000 3.000 8.000 3.000 500 1.500 2.500 186.159

Begroting 2026 35.574 7.085 7.500 5.000 2.000 7.500 2.500 500 1.500 5.000 2.000 2.000 20.000 2.000 1.500 5.500 26.000 1.000 1.000 1.000 5.000 500 3.000 4.000 2.000 1.500 5.000 2.500 32.000 1.000 3.000 8.000 3.000 500 1.500 2.500 211.159

Begroting 2027 35.574 7.085 7.500 5.000 2.000 7.500 2.500 500 1.500 5.000 2.000 2.000 20.000 2.000 1.500 5.500 26.000 1.000 1.000 1.000 5.000 500 3.000 4.000 2.000 1.500 5.000 2.500 7.000 1.000 3.000 8.000 3.000 500 1.500 2.500 186.159

De overige lasten zijn opgenomen conform de realisatie 2023 en de verwachting voor de komende jaren. 5 Financiële baten Grootboek Omschrijving 88000 Rente bank 48100 Bankkosten (periodiek) 5. Totaal financiële baten en lasten

Begroting 2023 5.450 250 5.200

Prognose 2023 6.208 329 5.879

Begroting 2024 5.450 250 5.200

Begroting 2025 250 -250

Begroting 2026 250 -250

Begroting 2027 250 -250

In 2013 is met de Gemeente Terschelling afgestemd dat er jaarlijks een vast bedrag aan rente over het saldo rekening-courant wordt verrekend. In de loop van 2024 zal de rekening-courant moeten worden overgemaakt door de Gemeente Terschelling om de liquide middelen van OOT aan te vullen. Hierdoor zal er in 2025 geen rentevergoeding meer worden ontvangen van de Gemeente Terschelling.

Opgesteld door:

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027-OOT – VO

pagina 7