Bijlage - 2e Bestuursrapportage 2024

2e Bestuursrapportage 2024

2e Bestuursrapportage 2024

Inhoudsopgave 1. Inleiding............................................................................................................................................... 3 2. Overzicht (meerjaren) resultaat 2024-2027 ....................................................................................... 4 Begroting per programma ................................................................................................................ 10 3. Ontwikkeling van de weerstandscapaciteit ...................................................................................... 12 4. Investeringbegroting ......................................................................................................................... 14 5. Conclusie ........................................................................................................................................... 15 Bijlage .................................................................................................................................................... 16

2

2e Bestuursrapportage 2024

1. Inleiding Deze 2e bestuursrapportage 2024 heeft als doel een beeld te schetsen van de financiële situatie per 30 september 2024 en geeft tevens een doorkijk op de invloeden hiervan op de meerjarenbegroting 2025-2028. Als uitgangspunt zijn de uitkomsten van de 1e bestuursrapportage genomen. De 2e bestuursrapportage 2024 heeft de volgende opbouw: • •

De ontwikkelingen van het (meerjarig) resultaat in de jaren 2024 tot en met 2028. De ontwikkeling van het weerstandsvermogen in de jaren 2024 tot en met 2028 na verwerking van de resultaten van de 2e bestuursrapportage 2024. • Een rapportage van de ontwikkeling van de personele lasten. Deze bestuursrapportage is op 5 november 2024 door het college vastgesteld en zal op 11 december 2024 door de raad worden besproken. Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, Mr. R.S. Cazemier

Secretaris-directeur Wnd. Burgemeester

3

2e Bestuursrapportage 2024

2. Overzicht (meerjaren) resultaat 2024-2027 Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de verwachte ontwikkeling van het meerjarig resultaat over de jaren 2024 tot en met 2028, waarbij aansluiting is gezocht bij de financiële ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden. Onderstaande tabel laat de ontwikkelingen zien vanaf de primitieve begroting 2024 tot heden. Per lichtblauwe regel is aangegeven in welk P&C document deze wijzigingen zijn behandeld in de Raad. In de volgende paragrafen worden de nieuwe mutaties uit de 2e bestuursrapportage 2024 nader toegelicht. Opbouw resultaat 2e bestuursrapportage 2024 in € Uitgangspunt primitieve begroting 2024 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2023 Wijzigingen 1e bestuursrapportage 2024 Wijzigingen Kadernota 20252028 Resultaat na Kadernota 20252028 Wijzigingen Begroting 2025 Resultaat na begroting 2025 Autonome ontwikkelingen Raadsbesluiten Collegebesluiten Overige ontwikkelingen en voorstellen Resultaat na 2e bestuursrapportage 2024

4

2024 -154.000

2025 1.176.000

2026 -321.000

2027 309.000

2028 309.000

600.000

-406.000

-353.000

6.000

6.000

-1.355.000

-282.000

85.000

36.000

335.000

-

-509.000

-229.000

-269.000

-401.000

-909.000

-21.000

-818.000

82.000

249.000

-

870.000

1.205.000

744.000

280.000

-909.000

849.000

387.000

826.000

529.000

603.000

133.000

265.000

181.000

181.000

-300.000 2.000 1.177.000

200.000 -500.000

-15.000 -294.000

-15.000 -174.000

-15.000 -128.000

573.000

682.000

343.000

818.000

567.000

2e Bestuursrapportage 2024 1.1 Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen in € Septembercirculaire 2024 Gelden bibliotheekwerk (algemene uitkering) Kosten afvalverwerking Kosten straatreiniging Algemene uitkering 2023 Totaal

