Bijlage 3 VRF Jaarverslag en Jaarrekening 2023 21.03.24

Zoals beoogd bij het vormen van deze bestemmingsreserve (in 2021) hebben we deze interventie per 2024 opgenomen in het basisaanbod van de GGD. Bij de jaarrekening 2021 is ter overbrugging van de jaren 2022 en 2023 de bestemmingsreserve Nu Niet Zwanger gevormd. Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers De bestemmingsreserve Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (PGA) is ingesteld voor het dekken van de kosten van de opleiding tot verpleegkundig specialist. De inzet van verpleegkundig specialisten is onderdeel van taakdifferentiatie binnen de jeugdgezondheidszorg en moet bijdragen aan het oplossen van de krapte aan artsen. Hiermee beogen we uiteindelijk een toekomstbestendige uitvoering van de jeugdgezondheidszorg binnen de PGA.

56

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Integraal Zorgakkoord (IZA) De bestemmingsreserve IZA is gevormd voor het dekken van de kosten voor extra beleidscapaciteit in 2023. Deze extra inzet is onder meer bedoeld voor het proces om te komen tot een gemandateerde gemeente. Verder is deze extra capaciteit bestemd voor het bijdragen aan het opstellen van het regiobeeld en een regioplan. Wabo Op de huidige maatwerkpakketten worden meer kosten gemaakt dan we nu aan bijdrage ontvangen. Verwacht wordt dat de nieuwe Omgevingswet invloed heeft op de afname van de maatwerkpakketten. De hogere kosten dekken we vanuit de bestemmingsreserve. Tijdelijke versterking projecten Vanaf 2022 lopen er een aantal grootschalige projecten zoals de bouwagenda en de herijking van de inkoopstrategie. Het opzetten van deze projecten financieren we uit de bestemmingsreserve. Energietransitie De energietransitie brengt nieuwe veiligheidsrisico’s voor de fysieke leefomgeving met zich mee. Het is moeilijk in te schatten in hoeverre de energietransitie extra inspanningen op hoger tempo van ons vraagt. Daarom is een bestemmingsreserve gevormd zodat eventuele effecten voorlopig niet worden doorberekend in de gemeentelijke bijdragen. Voorzieningen Saldo Stortingen Onttrekkingen Vrijval Saldo 01.01.2023 31.12.2023 Verplichtingen, verliezen, risico's Voorziening opgebouwde spaaruren Voorziening FLO-overgangsrecht Voorziening spaaruren IKB

Egalisatie van lasten Groot onderhoud Harlingertrekweg Groot onderhoud brandweerkazernes Totaal voorzieningen

143.014 8.143.324 613.473 8.899.811

7.849 905.920 902.952 164.740 1.078.509 902.952

236.376 1.577.848 1.814.224

67.713 531.571 599.284

10.714.035

1.677.793

35.487 170.783 2.743 209.013

115.376 7.975.509 775.470 8.866.355

14.035 314.119 328.154 -

290.054 1.795.300 2.085.354

1.231.106

209.013

10.951.709

Toelichting per voorziening Voorziening opgebouwde spaaruren In het verleden konden medewerkers (op grond van de op dat moment geldende CAR/UWO) van de toenmalige Hulpverleningsdienst Fryslân en van verschillende thuiszorgorganisaties verlofuren sparen op basis van een spaarcontract. De gespaarde verlofuren kunnen in de toekomst door medewerkers worden aangewend om langdurig verlof op te nemen. De mogelijkheid om extra verlof te sparen is enige jaren geleden beëindigd, met als gevolg dat er geen nieuwe spaar-contracten bijkomen. De voorziening is bedoeld voor de afwikkeling van het aantal uren dat is gespaard. Voorziening FLO-overgangsrecht Na de afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Leeuwarden, komen de lasten van deze regeling voor rekening van Veiligheidsregio Fryslân. Per 1 januari 2018 bedroeg de totale resterende verplichting voor deze regeling tot einddatum (nu voorzien in 2042) nog € 9,4 miljoen. Deze verplichting is contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 2,5%, wat leidt tot een voorziening per 1 januari 2018 van € 7,1 miljoen. Dit bedrag is vanuit de ontvangen afkoopsom in de voorziening gestort.

57

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

De voorziening wordt bepaald conform de volgende uitgangspunten: • De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op de huidige bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR. • De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het cao-loon dat bekend was bij het opmaken van de jaarrekening. In dit geval is dit de cao die geldt voor 2023. De loonsverhoging voor 2024 e.v. is gebaseerd op Macro Economische Verkenning (MEV24). Dit leidt tot een indexering van 6,7% voor 2024, gevolgd door 5,8% voor 2025, 4,8% voor 2026 en 4,2% voor 2027 en volgende jaren. • Voor het contant maken van de verplichting en de bespaarde rente wordt gebruik gemaakt van de rente zoals deze is opgenomen in de overeenkomst met de gemeente Leeuwarden. De opgenomen rente betreft 2,5%. • We berekenen de rente op de kasstroom per 1 januari in plaats van 31 december van het betreffende jaar. • Bij het opnemen van de verplichtingen houden we geen rekening met de kans op het vervallen van rechten door natuurlijk verloop. Gedurende 2023 is de totale onttrekking voor de werkelijke uitgaven per saldo € 0,9 miljoen. Daarnaast is € 0,7 miljoen gedoteerd voor onder andere cao-verhoging en het verhogen van de indexatie en is rente toegevoegd (2,5%/ € 0,2 mln.). Voorziening spaaruren IKB Vanuit het Individuele Keuze Budget (IKB) is het mogelijk om verlofuren te kopen en deze uren op te sparen.

Dit betreft een arbeidskostengerelateerde verplichting die een nietvoorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kent. Na afstemming met de Commissie BBV hebben wij hiervoor een voorziening gevormd. Groot onderhoud Harlingertrekweg Uit het meerjarenonderhoudsplan voor het hoofdkantoor aan de Harlingertrekweg blijkt een gemiddelde last voor groot onderhoud van € 67.713 per jaar. Voor de egalisatie van deze lasten hebben we een voorziening gevormd. De stand van de voorziening sluit aan op het meerjarenonderhoudsplan. Groot onderhoud brandweerkazernes Uit het meerjarenonderhoudsplan voor de 48 kazernes in eigendom en 18 huurkazernes blijkt een gemiddelde last voor groot onderhoud van € 531.571 per jaar. Voor de egalisatie van deze lasten is een voorziening getroffen. De stand van deze voorziening sluit aan met het meerjarenonderhoudsplan. Langlopende schulden De langlopende schulden zijn betrokken bij de Bank Nederlandse Gemeenten en de Waterschapsbank. Het verloop is als volgt: Stand per 31 januari 2023 Nieuw aangetrokken Reguliere aflossingen Extra aflossingen

€ € € €

55.774.985 5.587.803 -

Stand per 31 december 2023

€ 50.187.182

De rentelast van de langlopende leningen in 2023 bedraagt € 843.633.

