a. Raadsvoorstel begroting 2025

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

Begroting 2025 (inclusief meerjarenraming 2026-2028) 2024/179-O Wethouder Wassink

Voorstel Het college stelt voor de begroting 2025 (inclusief meerjarenraming 2026-2028) vast te stellen, inclusief het dekkingsplan en de in de begroting opgenomen investeringskredieten en op grond van artikel 5 lid 2 Financiële verordening de besluitvorming over het investeringskrediet ten aanzien van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) via een separaat voorstel te autoriseren.

Samenvatting De begroting 2025 kan door de raad worden vastgesteld. De begroting sluit af met een positief saldo van € 849.000 over het jaar 2025 en een financieel dekkend meerjarenperspectief.

Toelichting De begroting van 2025 (2026-2028) is opgesteld conform de voorgeschreven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)voorschriften. De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2025 zijn: - Het coalitieakkoord 2022/2026: Koers naar de toekomst: Meedenken, Meepraten, Meedoen - De voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) - Begrotingscirculaire 2025 van de Provincie Fryslân - Meicirculaire 2024 van de algemene uitkering gemeentefonds - Renteontwikkeling - Verwachte ontwikkeling lokale lasten - Kadernota 2025 In het voorjaar van 2024 is de kadernota behandeld. Bij de behandeling van de kadernota kwam al naar voren dat de grote ambities van de gemeente zorgen voor een (mogelijk) negatief effecten op de exploitatie en solvabiliteit. De gemeente staat de komende jaren voor een aantal grote investeringen die een effect hebben op de begroting. De kadernota is in juli behandeld en vast gesteld. De start van de begroting 2025 is de Kadernota 2025, zoals deze is behandeld in de raad van 17 juli 2024.

2

De ontwikkeling van het resultaat op hoofdlijnen is als volgt: Opbouw begroting 2025-2028 in €

2025

Uitgangspunt primitieve begroting 2024 1.176.000 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2023 -406.000 Wijzigingen 1e bestuursrapportage 2024 -282.000 Wijzigingen Kadernota 2025-2028 -509.000 -21.000 Resultaat na Kadernota 2025-2028 Autonome ontwikkelingen begroting 2025-2028 Ontwikkeling algemene uitkering, indexaties budgetten en cao-44.000 ontwikkelingen Moties en amendementen Kadernota 2025-2028 Verwerking van de aangenomen moties en amendementen -562.000 Overige ontwikkelingen en voorstellen Diverse budgetaanpassingen in verband met lopende ontwikkelingen 1.276.000 Onvoorzien van €500.000 naar €300.000 (1% norm) 200.000

Resultaat na begroting 2025

849.000

2026 -321.000 -353.000 85.000 -229.000 -818.000

2027 309.000 6.000 36.000 -269.000 82.000

2028 309.000 6.000 335.000 -401.000 249.000

-47.000

-50.000

22.000

-307.000

-362.000

-322.000

1.359.000 200.000 387.000

956.000 200.000 826.000

380.000 200.000 529.000

Bovenstaande ontwikkelingen leiden tot het volgende begrotingssaldo: Resultaten (meerjaren) begroting 2025-2028 in € Saldo van baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo

2025 405.000 444.000 849.000

2026 -57.000 444.000 387.000

2027 356.000 470.000 826.000

2028 59.000 470.000 529.000

Rekening houdend met deze resultaten is het weerstandsvermogen voor de jaren 2025 tot en met 2028: Weerstandscapaciteit in € Stand algemene reserve per 31 december Stand reserve recreatie per 31 december Totale stand reserves per 31 december Minimaal benodigde weerstandscapaciteit Overschot/tekort weerstandscapaciteit

2025 4.748.000 236.000 4.984.000 3.712.000 1.272.000

2026 5.135.000 147.000 5.282.000 3.768.000 1.514.000

2027 5.961.000 147.000 6.108.000 3.824.000 2.284.000

2028 6.490.000 147.000 6.637.000 3.881.000 2.756.000

In 2025 tot en met 2028 blijft het weerstandsvermogen binnen de gestelde kaders van de door de raad vastgestelde weerstandscapaciteit. We zien dat de solvabiliteit op de 20% uitkomt in het meerjarenperspectief en daarmee de gestelde minimumgrens bereikt. De provincie zal in de toezichtsbrief hier een opmerking over maken maar daar geen consequenties aan verbinden. De vrijgekomen gelden uit de regiodeal zullen worden gebruikt als financiering voor toekomstige investeringen. Hierdoor zal er een verlichting van de druk op de solvabiliteit ontstaan. Op dit moment is er nog geen formele, concrete toezegging aanwezig van gelden aan de projecten van de gemeente Terschelling, waardoor in de begroting nog geen gelden kunnen worden opgenomen van de Regiodeal.

Historie De begroting 2025 is gebaseerd op de Kaderbrief 2025-2028, zoals deze in de raad is behandeld op 17 juli 2024. De financiële ontwikkelingen die na behandeling van de Kaderbrief zijn ontstaan, zijn verwerkt in de begroting 2025.

3

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving Twee weken na vaststelling door de raad, maar uiterlijk vóór 6 november 2024, dient de begroting 2025 te zijn aangeleverd bij de provincie Fryslân.

Belang voor toerisme/samenleving/economie Zie hiervoor de begroting 2025.

Financiële/personele/organisatorische gevolgen Zie hiervoor de begroting 2025.

Communicatie/interactiviteit De begroting 2025 wordt aan derden beschikbaar gesteld middels de website van de gemeente Terschelling. Voor de raad zal nog een informatieavond worden georganiseerd.

Advies van de raadscommissie Niet van toepassing

Ter inzage liggende stukken Begroting 2025

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 17 september 2024 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, secretaris/directeur

Mr. R.S. Cazemier, wnd. burgemeester