2024 127.000

2025 33.000

2026 165.000

2027 181.000

2028 181.000

-

100.000

100.000

-

-

-85.000

-

-

-

-

-7.000

-

-

-

-

568.000

-

-

-

-

603.000

133.000

265.000

181.000

181.000

Septembercirculaire 2024 De ontwikkelingen uit de septembercirculaire 2024 en volgende jaren hebben een positief effect voor de gemeente Terschelling. Het effect voor het jaar 2024 is € 127.000. De ontwikkelingen uit de septembercirculaire zijn meegenomen zoals deze ons zijn aangereikt door het ministerie. Gelden bibliotheekwerk Het kabinet wil dat elke gemeente een volwaardige bibliotheek heeft. Vanaf 2026 moeten gemeenten en provincies zorgen voor voldoende en volwaardige bibliotheken. De bekostiging van deze zorgplicht loopt via het gemeentefonds. Terschelling ontvangt in de jaren 2025 en 2026 een decentralisatie uitkering van € 100.000 om te zorgen dat aan deze plicht voldaan kan worden. In de begroting is dit geld gereserveerd voor de bibliotheek. De besluitvorming over de exacte besteding vindt later plaats. Kosten afvalverwerking Uit de definitieve dienstverleningsovereenkomst van Omrin voor 2024 blijkt dat de kosten voor afvalverwerking hoger liggen dan opgenomen in onze begroting. Het verschil betreft € 85.000. Kosten straatreiniging In de dienstverleningsovereenkomst met Omrin zitten ook kosten opgenomen voor straatreiniging. Deze kosten zijn ook hoger dan opgenomen in de begroting van de gemeente Terschelling. De post straatreiniging moet verhoogd worden met € 7.000.

Algemene uitkering 2023 Eind 2023 heeft het ministerie een maatstaf aangepast in de algemene uitkering waardoor de gemeente Terschelling er volgens de decembercirculaire € 800.000 bij zou krijgen in december.

5

2e Bestuursrapportage 2024 Omdat hier nog een correctie op kwam in januari is voorzichtigheidshalve € 568.000 als nog terug te betalen post opgenomen in de jaarrekening. Omdat de correcties inmiddels zijn uitgevoerd is nu bekend of de gemeente Terschelling dit bedrag moet terug betalen of mag houden. Op basis van de betaalspecificaties over het jaar 2023 (ontvangen in 2024) moet de gemeente Terschelling afgerond € 90.000 terug betalen en kan er € 478.000 worden ingeboekt ten gunste van het resultaat in 2024. Bij bovenstaand zijn wij uitgegaan van de laatste betaalspecificatie 2023, welke is ontvangen in oktober 2024.

1.2 Reeds genomen Raadsbesluiten Raadsbesluiten in € Verordening startersleningen MJOP 2024 Motie robotgrasmaaiers voetbalvelden Totaal

2024 -100.000

2025 -

2026 -

2027 -

2028 -

-200.000 -

200.000 -

-15.000

-15.000

-15.000

-300.000

200.000

-15.000

-15.000

-15.000

Verordening startersleningen In januari is de verordening startersleningen 2024 vastgesteld. Voor het verstrekken van startersleningen is € 200.000 beschikbaar gesteld. € 100.000 is beschikbaar via de reserve volkshuisvesting en € 100.000 moet worden gedekt uit de algemene reserve in 2024. Dit besluit is nu in de cijfers verwerkt. Gebouwenbeheerplan 2024 (MJOP) In de begroting 2025 is een eenmalige last opgenomen van € 200.000 ten behoeve van het onderhoud aan diverse gebouwen. Volgens het genomen besluit had deze last echter in 2024 geboekt moeten worden. In deze bestuursrapportage wordt dit rechtgezet. Robotgrasmaaiers voetbalvelden (motie 2 oktober 2024) Op 2 oktober heeft de gemeenteraad een motie ingediend voor het aanschaffen van 2 robotmaaiers voor de voetbalvelden. Wij hebben toegezegd deze investering te zullen doen. Voor deze aanschaf wordt een investeringskrediet vrij gemaakt in 2025. De kapitaallasten voor deze aanschaf zijn in deze rapportage verwerkt. 1.3 Collegebesluiten Collegebesluiten in € Opstellen Groenbeheerplan Herinrichting publiekshal Totaal