58

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel € Overlopende rente € Overige overlopende passiva €

31.12.2023 31.12.2022 969.912 323.732 9.934.647

€ 11.228.292

€ € €

1.588.877 354.673 3.206.880

€ 5.150.429

De toename van de overige overlopende passiva wordt veroorzaakt doordat ultimo 2023 een schuld is opgenomen inzake SPUK corona 2e helft 2023, dit betreft een terug te betalen bedrag van € 4,6 miljoen. Daarnaast is er ultimo 2023 voor een bedrag van € 1,2 miljoen vooruit gefactureerd. Dit betreffen onder andere opleidingskosten en bijdragen voor de Friese Preventieaanpak en het Integraal Zorgakkoord. Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Saldo 01.01.2023

Besteed/betaald

Saldo 31.12.2023

745.716 32.135 39.955 15.980 817.806 15.980

745.716 32.135 23.975 801.826

Overige Nederlandse overheidslichamen CTB Opvoedpunt Supranet Tel mee met Taal Seker en Sûn 2e fase JOGG Beweeg je blij Preventieve activiteiten Grip op onbegrip

474.848 474.099 25.080 15.450 16.978 6.863 32.875 462 39.253 71.570 4.474 57.423 3.375 3.375 64.573 50.652 15.046

750 23.552 6.863 32.413 39.253 18.621 13.921 15.046

Vitaal en in balans op het platteland

32.000

29.333

2.667

52.632

-8.577 44.055 15.000

15.000

771.069

73.393

676.377

168.086

1.588.875

73.393

692.357

969.912

Rijk CTB Therapiefalen bij scabiës LFR Haakarmbakken

VVE en Opvoedpunt Kanker op de kaart

Ontvangsten

59

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen hebben betrekking op: •

• • •

Huurcontracten die zijn aangegaan voor de hoofd-, team- en consultatiebureaulocaties jeugdgezondheidszorg, brandweerkazernes en een aantal overige locaties. De diverse contracten hebben verschillende looptijden. Dit resulteert in een jaarlijkse verplichting van € 2,06 miljoen (kale huur en servicekosten) per jaar. Deze verplichtingen hebben een looptijd van langer dan één jaar. Voor een contract is een bankgarantie afgegeven van € 11.583. Daarnaast is sprake van leaseverplichtingen voor auto’s van € 166.607 per jaar. De verplichting met betrekking tot het saldo vakantiedagen is in overeenstemming met het BBV niet opgenomen in de balans, omdat zij een meerjarig gelijk-blijvend volume kent. De waarde van de openstaande verlofdagen bedraagt € 1.370.000 ultimo 2023.

6.3.3. Toelichting op de programmarekening Totstandkoming begroting na wijziging In het Algemeen Bestuur (AB) van 13 juli 2023 is de eerste begrotingswijziging voor 2023 vastgesteld. Met de tweede bestuursrapportage stelde het AB de tweede begrotingswijziging voor 2023 vast op 14 december 2023. Dit is ook de definitieve begroting. Ten opzichte van de primitieve begroting zijn de volgende wijzigingen aangebracht: •

•

Eerste wijziging Het AB stelde op 9 maart 2023 het meerjarig financieel kader 2024-2027 vast. In deze kaderbrief zijn alle ontwikkelingen opgenomen die van invloed zijn op de begroting van 2024 en verder. Een aantal van deze thema’s hadden deels ook effect op 2023. Deze effecten, een aantal incidentele ontwikkelingen specifiek voor 2023 en de effecten van de resultaatbestemming van de jaarrekening 2022 hebben we vertaald in een begrotingswijziging. Deze heeft het AB vastgesteld op 13 juli 2023. Tweede wijziging Dit betreft de wijziging waarin de uitwerking van het arbeidsvoorwaardenakkoord is opgenomen. Daarnaast is het effect van de geactualiseerde uitvoeringsplanning bestemmingsreserves doorgevoerd. Voor het dekken van de cao passen we een verdeelsystematiek toe. Per saldo wordt de cao volledig gedekt vanuit het resultaat, waarbij er verschuivingen tussen de programma’s ontstaan. De verschuivingen zijn door het AB geaccordeerd via de tweede begrotingswijziging en lopen via de egalisatiereserve. In de tweede bestuursrapportage is deze verschuiving inzichtelijk gemaakt via een tabel (pagina 2 tweede bestuursrapportage). Deze tabel is hieronder openomen, maar dan op basis van de werkelijke realisatie.

effect cao

Resultaat na effect cao

mutatie egalisatie reserve

Resultaat na mutatie egalisatiereserve

Programma

Resultaat regulier

Resultaat organisatie

Resultaat incl. doorbelasting organisatie

Gezondheid

107

274

381

1.546

-1.162

1.335

170

Crisisbeheersing

933

41

974

242

732

-591

141

Brandweer

2.190

396

2.586

1.591

995

-744

251

Totaal

3.230

711

3.941

3.379

565

-

562

60

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Toelichting afwijkingen per programma ten opzichte van de begroting na wijziging Zoals bij begroting 3.0 is afgesproken wordt het resultaat van organisatie naar rato toegerekend aan de programma’s. De afwijkingen op dit onderdeel worden door een apart kopje na de toelichting op de afwijking van de programma’s toegelicht. Programma Gezondheid Het programma Gezondheid sluit 2023 af met een positief resultaat van ongeveer € 107.000. Dit resultaat is als volgt opgebouwd uit de vier pijlers van de GGD: Pijler 1 Pijler 2 Pijler 3

Monitoring, signalering en advies Uitvoerende taken gezondheidsbescherming Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises Pijler 4 Toezicht houden Reservemutaties

€ €

340.370 282.292

€ € €

63.788 -/185.565 -/265.915 -/-

Regulier resultaat

€

107.394

De coronacrisis en de situatie van Oekraïense ontheemden zijn ook in 2023 van invloed geweest op de uitvoering van de taken van de GGD. Beide ontwikkelingen hebben uiteraard ook impact op de financiën van de GGD, maar in mindere mate dan de afgelopen twee jaren. De kosten die de GGD heeft gemaakt in het verband met het bestrijden van de coronacrisis en voor de het leveren van zorg aan Oekraïense ontheemden zijn verantwoord binnen pijler 3. Hieronder lichten we per pijler de belangrijkste oorzaken van het resultaat toe. Pijler 1 - Monitoring, signalering en advies De baten binnen deze pijler zijn ongeveer € 4.731.000 hoger dan begroot tegenover lasten die € 4.390.000 hoger zijn dan begroot. Deze hogere baten en lasten hangen met name samen met de uitvoering van aanvullende opdrachten voor gezondheidsbevordering, beleidsadvisering en jeugdgezondheidszorg. De hogere baten voor gezondheidsbevordering en beleidsadvisering betreffen de baten voor extra opdrachten. Voorbeelden van extra opdrachten zijn Jong Leren Eten, JOGG regisseur (meerdere gemeenten), Gezonde School. Naast deze opdrachten die ook in voorgaande jaren werden uitgevoerd, heeft de GGD veel geïnvesteerd in de ontwikkelingen rondom het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Integraal Zorgakkoord (IZA).

