a. Raadsvoorstel jaarstukken 2023 en begroting 2025

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

VRF Begroting 2025 en Jaarstukken 2023 2024-60-O

Burgemeester R.S. Cazemier

Voorstel Kennis te nemen van de VRF jaarstukken 2023 en kennis te nemen van en geen zienswijze in te dienen op de begroting 2025 van de Veiligheidsregio Fryslân.

Samenvatting De Veiligheidsregio Fryslân heeft de jaarstukken 2023 en de begroting 2025 toegestuurd en stelt de gemeente in de gelegenheid om zienswijzen in te dienen over de begroting. Het college stelt de raad voor om geen zienswijze in te dienen op de begroting en kennis te nemen van de jaarstukken waarin een positief resultaat is geboekt over 2023. Het afgelopen jaar is gewerkt aan diverse crisistaken waarbij vooral het vizier weer teruggebracht is naar reguliere taken van de Veiligheidsregio Fryslân.

Toelichting Jaarverslag / jaarrekening 2023 De afgelopen jaren stonden vooral in het teken van de diverse crisistaken. Inmiddels zijn deze taken in een nieuwe, veelal afrondende, fase beland. Hoewel de crisistaken in 2023 nog steeds onderdeel zijn geweest van de dagdagelijkse werkzaamheden (in 2023 in totaal € 34 miljoen aan kosten), is het vizier weer teruggebracht naar de reguliere taken van Veiligheidsregio Fryslân. Ondanks de uitdagingen door de tekorten aan materieel en materiaal en de krapte op de arbeidsmarkt is de kwaliteit van de dienstverlening op orde en zijn diverse successen behaald. De behaalde resultaten geven in deze dynamische tijden veel vertrouwen voor de toekomst. Het financiële resultaat van 2023 is € 562.000,voordelig. In de nabije toekomst ziet de VRF een aantal ontwikkelingen op zich af komen, waarop zij verwacht extra inzet te moeten plegen. Dit betreft het lopende onderzoek naar de functiewaardering van verpleegkundigen en het onderzoek en de implementatie van een nieuw functiesysteem. Het voorstel is daarom om het resultaat volledig te bestemmen voor een brede doelstelling die verband houdt met functiewaardering. Daarnaast geldt dat voor een aantal bestemmingsreserves het risico waarvoor ze gevormd zijn, niet langer aan de orde is. Voor deze reserves wordt voorgesteld om de bestemming te wijzigen en deze in te zetten voor de functiewaardering.

Begroting 2025 De begroting is opgesteld op basis van de eerder behandelde kaderbrief. Een ruime meerderheid van de gemeenten heeft ervoor gekozen om geen zienswijze in te dienen op deze kaderbrief. De ontvangen zienswijzen zijn via de reactienota van

2

een reactie voorzien en geven geen aanleiding tot het aanpassen van de kaderbrief. De kaderbrief is daarom ongewijzigd vastgesteld in het algemeen bestuur van 14 maart. In deze kaderbrief worden zowel de reguliere indexatie, de beleidsmatige ontwikkelingen als de overige autonome ontwikkelingen meegenomen. Als basis voor de kaderbrief, en daarmee ook voor de nu voorliggende begroting, geldt de nieuwe financiële verordening. Met deze nieuwe verordening sluit de VRF voor de indexatie van de materiële kosten aan bij de indexatie zoals gemeenten deze ontvangen via het gemeentefonds. De loonkosten worden nog op dezelfde manier verrekend: op basis van de geldende cao. Afstemming onder gemeenten heeft geleid tot een correctie op de indexatie van de materiele kosten in het financiële kader van 2025. De daadwerkelijke afrekening van deze indexatie zal plaatsvinden zodra de meicirculaire bekend is. Daarmee geeft de VRF invulling aan de middels de zienswijzen kenbaar gemaakte wens. De andere wijziging ten opzichte van de kaderbrief betreft de rentelasten, daarvoor heeft een herrekening plaatsgevonden. Conform de financiële verordening zal de VRF het werkelijke financieringsresultaat achteraf met verrekenen. Autonome ontwikkelingen Op 14 maart 2024 is ook een gewijzigde financiële verordening vastgesteld. Deze verordening is gewijzigd op basis van de wensen van de gemeenten.