6

2024

2025

2026

2027

2028

-23.000

-

-

-

-

25.000

-

-

-

-

2.000

-

-

-

-

2e Bestuursrapportage 2024

Opstellen groenbeheerplan In 2023 is het volledige groenareaal opnieuw in beeld gebracht. Op basis van het huidige beleid en het huidig bekende areaal wordt een nieuw groenbeheerplan opgesteld waarin beleid en voorgestelde kwaliteitsniveaus worden vertaald naar de benodigde kosten voor uitvoering en onderhoud van het groenareaal. Het beheerplan, inclusief een voorstel voor de kwaliteitskeuzes wordt vervolgens aan de raad aangeboden ter besluitvorming. Wij hebben heeft € 23.000 ter beschikking gesteld voor het opstellen van het groenbeheerplan. Herinrichting publiekshal In 2021 is een onderzoek gedaan naar de dienstverlening van de gemeente Terschelling. Daaruit is een project ontstaan om de dienstverlening te verbeteren. Een van de onderdelen is de herinrichting van het gemeentehuis. Het gemeentehuis moet meer een huis van het eiland worden. Een eerste stap hierin is het herinrichten van de publiekshal. In 2023 zijn de kapitaallasten voor een investeringskrediet van circa € 215.000 verwerkt in de begroting 2024 e.v. In 2024 is alleen een krediet van € 83.000 benodigd voor het herinrichten van de publiekshal. Het resterende krediet wordt naar verwachting in 2025 uitgegeven aan de overige punten op het gebied van herinrichting. Omdat de investering in 2024 plaats vindt kunnen de kapitaallasten die zijn opgenomen in het jaar 2024 vervallen.

1.4 Overige ontwikkelingen en voorstellen Overige ontwikkelingen en voorstellen in € Spukgelden vluchtelingen Oekraïne Project Warmtenet (lasten) Project Warmtenet (bijdrage provincie) Bibliotheekwerk vanaf 2025 Communicatie Onvoorzien terugdraaien Ramingen Sociaal Domein Directiebesluiten Aanpassen afschrijving haven

2024 916.000

2025

2026

2027

2028

-

-

-

-

-250.000

-

-

-

-

250.000

-

-

-

-

-

-100.000

-100.000

-

-

-

-100.000 -200.000

-200.000

-200.000

-200.000

296.000

-100.000

-

-

-

-35.000 -

-

6.000

26.000

72.000

7

2e Bestuursrapportage 2024 Overige ontwikkelingen en voorstellen Totaal

1.177.000

-500.000

-294.000

-174.000

-128.000

Spukgelden vluchtelingen Oekraïne In 2023 heeft de gemeente een specifieke uitkering van € 1.060.325 ontvangen voor de bekostiging van opvang ontheemden uit Oekraïne. Door ons in dit verband gedane uitgaven zijn op andere posten geboekt. Per saldo kan een bedrag van € 916.000 vrijvallen. Project Warmtenet In de Transitievisie Warmte die op 15 december 2021 door de gemeenteraad is vastgesteld, is aangegeven dat in twee gevallen een collectieve oplossing de beste is: voor het nieuwere deel van West-Terschelling en voor Midsland. Het project ‘Duurzame warmte West-Terschelling’ is een uitwerking van de visie. De gemeente heeft de haalbaarheid om een deel van de panden op het eiland van duurzame warmte te voorzien, via een warmtenet en warmte uit zeewater laten onderzoeken. Het projectgebied omvat een deel van de grote panden en woningen van WestTerschelling. Er is voldoende potentie gebleken om verder te ontwikkelen. In deze ontwikkelfase wordt de gemeente Terschelling ondersteund door de provincie met een bedrag van € 250.000. Bibliotheekwerk Het kabinet wil dat elke gemeente een volwaardige bibliotheek heeft. Vanaf 2026 moeten gemeenten en provincies zorgen voor voldoende en volwaardige bibliotheken. De bekostiging van deze zorgplicht loopt via het gemeentefonds.

