a.a commissieadviezen Nota reserves en voorzieningen
Tekst van het document
Onderwerp: Jaar/Nummer:
Advies auditcommissie en raadscommissie
Nota reserves en voorzieningen 2024
Bespreking Auditcommissie 25 november 2024 Tijdens de bespreking van de auditcommissie is er, in het bijzijn van portefeuillehouder, de teamleider ondersteuning gesproken over de Algemene Subsidie Verordening (ASV). Vragen en antwoorden Gevraagd wordt naar de onderbouwing van het voorstel om de € 100.000,- voor tegenvallers in het sociaal domein op te heffen. Antwoord: Staat nu jaarlijks vanwege het amendement van de raad in de exploitatie opgenomen. Het was een gelabelde reserve en nu wordt voorgesteld het in de exploitatie op te nemen. Gevraagd wordt naar de argumentatie om de reserve recreatie aan te houden. Welke claim rust hier op? Antwoord: Dit is in het verleden gecreëerd door de raad en daaraan zijn bedragen vermeerderd vanwege een positief saldo op het product toerisme/recreatie. Dit laatste is in 2019 geweest. Vanaf 2023 gaan de kosten inzet strandwacht ten laste van deze reserve (vermindering). Dit loopt door volgens afspraak tot en met 2025. Daarna niet meer. Daarnaast is er in de raadsvergadering 15 mei 2024 een motie vreemd ‘Verharden Strandovergang Oosterend’ unaniem aanvaard. In onderstaande overzicht zijn de uitvoeringskosten becijferd, vanaf 2025. Dit zijn dan de kapitaallasten berekend met 25 jaar over de investering. Mochten de kapitaallasten gedekt moeten worden uit de reserve dan is de stand per einde 31-12-2027 € 141.000.
Dit saldo zou dan na het opheffen van de reserve recreatie door de raad aan de algemene reserve toegevoegd kunnen worden. Vanaf dat moment rust nog een resterende claim op de reserve van circa € 138.000. Keuzemogelijkheden: 1. Dus opheffen op enig moment en restant aan algemene reserve toevoegen. Wees dan bewust van de claims (strandwacht t/m 2025 en kapitaallasten strandovergang vanaf 2025 tot max 25 jaar (2050)). 2. Niet opheffen en laten lopen tot andere einddatum 2025 VERLOOPOVERZICHT vanaf 2020 tot einde looptijd reserve (31-12-2027) B1 - Reserve recreatie
B1 - Reserve recreatie
in € Stand per 1 januari 2020
in € 328.000
Stand per 1 januari 2024
Vermeerderingen:
Vermeerderingen:
Resultaatbestemming 2019
Resultaatbestemming 2023
Subtotaal Verminderingen
328.000 -
426.000
-
Subtotaal
426.000
Verminderingen
-101.000
inzet strandwachten
2
Stand per 31 december 2020 Stand per 1 januari 2021
328.000 328.000
Vermeerderingen: 149.000
Subtotaal
477.000
Stand per 31 december 2021 Stand per 1 januari 2022
-
477.000 477.000
Vermeerderingen: Resultaatbestemming 2021 Subtotaal Verminderingen
Stand per 31 december 2022 Stand per 1 januari 2023
325.000
Resultaatbestemming 2024
-
Subtotaal
325.000
Verminderingen
-89.000
Stand per 31 december 2025 Stand per 1 januari 2026
477.000 -
477.000 477.000
Resultaatbestemming 2025
236.000 236.000
-
Subtotaal
236.000
Verminderingen
-89.000
inzet strandwachten
-6.000
Motie strandovergang Oosterend 25 jaar kapitaallasten
Stand per 31 december 2026 Stand per 1 januari 2027
141.000 141.000
Vermeerderingen: -
Resultaatbestemming 2026
Subtotaal
477.000
Subtotaal
Verminderingen
-51.000
Verminderingen
141.000
-6.000
Stand per 31 december 2023
inzet strandwachten
Vermeerderingen: -
Vermeerderingen: Resultaatbestemming 2022
Stand per 1 januari 2025
325.000
Vermeerderingen:
Resultaatbestemming 2020 Verminderingen
Stand per 31 december 2024
426.000
Stand per 31 december 2027
Motie strandovergang Oosterend 25 jaar kapitaallasten
141.000
Advies Advies aan de raadscommissie; nota reserves en voorzieningen bespreken in de volgende commissievergadering, en deze vervolgens doorgeleiden naar de raadsvergadering ter besluitvorming. Met bovenstaande aanvullingen.
Datum behandeling in Auditcommissie, Terschelling, 25 november 2024 De Auditcommissie van de gemeente Terschelling, T. de Jong, griffier
R. Bultena, voorzitter
3
Bespreking Raadscommissie 27 november 2024 Aanwezig: Commissieleden Bultena, Adams, Van der Wielen, K. Smit en J. Smit Portefeuillehouder Wassink en ambtelijke ondersteuning dhr. S. Muiser. Tijdens de bespreking van de Raadscommissie is er, in het bijzijn van portefeuillehouder, en de teamleider ondersteuning gesproken over het onderwerp. Advies Advies aan de raad: agenderen als bespreekstuk.
Datum behandeling in Raadscommissie, Terschelling, 27 november 2024 De Raadscommissie van de gemeente Terschelling, R. van Zwol, Locogriffier
C. Muijskens, voorzitter