9.a. Raadsvoorstel 1e bestuursrapportage 2023.docx

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

1e bestuursrapportage 2023 2023 Wethouder Hoekstra-Sikkema

Voorstel Het college stelt de raad voor: 1. De 1e bestuursrapportage 2023 vast te stellen. 2. De begrotingswijziging met een saldo ad. € 981.000 vast te stellen en deze te dekken uit de Algemene Reserve.

Samenvatting Bijgaand treft u de 1e bestuursrapportage 2023 aan. In deze bestuursrapportage is een overzicht gegeven van de financiële stand van zaken over de periode januari tot en met april 2023. De bestuursrapportage heeft tot doel een beeld te schetsen van de huidige financiële situatie van de gemeente Terschelling. De meicirculaire 2023 is nog niet gepubliceerd. College en raad ontvangen een aanvullende memo na publicatie. Deze 1e bestuursrapportage 2023 bevat ook een overzicht van de uitgaven met betrekking tot de personele lasten.

Toelichting Samengevat kunnen de uitkomsten van deze bestuursrapportage als volgt worden weergegeven. •

• • • • •

CAO-ontwikkelingen 2023, begrotingswijzigingen gemeenschappelijke regelingen en de decembercirculaire/betaalspecificaties van het Gemeentefonds zijn als autonome ontwikkeling verwerkt. Financieel effect bedraagt € 446.000 in 2023. Reeds genomen raadsbesluiten tot en met mei zijn verwerkt. Financieel effect bedraagt € 214.000 in 2023. De uitvoeringsagenda van het coalitieakkoord is verwerkt. Financieel effect bedraagt € 280.000 in 2023. Het geprognosticeerde resultaat verslechtert met het nadeel uit deze bestuursrapportage ad. € 940.000 tot € 981.000 negatief. De algemene reserve daalt tot € 2.775.000 na besluitvorming. De beschikbare weerstandscapaciteit daalt onder de minimaal benodigde weerstandscapaciteit.

2

Overzicht wijzigingen ten opzichte van primitieve begroting 2023 In € Resultaat primitieve begroting 2023 Autonome ontwikkelingen Overige ontwikkelingen Genomen besluiten Resultaat na 2e bestuursrapportage 2022 Autonome ontwikkelingen Ontwikkeling algemene uitkering, indexatie budgetten en kosten personeel en bestuur Reeds genomen raadsbesluiten Verwerking aangenomen raadsbesluiten van de diverse taakvelden Uitvoeringsagenda: 2022-2026 Financiële uitwerking coalitieprogramma ''meedenken, meepraten, meedoen'' Resultaat 1e Burap 2023 // Kadernota 2024-2027

2023 -83.000 53.000 4.000 -15.000 -41.000

2024 694.000 71.000 4.000 -15.000 754.000

2025 1.288.000 57.000 4.000 -15.000 1.334.000

2026 482.000 392.000 4.000 -15.000 863.000

2027 482.000 344.000 -11.000 815.000

-446.000

-465.000

-475.000

-546.000

-566.000

-214.000

-94.000

-182.000

-332.000

-122.000

-280.000

-748.000

-625.000

-516.000

-155.000

-981.000

-553.000

52.000

-531.000

-28.000

Op grond van bovenstaand overzicht ontstaat het volgende beeld van de ontwikkeling van de Algemene reserve en de weerstandscapaciteit in de jaren 2023 tot en met 2027: Algemene reserve In €

2023* Stand per 1 januari 4.489.000 toevoeging: resultaat boekjaar 1.067.000 onttrekking: vorming bestemmingsreserve Waddenprogramma -1.800.000 onttrekking: resultaat boekjaar -981.000 Stand per 31 december 2.775.000 * toevoeging resultaat boekjaar 2023 betreft resultaat boekjaar 2022.

2024 2.775.000

-553.000 2.222.000

2025 2.222.000 52.000

2.274.000

2026 2.274.000

-531.000 1.743.000

2027 1.743.000 -28.000

1.715.000

In juli 2022 nam de gemeenteraad een besluit over deelname aan het Waddenprogramma. Daarmee werd bepaald dat het bedrag dat nodig is (€ 1.800.000) eenmalig wordt onttrokken aan de algemene reserves in 2023. Dit zorgt samen met het geprognosticeerde tekort voor 2024 en 2026 voor een verslechtering van de Algemene Reserve en dit heeft ook zijn effect op de weerstandscapaciteit. Wanneer de reserve recreatie wordt meegenomen in de weerstandscapaciteit ontstaat het volgende beeld: Weerstandscapaciteit In €

2023 Stand van de algemene reserve per 31 december 2.775.000 Stand van reserve recreatie per 31 december 712.000 Totaal stand reserves per 31 december 3.487.000 Minimaal benodigde weerstandscapaciteit 3.550.000 Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit -63.000

2024 2.222.000 712.000 2.934.000 3.603.000 -669.000

2025 2026 2027 2.274.000 1.743.000 1.715.000 712.000 712.000 712.000 2.986.000 2.455.000 2.427.000 3.657.000 3.712.000 3.768.000 -671.000 -1.257.000 -1.341.000

De begroting wordt tevens aangepast voor specifieke uitkeringen. Deze zijn per saldo budgetneutraal en hebben een effect op baten en lasten van € 344.000. Het betreft de volgende specifieke uitkeringen:

3

Specifieke uitkeringen In € a. Brede SPUK b. Besteding Brede SPUK Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid c. (CDOKE) d. Besteding CDOKE e. Nationaal Isolatieprogramma f. Besteding Nationaal Isolatieprogramma g. Preventieakkoord h. Besteding preventieakkoord i. Informatiepunten Digitale Overheid j. Besteding Informatiepunten Digitale Overheid

2023 75.000 -75.000

2024 74.000 -74.000

2025 74.000 -74.000

2026 59.000 -59.000

194.000

195.000

197.000

-

-194.000 60.000 -60.000 10.000 -10.000 5.000 -5.000 -

-195.000 35.000 -35.000 -

-197.000 -

-

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving Niet van toepassing

Belang voor toerisme/samenleving/economie De uitvoeringsagenda is onderdeel van deze bestuursrapportage en bevat de belangrijkste speerpunten uit het coalitieakkoord.

Financiële/personele/organisatorische gevolgen Een begrotingswijziging van per saldo € 981.000 ten laste van de algemene reserve is noodzakelijk om het geprognosticeerde begrotingstekort in 2023 te dekken. Het betreft in het overgrote deel niet beïnvloedbare kosten en consequenties van reeds genomen raadsbesluiten.

Communicatie/interactiviteit Niet van toepassing

Advies van de raadscommissie P.M.

Ter inzage liggende stukken 1e bestuursrapportage.

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 6 juni 2023 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, secretaris/directeur

C.M. van de Pol, burgemeester

2027 -