Terschelling ontvangt in de jaren 2025 en 2026 een decentralisatie uitkering van € 100.000 om te zorgen dat aan deze plicht voldaan kan worden. In de begroting is dit geld gereserveerd voor de bibliotheek. De besluitvorming over de exacte besteding vindt later plaats. Communicatie Afgelopen jaren zijn de lasten voor communicatie flink gestegen. Dit heeft onder andere te maken met de stijgende vraag naar goede communicatie, zowel vanuit het bestuur als vanuit het oogpunt van publieksdienstverlening. Vanaf eind 2024 zal naar alle waarschijnlijkheid een Europese aanbesteding volgen, aangezien de gevraagde kwaliteit, kwantiteit en diversiteit aan communicatiefacetten niet meer in de vorm van 1 medewerker op te vangen is. De verwachting is dat de lasten hierdoor niet gaan afnemen, maar juist hoger blijven. Voorzichtigheidshalve wordt er daarom nu alvast een extra raming voor communicatie opgenomen in het jaar 2025. Voor de jaren daarop wordt de aanbesteding afgewacht. Onvoorzien terugdraaien In de begroting 2025 is voorgesteld om het bedrag ''onvoorzien'' te verlagen met € 200.000. Het betrof echter niet de post onvoorzien die werd verlaagd, maar de jaarlijks begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve waddenprogramma. Deze post was opgenomen onder het taakveld onvoorzien omdat er nog geen specifieke projecten aan gekoppeld zijn.

In deze bestuursrapportage wordt deze verlaging teruggedraaid.

8

2e Bestuursrapportage 2024 Ramingen Sociaal Domein In september ontving de gemeente de 2e prognose voor 2024 van de Dienst Noard West Fryslân. Deze prognose geeft aan dat de verwachte lasten voor 2024 lager zijn dan opgenomen in onze begroting. Het totale voordeel wordt geraamd op € 396.000. Voorzichtigheidshalve wordt € 100.000 aangehouden in de begroting, mochten zich in het laatste kwartaal nog tegenvallers voordoen. Het grootste voordeel zit verwerkt in het onderdeel Jeugdzorg. In de prognose is te zien dat de hoogspecialistische zorg afneemt en ook de hersteltrajecten lopen terug. Dit is dus ook terug te zien in de dalende lasten. Directiebesluiten In de afgelopen periode zijn verschillende directiebesluiten genomen met financiële gevolgen. Deze gevolgen zijn nu verwerkt in de prognose voor 2024. Aanpassing afschrijvingstermijn haveninvesteringen Voorgesteld wordt om de afschrijvingstermijn van de investeringen te verlengen met 10 jaar, naar in totaal 40 jaar. Dit levert een besparing op in de kapitaallasten.

9

2e Bestuursrapportage 2024

Begroting per programma Baten en lasten per programma PROGRAMMA 0 - Bestuur en ondersteuning

PROGRAMMA 1 - Veiligheid

PROGRAMMA 2 - Verkeer, vervoer en waterstaat

PROGRAMMA 3 - Economie

PROGRAMMA 4 - Onderwijs

PROGRAMMA 5 - Sport, cultuur en recreatie

PROGRAMMA 6 - Sociaal domein

PROGRAMMA 7 Volksgezondheid en Milieu

PROGRAMMA 8 Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en Stedelijke vernieuwing

10

2024

2025

2026

2027

2028

Baten

17.483.000 17.397.000 17.249.000 17.767.000 18.353.000

Lasten Saldo Baten

11.661.000 11.272.000 11.931.000 11.767.000 11.920.000 5.822.000 6.125.000 5.318.000 6.000.000 6.433.000 59.000 59.000 59.000 59.000 59.000

