a. Raadsvoorstel Jaarrekening 2023

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

Jaarrekening 2023 2024/96-O Wethouder Wassink

Voorstel Het college stelt u voor: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen en het positieve resultaat ad € 351.000 na mutaties reserves toe te voegen aan de algemene reserve. 2. De budgetoverheveling ad € 456.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverheveling.

Samenvatting Bijgaand treft u aan de jaarstukken 2023 van de gemeente Terschelling. Het resultaat over 2023 is € 351.000 positief. Er wordt voorgesteld in te stemmen met het bestemmen van het resultaat in de algemene reserve. In de jaarrekening wordt een voorstel gedaan om € 456.000 mee te nemen in de budgetoverheveling naar 2024.

Toelichting

Resultaat 2023 Het positieve resultaat van de jaarrekening 2023 is: Resultaat Jaarrekening 2023 In € Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Reeds bestemd resultaat (mutaties in reserves) Gerealiseerd resultaat

594.000 -243.000 351.000

2

Het resultaat is als volgt opgebouwd: Analyse van het rekeningresultaat In € Saldo begroting exploitatie

PROG 0 Bestuur en ondersteuning PROG 1 – Veiligheid PROG 2 Verkeer, vervoer en waterstaat PROG 3 – Economie PROG 4 Onderwijs PROG 5 - Sport, cultuur en recreatie PROG 6 Sociaal Domein PROG 7 Volksgezondheid en milieu PROG 8 – VHROSV Totaal

Saldo begroting reserves

Totaal saldo begroting

Werkelijke rekening saldo (incl. mutaties reserves)

Afwijking (-=nadelig)

5.063.000

449.000

5.512.000

5.998.000

486.000

-953.000

-

-953.000

-1.034.000

-81.000

-1.950.000

-95.000

-2.045.000

-1.910.000

135.000

3.863.000

-

3.863.000

4.033.000

170.000

-543.000

-

-543.000

-573.000

- 30.000

-1.701.000

51.000

-1.650.000

-1.528.000

122.000

-3.436.500

-

-3.436.500

-2.980.000

456.500

-757.500

-

-757.500

-613.000

144.500

-1.176.000

-

-1.176.000

-1.042.000

134.000

-1.591.000

405.000*

- 1.186.000

351.000

1.537.000

Het verschil tussen het totaal saldo begroting 2023 en het werkelijk rekening saldo 2023 is € 1.537.000 voordelig. Dit voordeel is incl. het verschil tussen de begrote en de werkelijke mutaties reserves. In het begrotingsjaar 2023 is de primitieve begroting vier keer aangepast en het verwachte resultaat 2023 na wijzigingen bedraagt € -1.186.000. Verklaring resultaat jaarrekening op hoofdlijnen: Eind 2023 heeft een rekenfout plaatsgevonden met betrekking tot het gemeentefonds waardoor onterecht extra gelden zijn ontvangen, hiervoor is op de balans opgenomen een terug te betalen post ad € 550.000. De uitkomst van de algemene uitkering, op basis van de juiste berekeningen volgens ons nieuw programma Pauw, is € 358.000 meer dan begroot. Bij de berekening van de voorziening pensioenen en wachtgelden voor oud bestuurders wordt rekening gehouden met een rekenrente. In 2023 is de

3

rekenrente gestegen, wat resulteert in een vrijval van de voorziening ad € 42.000 ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2023. Het voordeel binnen het sociaal domein wordt met name veroorzaakt door lagere kosten van WSW en beschut werk, maatwerkvoorzieningen (WMO) en Jeugd per saldo € 336.000. Daarnaast is een daling aanwezig in de voorzieningen van individuele begeleiding van € 44.000. Verder zijn er nog wat kleine verschillen ad € -5.000. Per saldo € 375.000. Binnen het project duurzaamheid zijn veel gelden overgebleven omdat een groot deel van deze kosten gedekt konden worden door de ontvangen subsidie voor klimaat- en energie beleid (CEDOKE) in 2023, per saldo € 168.000. In 2023 zijn grafrechten aangekocht en zijn de werkelijke onderhoudskosten kosten voor de begraafplaatsen en crematoria € 54.000 lager dan begroot. Aan onvoorzien is totaal € 150.000 minder ingezet. Het resterende verschil van de baten en lasten ad € 390.000 bestaat uit verschillende voor en nadelen en wordt verder toegelicht onder de verschillende programma’s. Resultaatbestemming 2023 In de jaarrekening 2023 wordt instemming gevraagd voor: Bestemming resultaat van € 351.000 ten gunste van de algemene reserve. Voorstel bestemming resultaat jaarrekening 2023 Toevoeging aan algemene reserve Totaal

351.000 351.000

Daarnaast wordt gevraagd om in te stemmen met het volgende: • Het toevoegen van € 456.000 aan de reserve budgetoverheveling (opgenomen onder reeds bestemd resultaat) Reserve budgetoverheveling In € Stand per 1 januari 2023 Vermeerderingen: Ruimtelijke projecten/kampeerbeleid Uitvoering project herziening Toeristenbelasting Strandnotitie Helder Terschelling Mantelzorg Griffier Visie onderwijs Project volkshuisvesting Omgevingswet Brede SPUK Subtotaal

240.000 65.000 12.000 25.000 10.000 34.000 64.000 30.000 159.000 42.000 15.000 696.000

4

Verminderingen Totaal mutaties reserves

Rechtmatigheid Met ingang van 2023 legt het college zelf verantwoording af over (financiële) rechtmatigheid. Dit gebeurt aan de hand van de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. In aanvulling op de rechtmatigheidsverantwoording zelf wordt ook in de paragraaf bedrijfsvoering ingegaan op (financiële) rechtmatigheid.

Accountant De accountant is in week 13 gestart en heeft de jaarstukken 2023 grotendeels gecontroleerd. De controle verklaring zal zo snel mogelijk worden opgenomen in de jaarstukken. Het verslag van bevindingen zal dan eveneens worden toegevoegd.

Auditcommissie Het voorstel is om de jaarstukken 2023 op 29 mei 2024 aan de audit-commissie voor te leggen. Conform de afspraken in de auditcommissie worden de raadsleden via de leden van de audit-commissie in de mogelijkheid gesteld om technische vragen over de jaarstukken te kunnen stellen. De accountant zal op 29 mei 2024 aanwezig zijn, zodat de leden van de audit-commissie ook inhoudelijke vragen kunnen stellen.

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving De jaarstukken 2023 dienen voor 15 juli 2024 te worden vastgesteld en aan geboden aan de Provincie.

Belang voor toerisme/samenleving/economie n.v.t.

Financiële/personele/organisatorische gevolgen De financiële gevolgen zijn beschreven onder toegelicht.

Communicatie/interactiviteit We stellen voor de uitkomst van de jaarstukken 2023 via een persbericht toe te lichten.

Ter inzage liggende stukken Jaarstukken 2023

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 7 mei 2024 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling, H.M. de Jong, secretaris/directeur

mr. R.S. Cazemier, wnd. burgemeester

-240.000 456.000