Hiervoor heeft de GGD ook extra middelen ontvangen onder andere vanuit de brede SPUKregeling behorende bij het GALA en het ondersteuningsaanbod VNG. De baten voor deze extra opdrachten bedragen ongeveer € 1.892.000. Rekening houdend met de extra inzet die noodzakelijk is voor de uitvoering van de extra opdrachten is er sprake van een voordeel van € 327.000 voor de taken gezondheidsbevordering en beleidsadvisering. Voor de inzet voor Kansrijke Start en Gezonde leefomgeving zijn bestemmingsreserves ingesteld. Door personele verschuivingen en de samenhang met de ontwikkelingen rondom GALA en IZA is aan deze bestemmingsreserves ongeveer € 86.000 minder onttrokken dan begroot. Dit levert binnen pijler 1 een voordeel op en een even groot nadeel bij de reservemutaties (zie ook toelichting reservemutaties). Voor de jeugdgezondheidszorg (JGZ) als totaal is sprake van een nadelig saldo van ongeveer € 712.000. Dit nadelig saldo wordt met name veroorzaakt door: • Programma JGZ 3.0 (€ 230.00): voor de dekking van de kosten van het programma JGZ 3.0 hebben we de bestemmingsreserve JGZ 3.0 gevormd. Hierbij is bestuurlijk afgesproken dat vanuit de reguliere begroting van de GGD een bijdrage van € 230.000 wordt geleverd aan dit programma. Deze ‘eigen bijdrage’ levert een nadeel op bij de JGZ.

61

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

• •

Huisvestingskosten (€ 221.000): voor de huisvestingskosten geldt dat er sprake is van een tekort als gevolg van gestegen huurprijzen en gestegen tarieven voor gas en elektra. Impact cao (grove inschatting € 144.000): de tarieven voor 2023 voor het zogenoemde aanvullend pakket zijn vastgesteld op basis van een inschatting van de loonontwikkeling. De in de loop van 2023 afgesloten cao leidt tot een hogere loonontwikkeling dan de ingeschatte loonontwikkeling. Hierover hebben we het bestuur geïnformeerd via de reguliere bestuursrapportages en is besloten om de tarieven tussentijds niet aan te passen. Het niet aanpassen van de tarieven heeft financieel een negatief effect op deze taak.

Het nadelig saldo van jeugdgezondheidszorg valt voor ongeveer € 427.000 binnen pijler 1. Voor medische milieukunde is sprake van een voordelig saldo van ongeveer € 206.000. Dit hangt samen met de inschaling van een aantal medewerkers en met de opleidingssubsidie voor de arts. Voor een aantal medewerkers geldt dat zij nog niet zijn ingeschaald op het maximum van de functionele schaal. Voor de arts geldt dat gedurende de opleiding (wordt afgerond in 2024) de loonkosten op basis van landelijke afspraken worden verrekend tussen alle GGD’en. Pijler 2 - Uitvoerende taken gezondheidsbescherming De uitvoering van de meer individueel gerichte werkzaamheden van de JGZ zoals stevig ouderschap, integrale vroeghulp en voorzorg vormen onderdeel van pijler 2. Evenals bij pijler 1 is ook hier sprake van een nadelig saldo met vergelijkbare oorzaken. Het nadelig saldo bedraagt ongeveer € 285.000. Bij de uitvoering van de Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (PGA) is sprake van een voordeel van ongeveer € 380.000. De verhoogde instroom van asielzoekers en het op- en afschalen van opvanglocaties gekoppeld aan de financieringssystematiek vormen een belangrijke verklaring voor het voordelige saldo. Daarnaast draagt personele krapte en het afstemmen van de personele bezetting op de steeds wisselende capaciteit binnen de opvanglocaties bij aan het voordelige saldo over 2023.

Voor het opleiden van verpleegkundig specialisten binnen de PGA is een bestemmingsreserve ingesteld. De werkelijke kosten in 2023 voor het opleiden van verpleegkundig specialisten zijn ongeveer € 72.000 lager dan begroot. Dit levert binnen pijler 2 een voordeel op en een even groot nadeel bij de reservemutaties (zie ook toelichting reservemutaties). In 2022 was er bij de uitvoering van de reguliere infectieziektebestrijding sprake van een nadelig saldo van ongeveer € 174.000. Dit hing met name samen met extra inzet van deskundigen infectiepreventie en het opleiden van artsen. Hiermee is in 2022 vooruitgelopen op het project Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid GGD’en. In 2023 zijn de middelen voor dit project beschikbaar gekomen vanuit het ministerie van VWS. Met deze extra middelen is de uitbreiding van de bezetting bij de reguliere infectieziektebestrijding in 2023 gedekt. Voor reizigersadvisering/-vaccinatie geldt dat de trend die in de tweede helft van 2022 is ingezet qua aantal consulten en vaccinaties zich in 2023 heeft doorgezet. Voor 2023 kan gesteld worden dat de uitvoering feitelijk weer op het niveau van voor de coronacrisis ligt. De ontvangen vergoedingen liggen in 2023 dan ook op een vergelijkbaar niveau als voor de coronacrisis.

Hiermee levert reizigersadvisering/-vaccinatie weer een bijdrage aan het dekken van de algemene kosten van de GGD. Ten opzichte van de begroting is sprake van een voordeel van ongeveer € 159.000.

62

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Pijler 3 Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises De baten binnen deze pijler zijn ongeveer € 6.893.000 hoger dan begroot tegenover lasten die € 6.957.000 hoger zijn dan begroot. Deze sterke afwijking van de begroting heeft met name te maken met de uitvoering van taken voor het bestrijden van het coronavirus. Ook in 2023 heeft GGD Fryslân in lijn met de opdrachten van het Ministerie van VWS werkzaamheden uitgevoerd in het kader van het bestrijden van het coronavirus. Gelet op de ontwikkeling van het coronavirus zijn de werkzaamheden wel sterk verminderd ten opzichte van voorgaande jaren. Op basis van de landelijke beleidskaders is het testen en het bron- en contactonderzoek in het eerste halfjaar afgeschaald/afgebouwd. Het tweede halfjaar stond vervolgens in het teken van het organiseren en uitvoeren van de vaccinatiecampagne voor risicogroepen. Eveneens als in 2022 is de GGD ook in 2023 ingezet bij de opvang van Oekraïense ontheemden. Voor Oekraïense ontheemden is een intake-team ingericht, die de eerste medische screening uitvoert en een vaccinatieplan opstelt. De kosten van het intaketeam zijn verantwoord binnen pijler 3. Na de eerste screening vindt de uitvoering van jeugdgezondheidszorg (inclusief het rijksvaccinatieprogramma) plaats door de reguliere teams van de GGD. Dit geldt ook voor de overige taken op grond van de Wet publieke gezondheidszorg.