Lasten Saldo Baten

1.300.000 -1.241.000 885.000

1.190.000 -1.131.000 608.000

1.224.000 -1.165.000 608.000

1.164.000 -1.105.000 608.000

1.194.000 -1.135.000 693.000

Lasten Saldo Baten

2.917.000 -2.032.000 4.783.000

2.606.000 -1.998.000 5.301.000

2.481.000 -1.873.000 5.399.000

2.364.000 -1.756.000 5.498.000

2.587.000 -1.894.000 5.498.000

Lasten Saldo Baten

588.000 4.195.000 3.613.000

429.000 4.872.000 3.613.000

377.000 5.022.000 3.613.000

352.000 5.146.000 3.613.000

352.000 5.146.000 3.613.000

Lasten Saldo Baten

4.208.000 -595.000 334.000

4.168.000 -555.000 399.000

4.298.000 -685.000 399.000

4.381.000 -768.000 399.000

4.733.000 -1.120.000 399.000

Lasten Saldo Baten

2.109.000 -1.775.000 1.432.000

2.360.000 -1.961.000 588.000

2.366.000 -1.967.000 588.000

2.250.000 -1.851.000 588.000

2.233.000 -1.834.000 533.000

Lasten Saldo Baten

3.946.000 -2.514.000 2.309.000

4.255.000 -3.667.000 2.440.000

4.121.000 -3.533.000 2.253.000

4.172.000 -3.584.000 2.217.000

4.273.000 -3.740.000 2.242.000

Lasten Saldo Baten

3.042.000 -733.000 469.000

3.135.000 -695.000 1.107.000

2.984.000 -731.000 1.107.000

2.864.000 -647.000 507.000

2.914.000 -672.000 507.000

Lasten

2.080.000

1.859.000

1.594.000

1.594.000

1.594.000

2e Bestuursrapportage 2024 Baten en lasten per programma Saldo Totaal saldo baten en lasten Totale baten reserves (onttrekkingen) Totale lasten reserves (toevoegingen) Saldo reserves Resultaat

2024

2025

2026

2027

2028

-1.611.000 -484.000

-752.000 238.000

-487.000 -101.000

-1.087.000 348.000

-1.087.000 97.000

1.412.000

809.000

809.000

835.000

835.000

355.000

365.000

365.000

365.000

365.000

1.057.000 573.000

444.000 682.000

444.000 343.000

470.000 818.000

470.000 567.000

11

2e Bestuursrapportage 2024

3. Ontwikkeling van de weerstandscapaciteit De volgende tabel geeft nog eens de opbouw van het meerjarig resultaat 2024-2028 weer. Resultaten (meerjaren) begroting 20242028 in € 2024 2025 2026 2027 Saldo van baten -484.000 238.000 -101.000 348.000 en lasten Saldo 1.057.000 444.000 470.000 470.000 toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo 573.000 682.000 343.000 818.000 Waarvan 928.000 684.000 552.000 245.000 incidentele baten en lasten* Structureel -355.000 -2.000 -209.000 573.000 begrotingssaldo *een minbedrag verhoogt het structurele saldo, een plusbedrag verlaagt deze juist.

2028 79.000 470.000

567.000 470.000

97.000

Op grond van bovenstaand overzicht ontstaat het volgende beeld van de ontwikkeling van de Algemene reserve en de weerstandscapaciteit in de jaren 2024 tot en met 2028. Algemene reserve in € Stand per 1 januari Toevoeging: resultaat boekjaar Onttrekking: resultaat boekjaar Stand per 31 december

12

2024 3.892.000

2025 4.465.000

2026 5.147.000

2027 5.490.000

2028 6.308.000

573.000

682.000

343.000

818.000

567.000

-

-

-

-

-

4.465.000

5.147.000

5.490.000

6.308.000

6.875.000

2e Bestuursrapportage 2024 Wanneer de reserve recreatie wordt meegenomen in de weerstandscapaciteit ontstaat het volgende beeld. Weerstandscapaciteit in € Stand algemene reserve per 31 december Stand reserve recreatie per 31 december Totale stand reserves per 31 december Minimaal benodigde weerstandscapaciteit Overschot/tekort weerstandscapaciteit