Met deze aanpassingen is de financiële verordening volledig, actueel en passend bij de praktijk. In de begroting zijn de budgetten voor materiële kosten en loonkosten conform de financiële verordening geïndexeerd. Indexering materiële kosten Ten behoeve van de indexatie van materiële kosten naar het volgende begrotingsjaar gaan we uit van de consumentenprijsindex (CPI) zoals gepresenteerd in de septembercirculaire van het gemeentefonds twee jaar voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar. De gepresenteerde CPI in de septembercirculaire 2023 voor het jaar 2025 is 2,5%. Voor het jaar 2026 is dit 2,4%, gevolgd door 2,3% voor 2027 en 2,3% voor 2028. Indexering loonkosten Ten behoeve van de indexatie van loonkosten naar het volgend begrotingsjaar gaan we uit van de vigerende cao. De huidige cao loopt tot 1 mei 2024. Daarom is voor de begroting 2025 uitgegaan van de in de septembercirculaire 2023 gepresenteerde loonvoet sector overheid. Voor 2024 is dit 6,7%, gevolgd door 5,8% voor 2025, 4,8% voor 2026, 4,2% voor 2027 en 4,2% voor 2028. De raad wordt geadviseerd geen zienswijze in te dienen. De VRF handelt proactief door kritisch te kijken naar kosten en alleen noodzakelijke uitgaven voor te stellen. Ze vergelijken zich regelmatig met andere regio's en zullen binnenkort verschillende evaluaties uitvoeren, waaronder het dekkingsplan van de brandweer en het takenpakket van de GGD.

Deze inzichten zullen het bestuur helpen om zo nodig bij te sturen. De VRF blijft ook in gesprek met gemeenten om samen te werken tijdens deze financieel uitdagende periode.

3

Historie N.V.T.

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving Gemeenteraden kunnen tot 13 juni 2024 hun eventuele zienswijze aangeven, waarna de begroting al dan niet gewijzigd in verband met de zienswijzen op 10 juli 2024 ter vaststelling aan de Algemene Bestuursvergadering van Veiligheidsregio Fryslân wordt voorgelegd.

Belang voor toerisme/samenleving/economie De VRF is voor de gemeente de belangrijkste partner op het gebied van veiligheid. Het is van belang om te blijven investeren in de VRF is voor de veiligheid en de inwoners van Terschelling erg belangrijk. Dit komt Terschelling ten goede.

Financiële/personele/organisatorische gevolgen Nederlandse gemeenten kampen met structurele financiële uitdagingen. Daar is de VRF zich terdege van bewust. De VRF is altijd kritisch op kostenontwikkelingen; alleen noodzakelijke uitzettingen worden voorgesteld. Ook laat de VRF zich periodiek vergelijken met andere veiligheidsregio’s. Deze benchmark zal medio 2024 wederom worden uitgevoerd. Tevens start binnenkort het dekkingsplan bij de brandweer en worden het strategisch huisvestingplan en het takenpakket van de GGD geëvalueerd. Op basis van deze onderzoeken en evaluaties wordt het bestuur een actueel inzicht geboden om, indien gewenst, bij te sturen. Daarnaast blijft de VRF in gesprek met de gemeenten om zo samen op te trekken in deze, zoals het nu lijkt, lastige financiële periode. Bijdrage Terschelling Gezondheid Crisisbeheer Brandweer Totale bijdrage

2024

2025

2026

2027

2028

228.000 24.000 766.000 1.018.000

236.000 25.000 806.000 1.067.000

243.000 27.000 833.000 1.103.000

252.000 28.000 686.000 1.140.000

-

Bovenstaande bijdragen staan ook zo in onze begroting. De nieuwe meerjarenbegroting (2025-2028) leidt tot de volgende raming: Bijdrage Terschelling Gezondheid Crisisbeheer Brandweer Totale bijdrage

Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerjarenbegroting 2024-2027 Verschil *Dit is het verschil t.o.v 2027

2025 256.500 29. 500 708.000 994.000

2026

2027

2028

267.000 32.000 739.500 1.038.500

277.000 34.500 768.500 1.080.000

287.000 37.000 797.000 1.121.000

2025 1.067.000

2026 1.103.000

2027 1.140.000

2028 -

994.000

1.038.500

1.080.000

1.121.000

73.000

64.500

60.000

19.000*

4

Communicatie/interactiviteit Het besluit van de gemeenteraad wordt gecommuniceerd aan de Veiligheidsregio Fryslân.

Advies van de raadscommissie N.V.T.

Ter inzage liggende stukken • • •

Aanbiedingsbrief begroting 2025 en Jaarstukken 2023 Programmabegroting 2025 VRF Jaarverslag en Jaarrekening 2023

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 2 april 2024 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling, H.M. de Jong, secretaris/directeur

mr. R.S. Cazemier , burgemeester