De gemeenten ontvangen voor de uitvoering van de Wet publieke gezondheid voor Oekraïense ontheemden extra middelen in het gemeentefonds. In 2024 maken we afspraken met gemeenten over de financiering van deze werkzaamheden. Het domein ‘maatschappelijke zorg’ omvat de taken ‘meldpunt zorgwekkend gedrag’, ‘meldpunt problematisch woonhygiëne’ en vanuit de wet verplichte GGZ de taken ‘horen’ en ‘verkennend onderzoek’. In 2023 was het niet noodzakelijk om gebruik te maken van de middelen voor de flexibele inzet van sociaal verpleegkundigen. Deze middelen hebben we in 2023 gebruikt voor extra beleidscapaciteit. Die capaciteit hebben we onder meer ingezet voor de opdracht van het bestuur om de impact, gevolgen en winst van het Wetsvoorstel aanpak meervoudige problematiek sociaal domein (Wams) te onderzoeken. Voor het geheel van het domein ‘maatschappelijke zorg’ is sprake van een voordelig saldo van ongeveer € 179.000. Bij de uitvoering van forensische geneeskunde is in 2023 sprake van een nadelig saldo van ongeveer € 309.000. Het nadelig saldo is met name een gevolg van de kosten die zijn gemaakt in verband met landelijke ontwikkelingen en voor het borgen van de uitvoering van de forensische geneeskunde nu en in de toekomst. Het gaat dan bijvoorbeeld om: • •

Kosten projectleiding en extra coördinatie in het kader van noordelijke samenwerking. Kosten van het opleiden van artsen in opleiding.

Deze extra kosten zijn niet meegenomen in de tariefafspraken met de Politie volgens de huidige overeenkomst. De structurele financiering van een toekomstbestendige uitvoering van de forensische geneeskunde is onderwerp van landelijke discussie. De verwachting is dat er in de loop van 2024 meer duidelijkheid komt over de structurele financiering van forensische geneeskunde. Naast bovenstaande kosten dragen de kosten van externe inhuur ook bij aan het nadelig saldo. De externe inhuur is noodzakelijk in verband met de druk op het rooster (24/7 beschikbaarheid) voor forensische diensten.

63

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Pijler 4 - Toezicht houden Deze pijler betreft hoofdzakelijk de uitvoering van de inspecties kinderopvang op grond van de wet kinderopvang. Het toezicht op de gastouderopvang is in lijn met landelijke beleid geïntensiveerd, waarbij de omvang van de steekproef is verhoogd naar 50% van de geregistreerde gastouders. Deze uitbreiding van de steekproef is de belangrijkste reden dat de baten ten opzichte van 2022 zijn toegenomen (ruim 15%). Het tarief voor de inspecties is evenals de tarieven voor het zogenoemde aanvullend pakket tussentijds niet aangepast naar aanleiding van de afgesloten cao. Voor de taak toezicht heeft het niet aanpassen van het tarief financieel een negatief effect van ongeveer € 109.000. In 2023 had het team toezicht te maken met aantal langdurige zieke medewerkers. Om toch zoveel mogelijk inspecties uit te voeren en om te voldoen aan de 100% inspectie-eis is extra personeel ingezet. De impact van het niet aanpassen van het tarief en de extra personele inzet resulteren in een nadeel binnen deze pijler van € 186.000. Reservemutaties Aan de verschillende bestemmingsreserves is minder onttrokken dan begroot. In totaal is ongeveer € 266.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserves en dit leidt tot een nadelig saldo bij de reservemutaties. In de begroting 2023 is rekening gehouden met de uitvoering van het programma JGZ 3.0.

Hiervoor is in totaal € 717.000 aan kosten begroot. Onder andere door de werkdruk en personele krapte binnen de jeugdgezondheidszorg was het niet mogelijk om alle medewerkers te scholen in de methodiek van Gezamenlijk Inschatten Zorgbehoefte (GIZ methodiek). Mede hierdoor vallen de werkelijk kosten over 2023 (ongeveer € 610.000) lager uit dan begroot. De lagere kosten leiden tot een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve JGZ 3.0 van ongeveer € 107.000. In 2024 zal de verdere implementatie van de GIZ methodiek een vervolg krijgen. De bestemmingsreserve Kansrijke Start is bij de jaarrekening 2021 gevormd voor het dekken van de kosten van de provinciale aanjager Kansrijke Start. De werkelijke kosten van de provinciale aanjager zijn in 2023 ongeveer € 43.000 lager dan begroot. Deze lagere kosten leiden eveneens tot een lagere onttrekking aan deze bestemmingsreserve van ongeveer € 43.000. Het restant van de bestemmingsreserve zal in 2024 worden ingezet ter ondersteuning en uitbouw van Kansrijke Start binnen het FrIZA. Dit als aanvulling op de middelen die vanuit SPUK IZA beschikbaar zijn voor Kansrijke Start. Bij het adviesteam gezonde leefomgeving is sprake geweest van wisseling van projectleiding in verband met ziekte. Hierdoor is de functie van projectleider tijdelijk niet ingevuld geweest met lagere kosten tot gevolg.

De lagere kosten betekenen ook een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve gezonde leefomgeving (ongeveer € 43.000). De bestemmingsreserve publieke gezondheidszorg asielzoekers is bedoeld voor het dekken van de kosten voor het opleiding van een aantal medewerkers tot verpleegkundig specialist. In september 2023 zijn twee medewerkers gestart met de opleiding tot verpleegkundig specialist. In de begroting is rekening gehouden met de jaarlijkse kosten van de opleiding tot verpleegkundig specialist. De start in september resulteert in een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve dan begroot van ongeveer € 72.000.

64

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Programma Crisisbeheersing Het programma Crisisbeheersing sluit 2023 af met een positief resultaat van € 927.000.

Afwijkingen ten opzichte van de begroting: Extra BDUR versterking CB overschot BDUR regulier Voordeel kapitaallasten Regulier (piket, formatie) Regulier resultaat

€ € € € €

380.000 352.000 115.0000 86.000 933.000

• Extra BDUR versterking CB overschot: Dit overschot wordt met name veroorzaakt door het later invullen van vacatures op de functies die zijn opengesteld vanuit de aanvullende BDUR-middelen. • BDUR regulier: De loonprijscompensatie op de BDUR wordt pas halverwege het jaar bekend. In 2023 was deze hoger dan de afgelopen jaren. Hierdoor konden we deze niet meteen inzetten. • Voordeel kapitaallasten: Het niet volledig realiseren van de investeringsplanning in 2022 zorgt voor een vrijval van kapitaallasten in 2023. • Regulier: Het voordelig resultaat op formatie wordt verklaard door een lagere inschaling dan begroot en latere invulling van vacatures. De soms moeizame invulling van vacatures houdt verband met krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is sprake van een voordelig verschil op piket. Programma Brandweer Financiële resultaat Verschillende ontwikkelingen hebben ertoe geleid dat Brandweer Fryslân 2023 eindigde met een financieel resultaat van €2.190.000. We hebben te maken met een aantal grote negatieve afwijkingen, maar deze worden gecompenseerd door positieve saldi op verschillende posten. Formatie Staf Voordeel kapitaallasten Vakbekwaam Materieelbeheer Facilitair Risicobeheersing/Planvorming BDUR FLO Regulier resultaat