2024 4.465.000

2025 5.147.000

2026 5.490.000

2027 6.308.000

2028 6.875.000

325.000

236.000

147.000

147.000

147.000

4.790.000

5.383.000

5.637.000

6.455.000

7.022.000

3.657.000

3.712.000

3.768.000

3.824.000

3.881.000

1.133.000

1.671.000

1.869.000

2.631.000

3.141.000

13

2e Bestuursrapportage 2024

4. Investeringbegroting Onderstaande tabel geeft de lopende investeringskredieten van het jaar 2024 weer. In de middelste kolom wordt de uitputting tot en met 30 september 2024 weergeven. Investeringskredieten 2024 in € Divers materiaal Grasmaaitrekker Buitendienst Boot havendienst Werkbus Buitendienst Wegen en riolering Herinrichting Groene strand en Zwarteweg Voorbereidingskrediet Torenstraat Trillingen Lies Gebouwen Herinrichting gemeentehuis (Hal) Torenstraat (bijdrage activa derden) Openbare verlichting Verduurzaming openbare verlichting Totaal

Krediet 2024

Mutatie 2024 tot en met 30/09

Resterend krediet 2024

15.000

15.000

-

33.000 20.000

33.000 -

20.000

204.000

33.000

171.000

150.000

24.000

126.000

564.000

25.000

539.000

83.000

-

83.000

1.000.000

225.000

775.000

225.000

19.000

206.000

374.000

1.920.000

2.294.000

Grond Tonnenloods Het krediet van de grond Tonnenloods is komen te vervallen. Nu de werkzaamheden zijn begonnen blijkt dat er geen investeringen in de grond worden gedaan en kan het krediet komen te vervallen.

14

2e Bestuursrapportage 2024

5. Conclusie Deze 2e bestuursrapportage 2024 geeft een beeld van de financiële ontwikkelingen over de eerste 9 maanden van 2024. De bestuursrapportage laat op dit moment een positief resultaat zien voor het begrotingsjaar 2024 van afgerond € 573.000. De ontwikkeling van de weerstandscapaciteit is daarmee in 2024 ook positief. In het meerjarenperspectief blijft de ontwikkeling ook positief. De weerstandscapaciteit blijft daardoor ver boven de door de Raad gestelde norm.

15

2e Bestuursrapportage 2024

Bijlage Met betrekking tot de personele lasten van de gemeente Terschelling, laten wij u de resultaten zien over de eerste negen maanden van 2024. Salariskosten 2024 tot en met september Team

Raadsleden totaal B&W totaal Babs totaal Loondifferentiatie Staf totaal Staf ondernemingsraad Directie totaal Griffie totaal Teamleiders totaal Ondersteuning totaal Beleid totaal Publiek totaal Eilandteam totaal Techniek totaal Buitendienst totaal Haven totaal Behouden Huys totaal CNL totaal Overig totaal Reservering ziekte en WW-rechten Reservering IKB Totaal

16

Totaal loonbegroting

Budget 9 maanden

Uitputting 9 maanden afgerond

Verschil

191.000 382.000 12.000 41.000 1.352.000 20.000

143.300 286.500 9.000 30.800 1.014.000 15.000

153.000 528.000 7.000 7.000 898.000 6.000

-9.700 -241.500 2.000 23.800 116.000 9.000

313.000 172.000 338.000 508.000

234.800 129.000 253.500 381.000

113.000 159.000 329.000 438.000

121.800 -30.000 -75.500 -57.000

918.000 811.000 342.000 354.000 703.000

688.500 608.300 256.500 265.500 527.300

635.000 621.000 305.000 313.000 512.000

53.500 -12.700 -48.500 -47.500 15.300

213.000 245.000

159.800 183.800

156.000 176.000

3.800 7.800

71.000 305.000 233.000

53.300 228.800 174.800

128.000 6.000 -

-74.700 222.800 174.800

7.524.000

5.643.500

289.000 5.779.000

-289.000 -135.500