Bijlage 1 Concept jaarrekening 2025

Gemeente Terschelling

97

Jaarrekening 2025

Haven Inleiding havens Vanaf 1 januari 2025 beheert Stichting Waddenhaven Terschelling (SWT) zowel de passantenhaven als de beroepshaven. SWT is verantwoordelijk voor het dagelijks beheer en het klein onderhoud van de gebouwen, terreinen en installaties. De gemeente is verantwoordelijk voor het klein onderhoud van de civiele constructies en het groot onderhoud. De havenmeesters van SWT hebben ervoor gezorgd dat de schepen zowel veilig konden aanmeren als vertrekken. Zij hebben hiermee een belangrijke bijdrage geleverd aan het transport van goederen en personen tussen Terschelling en Harlingen. In de passantenhaven is in 2025 steiger 2 vervangen. Deze steiger was verzwakt door een storm uit 2020. Daarnaast is de vervanging van een deel van de walkway, het burgponton en steiger 1 voorbereid. Deze vervangingen worden in 2026 uitgevoerd.

Passantenhaven De bestedingen voor 2025 in de passantenhaven wijken af van de begroting. De belangrijkste afwijkingen zijn: • uitbestede werkzaamheden • huren SWT is bezig met het opstellen van een meerjarenbeleidsplan en de daarbij behorende meerjarenbegroting. Dit proces kost meer tijd dan verwacht. De geplande investeringen in de vuilwaterinzameling zijn afhankelijk van de plannen van SWT en zijn daarom nog niet uitgevoerd. Bij de samenvoeging van de passantenhaven en de beroepshaven is het huurbedrag verhoogd. De huur van de haven was in de begroting van 2025 nog niet aangepast aan de gewijzigde situatie.

Beheer en onderhoud binnenhavens Net als bij de passantenhaven wijken de bestedingen bij de post beheer en onderhoud binnenhavens af van de begroting. De belangrijkste afwijkingen zijn: • Vaste salarissen • Uitgeleend personeel • Uitbestede werkzaamheden • Overige diensten • Afschrijvingen • Verkoop onroerende goederen • Pachten De verklaring voor de verschillen is dat we ook hier te maken hebben met het consolidatieproces. De verschillen in de posten vaste salarissen en uitgeleend personeel heffen elkaar ongeveer op. De havenmeesters, die in dienst waren van de gemeente, zijn bij de gemeente in dienst gebleven en zijn gedetacheerd bij SWT. De uitbestede werkzaamheden en overige diensten zijn geminimaliseerd in afwachting van het meerjarenbeleidsplan van SWT en de ontwikkelingen rondom het havenproject. Dit heeft

98

Gemeente Terschelling

Jaarrekening 2025 geresulteerd in een verschil van circa € 170.000. De afschrijvingen en de verkoop van onroerende goederen zijn hoger omdat de Gemini WR 505 RIB is verkocht aan SWT en daarom is afgeboekt in de gemeentelijke administratie. De inkomsten in de post pachten betreffen de kosten voor gas, water en licht, een verrekening van baggerwerkzaamheden uit 2024 en enkele andere kleinere verrekeningen.

Waterwegen Naar aanleiding van de wateroverlast in 2023/2024 is in 2025 een plan gemaakt voor het buitengewoon onderhoud van het oppervlaktewater. De raad heeft op 5 november 2025 een krediet beschikbaar gesteld. De voorbereidingswerkzaamheden voor het vervangen van een aantal duikers is in gang gezet. De verwachting is dat de duikers in 2026 worden vervangen. Daarnaast zijn overleggen georganiseerd, met de buren van Hoorn en Oosterend, om plannen te maken om de kans op wateroverlast te verminderen. Dit proces loopt door in 2026 en de verwachting is dat in 2026 de eerste verbeteringen in het oppervlaktewatersysteem worden uitgevoerd. Het herzien van de hekkelafspraken is een ander belangrijk proces dat in 2025 is gestart. Het doel is om te komen tot afspraken met de perceelseigenaren die samen met de gemeente verantwoordelijk zijn voor het onderhoud van de watergangen. Deze afspraken vormen de basis voor het hekkelbestek dat in 2026 wordt vernieuwd.

Hieronder volgt een financieel overzicht van taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen: Begroting na wijziging In € 1.000 Beheer en onderhoud binnenhavens Masterplan haven Waterwegen Totaal

Gemeente Terschelling

Werkelijke lasten

Werkelijke baten

Saldo

Afwijking

-395

-451

313

-138

257

-1.025

-585

87

-498

527

-180 -1.600

-151 -1.187

10 410

-141 -777

39 823

99

Jaarrekening 2025

3.4 Financiering Financiering gaat over de manier waarop de gemeente benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Treasury is het proces waarmee de financiering en het kasstroommanagement (de cashflow) geoptimaliseerd wordt. Het zorgt er ook voor dat we voldoen aan de verplichtingen richting schuldeisers. De uitvoering van Treasury vindt plaats volgens het door de raad in december 2022 vastgestelde Treasurystatuut. Deze financieringsparagraaf is samen met het Treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken, sturen en beheersen van de financieringsfunctie

Wet FIDO & kasgeldlimiet Wet FIDO De Wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) geeft verplichte richtlijnen voor de bewaking en beheersing van renterisico’s: •

Kasgeldlimiet: hoeveel geld mag de gemeente lenen voor een periode van maximaal één jaar; • Renterisiconorm: hoeveel geld mag de gemeente maximaal lenen voor een periode langer dan één jaar; • Schatkistbankieren: het verplicht onderbrengen van overtollige geldmiddelen bij het Rijk; • Financieringspositie. Onder renterisico verstaan we de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in het rentepercentage, voor zowel de korte als voor de lange financiering. Het is de bedoeling grote fluctuaties in de rentelasten, die mogelijk consequenties hebben voor de financiële positie, te vermijden.

Kasgeldlimiet Juist voor korte financiering (tijdelijke liquiditeitstekorten voor lopende uitgaven opvangen) geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn. Fluctuaties in de korte rente hebben direct een relatief grote impact op de rentelasten. Door middel van de kasgeldlimiet wordt een grens gesteld aan de mogelijkheid om lopende uitgaven kort te financieren, en daarmee wordt dan het risico beperkt. De kasgeldlimiet wordt bepaald op basis van een door het Rijk vastgesteld percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet voor 2025 bedraagt € 3,1 miljoen. Kasgeldlimiet In € 1.000 Kasgeldlimiet Opgenomen kasgeld Ruimte onder kasgeldlimiet

100

2024

2025 2.524 0 2.524

3.113 0 3.113

Gemeente Terschelling