€ 533.000 € 360.000 € 1.501.000 € 385.000 € -174.000 € -668.000 € 210.000 € 571.000 € -532.000 € 2.190.000

65

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Afwijkingen ten opzichte van de begroting: • Formatie: Meerdere vacatures hebben we het afgelopen jaar niet of later ingevuld. Daardoor is er ruimte ontstaan op de formatie. Daarnaast zijn een aantal medewerkers gedetacheerd waarvoor een vergoeding is ontvangen. • Staf: Vanaf 2023 stond de vervanging van het operationeel uniform voor een deel van de vrijwilligers gepland. Door fouten in de productie is er vertraging in de oplevering ontstaan. • Voordeel kapitaallasten: Door vertraging in de levering van de TS’en vindt de levering plaats in 2024. Daarnaast is de bouwagenda gepauzeerd waardoor de verbouw en nieuwbouw is uitgesteld. Door de langere doorlooptijden dan waar in eerste instantie rekening mee werd gehouden kon de planning niet ingehaald worden. Dit heeft voor een voordeel gezorgd op de kapitaallasten en de reservering die is gemaakt voor de uitzetting in de exploitatielasten. • Vakbekwaamheid: Door capaciteitsproblemen bij de BON zijn er realistische oefenmomenten geannuleerd en zijn er opleidingsklassen later in het jaar gestart. Hierdoor schuift een deel van de lasten door naar 2024. • Facilitair: De kosten voor onderhoud, gas en elektra zijn in 2023 fors toegenomen als gevolg van marktwerking. Ook is er sprake van achterstallig onderhoud waardoor de onderhoudskosten zijn toegenomen.

• Risicobeheersing/planvorming: Door een lagere realisatie op licentiekosten ontstaat er een voordeel. Dit betreft lopende licenties die in 2023 opnieuw aanbesteed moesten worden. Ook zijn de werkzaamheden voor meetplanorganisatie komen te vervallen. • BDUR: De loonprijscompensatie op de BDUR wordt pas halverwege het jaar bekend. In 2023 was deze hoger dan de afgelopen jaren. Hierdoor konden we deze niet meteen inzetten. • FLO: De voorziening FLO wordt jaarlijks herijkt. Tijdens deze herijking wordt onder meer een inschatting gemaakt van de loonontwikkeling van de betreffende medewerkers. Door caostijging, lopen de kosten (sterk) op. Ook zorgt de wijziging binnen het netto spaartegoed voor een stijging in de RVU lasten. De voorziening bleek daarom niet langer toereikend en is dan ook aangevuld. Doorberekende organisatiekosten Het onderdeel organisatie sluit 2023 af met een positief resultaat van € 711.000. Afwijkingen ten opzicht van de begroting: Formatie Rente Onvoorzien niet gebruikt Overig

€ € € €

239.000 201.000 240.000 31.000

Regulier resultaat

€

711.000

66

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

• Formatie: Het voordelig resultaat op de formatie wordt verklaard door een lagere inschaling dan begroot en latere invulling van vacatures. • Rente: Door het achterblijven zonder de investeringen hoefden we geen externe financiering aan te trekken. Hierdoor zijn de rentelasten lager dan begroot. • Onvoorzien niet gebruikt: In de begroting hebben we een post opgenomen voor personele frictie. Deze post is in 2023 niet volledig gebruikt. Algemene dekkingsmiddelen en financiering Rijksbijdrage BDUR De bijdrage uit de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding was begroot op € 9,7 miljoen. Uiteindelijk valt de uitkering hoger uit, door achteraf toegekende loon- en prijscompensatie. Financiering In 2023 is geen nieuwe langlopende lening aangetrokken. Bijdrage in het nadelig saldo De bijdrage in het nadelig saldo is conform de gewijzigde begroting geïnd bij de deelnemende gemeenten. Benutting van de post personele fricties De post 'personele fricties' was voor 2023 begroot op € 549.000 en is na vorming van het onderdeel organisatie aldaar ondergebracht. Conform de nota weerstandsvermogen is de post in 2023 alleen besteed aan kosten van personele fricties, waaronder boventalligen en ww-verplichtingen. Incidentele baten en lasten Het resultaat voor 2023 bestaat uit een aantal incidentele effecten.

Het grootste effect hebben de aanvullende coronakosten en de kosten in het kader van de vluchtelingenopvang. Hier staan de opbrengsten van de ministeries van VWS en JenV tegenover. Onderstaand een overzicht van de overige incidentele baten en lasten van 2023 (x € 1.000): Incidentele baten en lasten

2023

V/N

Boekwinst verkoop activa

170

V

67

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Informatie Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Fryslân. Het voor Veiligheidsregio Fryslân toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (Algemeen Bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 176.591

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.647

Subtotaal

€ 199.238

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 199.238

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 162.801

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.361

Subtotaal

€ 186.162

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

Bezoldiging

€ 186.162

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 68

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

de heer Buma (Leeuwarden)

voorzitter Algemeen Bestuur, voorzitter Dagelijks Bestuur

de heer Brouwer (Achtkarspelen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Stoel (Ameland)

lid Algemeen Bestuur

de heer Agricola (Dantumadiel)

lid Algemeen Bestuur

de heer Veenstra (De Fryske Marren)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Sjerps (Harlingen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Van der Zwan (Heerenveen)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Fokkens (Heerenveen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Kramer (Noardeast Fryslân)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Korthuis (Ooststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer Werkman (Ooststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer Roolvink (Opsterland)

lid Algemeen Bestuur

de heer Bouwman (Opsterland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Van Gent (Schiermonnikoog)

lid Algemeen Bestuur

de heer Rijpstra (Smallingerland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw De Vries (Sudwest-Fryslân)

lid Algemeen Bestuur, lid Dagelijks Bestuur

mevrouw Van de Pol (Terschelling)

lid Algemeen Bestuur

de heer Gebben (Tytsjerksteradiel)

lid Algemeen Bestuur lid Dagelijks Bestuur

de heer Schrier (Vlieland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Waanders (Waadhoeke)

lid Algemeen Bestuur

de heer Van de Nadort (Weststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer de Vries (Opsterland)

lid Dagelijks Bestuur

mevrouw Zonderland (Weststellingwerf)

lid Dagelijks Bestuur

De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvangen voor deze functie geen vergoeding van Veiligheidsregio Fryslân. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

69

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

6.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Zie hieronder voor de uitwerking van de over- en onderschrijdingen per programma. Overschrijding per programma

Overschrijding Waarvan crisistaken Resterende in het kader van overschrijding begrotings- rechtmatigheid

