bijlage 2 Memo septembercirculaire 5-11-2024

Memo Aan

:

Gemeenteraad

Datum

:

5 november 2024

Afzender

:

College van burgemeester en wethouders

Onderwerp

:

Septembercirculaire 2024

Bijlage(n)

:

Met deze memo willen wij u op hoofdlijnen informeren over de financiële effecten op onze begroting (inclusief meerjarenraming) van de septembercirculaire gemeentefonds 2024 die door het Ministerie van BZK op 17 september jl. is gepubliceerd. Ten tijde van het opstellen van de Begroting 2025 was de septembercirculaire 2024 van het gemeentefonds nog niet beschikbaar. In de Begroting 2025 is daarom, voor de inschatting van de meerjarige ontwikkeling van de algemene uitkering, gebruik gemaakt van de meicirculaire 2024. In de septembercirculaire 2024 is door het ministerie BZK in de accresberekening 2025-2029 de CBS-revisie abusievelijk niet meegenomen. De index zal circa 0,1% hoger zijn. Dit wordt rechtgetrokken in de decembercirculaire 2024. Derhalve is dit effect niet meegenomen in dit memo. De septembercirculaire gemeentefonds 2024 is doorgerekend en de financiële effecten hiervan zijn weergegeven in onderstaande tabel. Hieruit blijkt dat er dit jaar en in de periode 2024-2028 sprake is van een toename van de algemene uitkering.

Verklaring stijging 2024 De stijging in de uitkering wordt in 2024 veroorzaakt door kleine veranderingen in de uitkeringsbasis en uitkeringsfactor. Daarnaast vindt er een afrekening plaats van de ruimte onder het BCF-plafond. Door deze factoren stijgt de totale uitkering met € 127.000. 2025 e.v. Vanaf 2025 stijgt de uitkering jaarlijks. De stijging wordt veroorzaakt door een aantal factoren:

2 Besparingsverlies Jeugd Het kabinet Rutte IV had besloten om te besparen op jeugdzorg. Deze besparing was in mindering gebracht op de middelen voor jeugdzorg. Het nieuwe kabinet Schoof kiest ervoor om deze besparing te laten vervallen. De genoemde besparing wordt daarom nu toegevoegd aan de algemene uitkering. Voor Terschelling geeft dit een voordeel van € 110.000 in 2025, oplopend tot € 120.000 in 2028. Indexatie Wmo demografie Met de VNG is afgesproken dat in de toekomst de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Afhankelijk van de gekozen bekostigingsvorm wordt een passende geobjectiveerde indexering onderzocht die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en demografie/vergrijzing. Vooruitlopend op de verwerking is geld gereserveerd van 75 miljoen in 2026 oplopend naar 300 miljoen in 2029 voor een aanvullende indexering voor demografie. Het effect voor Terschelling is € 28.000 in 2026, oplopend naar € 119.000 in 2029. Decentralisatie uitkering Openbare bibliotheken Het kabinet wil dat elke gemeente een volwaardige bibliotheek heeft. Vanaf 2026 moeten gemeenten en provincies zorgen voor voldoende en volwaardige bibliotheken. De bekostiging van deze zorgplicht loopt via het gemeentefonds.

Terschelling ontvangt in de jaren 2025 en 2026 een decentralisatie uitkering van € 100.000 om te zorgen dat aan deze plicht voldaan kan worden. In onderstaande tabel is de stijging globaal uitgewerkt:

Gevolgen voor het financieel meerjarig perspectief Op basis van de verschillen in de begin- en eindstand van de algemene uitkering wordt het financieel meerjarig perspectief ten opzichte van de Begroting 2025-2028 en 1e burap 2024 voordelig bijgesteld. Het effect op het resultaat is in onderstaande tabel te zien.

Het verloop van de Algemene Reserve wordt met in achtneming van deze bijstelling als volgt:

3