Overschrijding meetellend in het oordeel van de accountant

Gezondheid

13.989.000

6.771.000

7.218.000

-

Crisisbeheersing

26.088.000

26.759.000

-671.000

-

Brandweer

-1.704.000

407.000 -2.111.000

-

Totaal

39.373.000

33.937.000 4.436.000

-

In de jaarrekening 2023 is sprake van begrotingsoverschrijdingen. De gerealiseerde lasten zijn voor de programma’s Gezondheid en Crisisbeheersing hoger dan begroot. In beginsel zijn dit begrotingsoverschrijdingen en is er daarom sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder volgt een toelichting waarom deze begrotingsoverschrijdingen geen effect hebben op het rechtmatigheidsoordeel. In bovenstaand overzicht is het onderdeel organisatie conform de uitgangspunten van begroting 3.0 verdeeld naar de diverse kolommen. Zie ook onderdeel ‘1 Resultaat’ van het jaarverslag. Overschrijding als gevolg van de crisistaken Uit bovenstaande tabel blijkt dat de overschrijdingen van de lasten voornamelijk worden veroorzaakt door onze rol in de diverse crises. De afgelopen jaren hebben we diverse crisistaken uitgevoerd. Hoewel de omvang van deze taken substantieel is, is er gekozen om geen wijzigingen door te voeren in de begroting. Dit heeft een aantal redenen gehad: 1. Het budgetrecht van het AB is niet aangepast. Voor deze crisistaken was er geen AB-besluit nodig omdat de opdrachten direct vanuit de Rijksoverheid zijn afgegeven. Het AB stelt overigens ook geen budgetten beschikbaar, omdat de financiering rechtstreeks vanuit het Rijk (J&V, VNG) of het COA loopt. Het financiële resultaat op deze taken is dan ook neutraal. 2. De omvang is op voorhand niet in te schatten.

De crisistaken verlopen via een onvoorspelbaar patroon. Een begrotingswijziging heeft dan ook geen toegevoegde waarde. 3. Op inhoud is het bestuur periodiek op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen van de crisistaken. Hieronder volgt per programma een korte toelichting. Overschrijding programma Gezondheid Op het programma Gezondheid zijn overschrijdingen van de lasten ten opzichte van de begroting te zien. Conform de kadernota rechtmatigheid is hier sprake van de volgende type begrotingsafwijking: ‘budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet'. Deze budgetoverschrijdingen (hogere kosten en corresponderende opbrengsten) zijn wel onrechtmatig maar tellen niet mee voor het oordeel van de accountant. We lichten de belangrijkste afwijkingen hier toe: Voor pijler 1 betreft dit een overschrijding van € 4.390.000 als gevolg van de uitvoering van aanvullende opdrachten voor gezondheidsbevordering, beleidsadvisering IZA en jeugdgezondheidszorg. Tegenover deze extra lasten staan direct gerelateerde baten van ongeveer € 4.731.000.

70

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Op pijler 2 is een overschrijding op de lasten van € 2.667.000. Dit betreft onder andere de uitvoering van het rijksvaccinatieprogramma, de publieke gezondheidszorg en de algemene infectieziektebestrijding. De (direct gerelateerde) baten binnen pijler 2 zijn eveneens hoger voor € 2.950.000 en heffen deze overschrijding op. Op pijler 3 is een overschrijding op de lasten van € 6.957.000. Dit betreffen de aanzienlijke en niet begrote gemaakte meerkosten door de coronacrisis. De lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. Ook zijn binnen pijler 3 de kosten verantwoord van de inzet in verband met de zorg voor Oekraïense ontheemden. Deze kosten worden vergoed door het ministerie van VWS (via de gemeenten). Overschrijding programma Crisisbeheersing Op het programma Crisisbeheersing zijn de lasten circa € 26 miljoen hoger dan begroot. Dit betreft voor € 3 miljoen aan kosten voor de eerste opvang ontheemden Oekraïne en aan € 23.500.000 kosten voor crisisnoodopvang. De kosten voor de eerste opvang ontheemden Oekraïne worden volledig vergoed door het Ministerie van JenV. Ook de kosten voor de crisisnoodopvang worden volledig vergoed. Deze vergoeding loopt via het COA. Na de correctie van het programma met deze crisistaken, resteren er geen overschrijdingen. Onderschrijding programma Brandweer Op het programma Brandweer zijn de lasten € 2,1 miljoen lager dan begroot.

Een belangrijke reden hiervoor betreft lagere kapitaallasten als gevolg van vertraging in de realisatie van de investeringsagenda. Tijdens de bestuursrapportage is dit gemeld aan het bestuur. De crisistaken bij de brandweer betreft overigens de administratieve toerekening van het programma organisatie aan de diverse programma’s. Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Zie onderdeel 8.7 Investeringskredieten 2023 voor het overzicht van de begrote en gerealiseerde kredieten. Voor een aantal kredieten is sprake van een begrotingsoverschrijding. In beginsel zijn dit begrotingsoverschrijdingen en is er daarom sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder volgt een toelichting waarom begrotingsoverschrijdingen groter dan € 50.000 geen effect hebben op het oordeel van de accountant. Dienstvoertuigen (overschrijding € 62.000) In de tweede bestuursrapportage is het oorspronkelijke krediet inzake dienstvoertuigen naar beneden bijgesteld omdat de voertuigen niet meer geleverd konden worden in 2023. Aan het einde van het jaar zijn twee voertuigen total-loss verklaard. Hierdoor heeft er toch nog met spoed vervanging moeten plaatsvinden. Dit levert een overschrijding op de kredieten in 2023. Dit betreft echter betreft dit uitsluitend een verschuiving in de tijd. De uitgaven zijn conform het beleid van het AB.

Persoonlijke beschermingsmiddelen (overschrijding € 102.000) Voor het vervangen van de bluspakken is bij de aanbesteding gemeld dat de levering niet meer gegarandeerd kon worden in 2023 en de levering in 2024 plaats zou vinden. Daarom is in de tweede bestuursrapportage het oorspronkelijke krediet naar beneden bijgesteld. Eind 2023 bleek een deel van de bluspakken geleverd te zijn. Het betreft hier ook uitsluitend een verschuiving in de tijd. De uitgaven zijn conform het beleid van het AB.

71

6.4. SiSa-bijlage bij de jaarrekening Verstrekker

Uitkeringscode

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-01-2024

JenV

A2

JenV A18

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

Indicator

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio’s artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio’s

Besteding (jaar T)

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio's

Naam kostensoort

Indicator

Indicator

Indicator

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Aard controle R Indicator: A2 / 01 € 10.008.610

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/01

Aard controle R Indicator: A18/02

1

Meerkosten coördinerende gemeente

€ 708.940

€ 1.514.268

2

Hotels/centra

€ 0

€0

3

Overige specifieke meerkosten

€ 2.202.321

€ 5.247.492

4

Overige Meerkosten

€ 175.004

€ 175.004

Veiligheidsregio's

Aard controle R Indicator: A18/03

Berekening totale besteding Eindveranwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als ingevuld Volledig zelfstandige (zelfstandige uitvoering inclusief bij de vorige indicator “nee” is uitvoering (Ja/Nee) uitvoering door andere partijen, niet ingevuld. zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 Indicator: A18/05 Indicator: A18/06 Indicator: A18/07 € 3.086.265

Ja

Ja 72

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

VWS

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-01-2024 Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

H29 Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Naam van de pijler

Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden

Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee)

Toelichting verplicht als bij H29/04 "Nee" is ingevuld

Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01

VWS

H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie

Aard controle R Indicator: H29/02

Aard controle R Indicator: H29/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05

€ 552.983

€ 552.983

Ja

Ja

Versneld opleiden

€ 94.817

€ 94.817

Ja

Ja

Besteding (jaar T) voor het in stand houden van een infrastructuur t.b.v. een basiscapaciteit voor het zetten van COVID-19 vaccinaties daarbij rekening houdend met mogelijke opschaling

Besteding (jaar T) voor opschaling van de basisinfrastructuur voor het zetten van COVID-19 vaccinaties in het kader van een vaccinatiecampagne.

Heeft u (met toestemming van de minister van VWS) de infrastructuur voor basiscapaciteit voor alternatieve doeleinden ingezet? (Ja/Nee)

Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve doeleinden (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)

Aard controle R Indicator: H33/02

Aard controle D2 Indicator: H33/03

Aard controle D2 Indicator: H33/04

1

Kwetsbaarheden wegnemen

2

Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance

3

Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur

4

Samenwerking bovenregionaal niveau

5

Aard controle R Indicator: H33/01 € 932.832

€ 1.312.506

Ja

€ 159.443 73

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-01-2024 Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

VWS H35B Specifieke uitkering IZA-doelen 20232026 (SiSa tussen medeoverheden)

Indicator

Indicator

Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: H35B/02

Aard controle n.v.t. Indicator: H35B/01 €0 €0

74

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

6.5. Bijlage Taakvelden Artikel 24 lid 3c BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen. #

Taakveld

Lasten

Baten

0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 1.1 1.2 6.1 7.1 8.3

Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Mutaties reserves Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Samenkracht en burgerparticipatie Volksgezondheid Wonen en bouwen

20.173.927 213.479 308.603 4.592.906 68.535.567 2.292.539 4.046.465 38.444.824 -

813.770 5.814.049 82.885.257 1.817.231 4.432.439 42.903.116 504.928

Totalen

138.608.310

139.170.789

Het programma Gezondheid verantwoorden we voor het grootste gedeelte onder taakveld 7.1 Volksgezondheid, met uitzondering van Forensisch en Toezicht & Inspecties. Forensisch verantwoorden we onder taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid. Toezicht & Inspecties verantwoorden we onder 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. Het Programma Veiligheid valt grotendeels onder taakveld 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer met uitzondering van de WABO welke onder 8.3 Wonen en bouwen wordt verantwoord. De organisatiekosten verantwoorden we onder 0.4 overhead, waarbij treasury een apart taakveld is.

75

Deel III Overig Veiligheidsregio Fryslân

76

7. Overige gegevens

77

7.1. Controleverklaring

78

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

79

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

80

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

81

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

82

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

7.2. Voorgestelde resultaatbestemming Het dagelijks bestuur stelt voor het voordelig resultaat van € 562.000 over het boekjaar 2023 als volgt te bestemmen: Omschrijving Voorstel tot Toelichting bestemming Reserve functiewaardering

€

562.000

Er wordt op dit moment een onderzoek uitgevoerd naar de functiewaardering van verpleegkundigen. Daarnaast is er sprake van een nieuw functiesysteem (onderzoek en implementatie). Het voorstel is daarom het resultaat volledig te bestemmen voor een brede doelstelling die verband houdt met functiewaardering.

Aanpassing bestemmingsreserves Het risico waarvoor de volgende bestemmingsreserves zijn gevormd, is niet langer aan de orde: In te halen werkzaamheden organisatie, onderdeel Wnra € 100.000. Bestemmingsreserve FLO € 800.000. In te halen werkzaamheden brandweer, onderdeel omgevingswet € 135.000. Wij stellen het bestuur voor om deze reserves in te zetten voor de fuwa en de bestemming per 01.01.2024 te wijzigen.

83

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

7.3. Vaststelling Hiermee verklaart het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Fryslân te Leeuwarden dat het jaarverslag en de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling zijn opgemaakt in overeenstemming met het ter zake vastgestelde “Besluit Begroting en Verantwoording”. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 zijn op 10 juli 2024 vastgesteld door het algemeen bestuur.

Voorzitter

Secretaris

De heer Mr. S. van Haersma Buma

De heer W.K. Kleinhuis

84

Bijlagen 7.4. Investeringskredieten 2023 Investeringskredieten Tweede berap '23

Jaarrekening

Gebruikerssoftware

12.000

12.620

Installaties

146.337

103.859

Kantoormeubilair

314.913

241.814

Smartphones

130.558

133.193

Systeem soft- en hardware

196.245

154.155

Renovatie en verbouwing

52.885

23.885

Werkplekautomatisering

394.150

412.510

Overig kantoorinventaris

102.271

101.938

1.349.359

1.183.975

Alarmeringsmiddelen

60.000

53.679

Systeem soft- en hardware

65.000

63.852

Crisisbeheersing

125.000

117.531

Huisvesting JGZ

145.000

35.180

Screeningsapparatuur

25.000

20.238

170.000

55.418

Ademlucht

55.740

-

Alarmeringsmiddelen

945.000

977.161

Dienstvoertuigen

91.500

153.770

Hulpverleningsvoertuigen

164.533

155.296

Installaties

502.084

171.093

Mobiele telefonie, tablets en iPads

76.000

76.257

Overige brandweerinventaris

389.379

164.448

Persoonlijke beschermingsmiddelen

727.301

829.895

PM voer- en vaartuigen

130.000

133.195

Renovatie en verbouwing

266.490

173.403

Werkplekautomatisering

28.930

-

Brandweer

3.376.957

2.834.518

Totaal investeringskredieten

5.021.316

4.191.442

Organisatie

GGD

85

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

7.5. Samenstelling bestuur en commissies Hieronder leest u de samenstelling van ons bestuur in 2023, per gremium. Agendacommissie Gezondheid Leden Gemeente De heer de Vries (voorzitter)

Opsterland

De heer de Groot

Harlingen

Mevrouw M. Poelman

Súdwest-Fryslân

Mevrouw N. Kramers

Leeuwarden

Mevrouw H. Zonderland

Weststellingwerf

Bestuurscommissie Gezondheid Leden Gemeente De heer Vegelin

Achtkarspelen

De heer IJnsen

Ameland

De heer Wielstra

Dantumadiel

Mevrouw Gardeniers

De Fryske Marren

De heer de Groot

Harlingen

Mevrouw Sijtsma

Heerenveen

Mevrouw Kramers

Leeuwarden

De heer de Vries

Noardeast-Fryslân

Mevrouw Verhagen

Ooststellingwerf

De heer de Vries (voorzitter)

Opsterland

Mevrouw Zonneveld

Schiermonnikoog

De heer van der Zwan

Smallingerland

Mevrouw Poelman

Súdwest-Fryslân

Mevrouw van Essen

Terschelling

Mevrouw de Pee

Tytsjerksteradiel

Mevrouw Vellinga

Vlieland

De heer de Vries

Waadhoeke

Mevrouw Zonderland

Weststellingwerf

Agendacommissie Veiligheid Leden Gemeente De heer Brouwer

Achtkarspelen

De heer Buma (voorzitter)

Leeuwarden

De heer Rijpstra

Smallingerland

De heer Gebben

Tytsjerksteradiel

Mevrouw de Vries

Súdwest-Fryslân

86

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Bestuurscommissie veiligheid Lid Gemeente De heer Brouwer

Achtkarspelen

De heer Stoel

Ameland

De heer Agricola

Dantumadiel

De heer Veenstra

De Fryske Marren

Mevrouw Sjerps

Harlingen

De heer van der Zwan tot 02-10-2023

Heerenveen

Mevrouw Fokkens-Kelder vanaf 02-10-2023

Heerenveen

De heer Buma (voorzitter)

Leeuwarden

De heer de Jong

Leeuwarden

De heer Kramer

Noardeast-Fryslân

Mevrouw Korthuis tot 17-04-2023

Ooststellingwerf

De heer Werkman vanaf 17-04-2023

Ooststellingwerf

De heer Roolvink tot 25-09-2023

Opsterland

De heer Bouwman vanaf 25-09-2023

Opsterland

Mevrouw van Gent

Schiermonnikoog

De heer Rijpstra

Smallingerland

Mevrouw de Vries

Súdwest-Fryslân

Mevrouw van de Pol

Terschelling

De heer Gebben

Tytsjerksteradiel

De heer Schrier

Vlieland

Mevrouw Waanders

Waadhoeke

De heer van de Nadort

Weststellingwerf

Mevrouw Kroon

Wetterskip Fryslân

De heer de Schepper

Politie Noord Nederland

De heer Stoffels

Openbaar Ministerie

De heer Elzinga

Defensie

De heer de Vries

Provincie Fryslân

Auditcommissie Leden Mevrouw Waanders (voorzitter) De heer van de Nadort De heer de Vries De heer IJnsen De heer de Vink Mevrouw Offringa

87

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

7.6. Analyse van taken Taak

Pijler

Grondslag

Toelichting

Collectief / maatwerk

Jeugdgezondheidszorg

Pijler 1: Monitoring, signalering en advies

Wet publieke gezondheid Art. 5 lid a t/m d, Art. 6b lid 3, Art 14, GR

JGZ incl. RVP. Keuze van B&W om dit onder te brengen bij de GGD.

Collectief

Epidemiologie

Pijler 1: Monitoring, signalering en advies

Wet publieke gezondheid Art. 2, lid 2a, Art. 14, GR

Op grond van de WPG verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

Beleidsadvisering

Pijler 1: Monitoring, signalering en advies

Wet publieke gezondheid Art. 2, lid 2b, en 2c, Art. 14, GR

Op grond van de WPG verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

Medische Milieukunde

Pijler 1: Monitoring, signalering en advies

Wet publieke gezondheid Art. 2, lid 2e, Art. 14, GR

Op grond van de WPG verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

Ondersteunend aan de taken voor epidemiologie en beleidsadvisering. Invulling van beleid van VWS.

Collectief

Academische Werkplaats

Pijler 1: Monitoring, Wet publieke gezondheid signalering en advies Art. 2, lid 2a, 2b en 2c, Art. 14 Gezondheidsbevordering

Pijler 1: Monitoring, Wet publieke gezondheid Op grond van de WPG verplicht signalering en advies Art.2, lid 2d, GR ondergebracht bij GGD.

Collectief, maatwerk per gemeente in aanvullend pakket.

Infectieziektebestrijding

Pijler 2: Uitvoerende taken gezondheidsbescherming

Wet publieke gezondheid Art. 6, GR

Op grond van de WPG verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

TBC

Pijler 2: Uitvoerende taken gezondheidsbescherming

Wet publieke gezondheid Art. 6, GR

Op grond van de WPG verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

Soa / Sense

Pijler 2: Uitvoerende taken gezondheidsbescherming

Wet publieke gezondheid Art. 6, GR

Op grond van de WPG verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

Jeugdgezondheidszorg

Pijler 2: Uitvoerende taken Wet publieke gezondheid Art. 5 lid a JGZ incl. RVP. Keuze van B&W om dit gezondheidsbescherming t/m d, Art. 6b lid 3, Art 14, GR onder te brengen bij de GGD.

Overwegend maatwerk (Stevig Ouderschap is collectief maatwerk)

Reizigersvaccinatie

Pijler 2: Uitvoerende taken gezondheidsbescherming

Ter ondersteuning van infectieziektenbestrijding (voorkomen van importziekten).

Particulier

Publieke gezondheidszorg Asielzoekers

Pijler 2: Uitvoerende taken Wet COA gezondheidsbescherming

Door COA aanbesteed bij GGD GHOR, uitvoering (kostendekkend) door GGD'en.

Collectief, in opdracht van COA

Maatschappelijke crisisondersteuning

Pijler 3: Bewaken van Wet Maatschappelijke Ondersteuning publieke gezondheid bij rampen en crises

Niet langer een wettelijke taak. Van oorsprong een taak uit de Wet collectieve preventie, hangt samen met THZ.

Collectief

88

Jaarverslag en Jaarrekening 2023 • Veiligheidsregio Fryslân

Taak

Pijler

Grondslag

Toelichting

Collectief / maatwerk

Forensische geneeskunde

Pijler 3: Bewaken van Wettelijke taak van de politie Op basis van een overeenkomst met de publieke gezondheid Nationale Politie ondergebracht bij de GGD. bij rampen en crises

Collectief, in opdracht van Nationale Politie

Lijkschouw

Pijler 3: Bewaken van Wet op de lijkbezorging, GR publieke gezondheid bij rampen en crises

Keuze van B&W om deze taak onder te brengen bij de GGD.

Collectief

Jeugdgezondheidszorg

Pijler 3: Bewaken van Wet publieke gezondheid Art. 5 lid a publieke gezondheid t/m e, Art. 6b lid 3, Art 14, GR bij rampen en crises

JGZ incl. RVP. Keuze van B&W om dit onder te brengen bij de GGD. Art. 5 lid e is verplicht onderdeel van de GGD.

Collectief

Verkennend onderzoek en horen

Pijler 3: Bewaken van Wet verplichte geestelijke Keuze van B&W om deze taak onder te publieke gezondheid gezondheidszorg Art, 5:1 brengen bij de GGD. bij rampen en crises

Collectief, maar op factuurbasis naar rato van inwoneraantal

Inspecties kinderopvang Pijler 4: Toezicht houden Wet kinderopvang, Art 1.61 lid 2 Op grond van de Wet kinderopvang verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

Inspecties WMO Pijler 4: Toezicht houden Wet Maatschappelijke Ondersteuning, Art. 6.1

Keuze van B&W om deze toezichthoudende taak onder te brengen bij de GGD. Deze taak is nog in ontwikkeling en daarom nog niet collectief.

Maatwerk

Technische hygiënezorg Pijler 4: Toezicht houden Wet publieke gezondheid Art, 2 lid 2f

Op grond van de WPG verplicht ondergebracht bij GGD.

Collectief

89