7.c. Begroting 2023.pdf
Tekst van het document
Gemeenschappelijke regeling Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (FUMO) De gemeenschappelijk regeling FUMO is opgezet met als doel een goede uitvoering van de uitbestede taken op het gebied van milieu- en omgevingswet. Het financieel belang van de gemeente Terschelling in deze gemeenschappelijke regeling is vanaf 2022 afgenomen, omdat de uitvoering van de BRIKS-taken niet langer meer door de FUMO wordt gedaan. De Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (FUMO) is de omgevingsdienst van Fryslân. De FUMO geeft advies, verstrekt vergunningen en houdt toezicht op het gebied van natuur- en milieuwet- en regelgeving. Dat doet de FUMO voor de bedrijven en inwoners van Fryslân, in opdracht van alle 18 Friese gemeenten, de provincie Fryslân en Wetterskip Fryslân; de deelnemers. Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslan De Veiligheidsregio Fryslân behartigt de belangen van de volgende terreinen: - publieke gezondheidszorg - brandweerzorg - geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen - rampenbestrijding en crisisbeheersing Hierbij wordt de multidisciplinaire samenwerking en coördinatie in de uitvoering van rampenbestrijding en crisisbeheersing bevorderd. Daarnaast wordt er een gemeenschappelijke meldkamer beheert en in stand gehouden. De burgemeester van de gemeente Terschelling neemt hierbij deel in het algemeen bestuur van de regio.
Het bestuurlijk belang bestaat uit het waarborgen van de (brand- en gezondheid) veiligheid en een adequate rampen organisatie.
Begroting 2023
84
Gemeenschappelijke regeling De Waddeneilanden De gemeenschappelijke regeling de Waddeneilanden is er om de gemeenschappelijke belangen van de Waddeneilanden te behartigen. Gemeenschappelijke standpunten van de deelnemende gemeenten kunnen hiermee sterker worden uitgedragen zodat er meer invloed uitgeoefend kan worden op instanties en andere overheden. Daarnaast worden taken gezamenlijk opgepakt waardoor er kostenefficiëntie ontstaat en een gemeenschappelijk beleidskader. Het algemeen bestuur van de GR de Waddeneilanden bestaat in 2022 uit de colleges van alle deelnemende gemeenten. Gemeenschappelijke regeling “Welstandszorg Hûs en Hiem’’ Deze gemeenschappelijke regeling behartigt de belangen op het gebied van de bouwkundige, stedenbouwkundige en landschappelijke schoonheid in de provincie Fryslân. Het financiële belang van deze regeling is afhankelijk van de werkzaamheden/opdrachten die in opdracht van de gemeente worden uitgevoerd. De kosten worden hierbij doorbelast aan de aanvragers van vergunningen. Gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Friesland (OLAF) De gemeenschappelijke regeling ‘’OLAF’’ zorgde er tot 1995 voor dat milieu en reinigingstaken verantwoord werden uitgevoerd. Op dit moment is de gemeenschappelijke regeling ‘’slapende’’. De rechten, plichten en activiteiten van ‘’OLAF’’ zijn in 1995 overgegaan naar Afvalsturing Friesland NV.
Privaatrechtelijke verbonden partijen N.V. Afvalsturing Friesland (Omrin) en N.V. Fryslân Miljeu Noardwest Omrin is inzamelaar en verwerker van afval. Zij dragen zorg voor het voorkomen, verwijderen, bewerken en verwerken van het Friese afval conform de voorgeschreven milieudoelstellingen tegen zo laag mogelijk kosten. Het bestuurlijk belang bestaat uit een stemrecht naar rato van het aandelenbezit. Het aandelenbezit van de gemeente Terschelling bedraagt 1,5%. N.V. Gemeenschappelijke regeling Kredietbank Friesland De Kredietbank Friesland maakt het mogelijk dat er financiële dienstverlening kan worden verleend aan personen die om wat voor reden dan ook niet bij een reguliere bankinstelling terecht kunnen. Het stemrecht in deze verbonden partij wordt bepaald naar rato van de kapitaalverstrekking. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten De BNG bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is.
BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen.
Begroting 2023
85
Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) De VNG staat de gemeenten bij met de vervulling van hun bestuurstaken. De VNG helpt haar leden met het maken van afspraken met andere overheden over het arbeidsvoorwaardenbeleid in de overheidssector en overeenkomsten inzake arbeidsvoorwaarden van personeel in de sector gemeenten aan te gaan met werknemersorganisaties. Daarnaast behartigt zij de belangen van haar leden die samenhangen met de uitgevoerde bestuurs- en beheerstaken. De leden van de VNG hebben een stemrecht naar een veelvoud van 1000 inwoners per gemeente. Vereniging van Friese Gemeenten, tevens afdeling van de VNG De Vereniging van Friese Gemeenten (VFG) is de vereniging van de Friese gemeenten, waarbinnen gemeentebestuurders en raadsleden elkaar ontmoeten en kennis delen. De VFG is op landelijk niveau voor de VNG een provinciale partner in het delen van kennis, het ophalen van vragen en het afstemmen van standpunten. De VFG speelt daarom ook een actieve rol als het gaat om signaleren en doorgeven van relevante kennis voor de leden. Coöperatie Openbare Verlichting en Energie Fryslân u.a. De Coöperatie Openbare Verlichting en Energie Fryslân u.a. draagt zorg voor het in stand houden en onderhouden van de openbare verlichting op het eiland. Daarnaast koopt de stichting collectief energie in via een samenwerkingsverband.
Stichting passantenhaven Terschelling Stichting passantenhaven Terschelling beheert en exploiteert de passantenhaven aan de Dellewal op Terschelling. De stichting zorgt ervoor dat alle benodigde voorzieningen optimaal zijn zodat de veiligheid kan worden gegarandeerd voor de gebruikers van de passantenhaven. Samen met de watersportvereniging ‘’Het Wakend Oog’’ zorgt de gemeente ervoor dat de stichting haar taken kan blijven voortzetten. Wethouder Hoekstra maakt deel uit van het bestuur van deze stichting. Stichting beheer Schoolgebouwen Deze stichting beheert de “Brede school” op West-Terschelling. Het bestuur wordt gevormd door een directielid van de gemeente en de directieleden van beide schoolbesturen.
Begroting 2023
86
Financiële gegevens verbonden partijen Financiele gegevens verbonden partijen Verbonden partij
Indeling risico
* bedragen x € 1.000 Publiekrechtelijke verbonden partijen Sociale dienst Noard West Fryslân Centrumregeling Sociaal Domein Fryslân Fryske Utfjieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (FUMO) Veiligheidsregio Fryslân Gemeenschappelijke regeling de Waddeneilanden 'Welstandszorg Hûs en Hiem''
Hoog Hoog Hoog Gemiddeld Gemiddeld Gemiddeld
Privaatrechtelijke verbonden partijen N.V. Afvalsturing Friesland (Omrin) B.V. Fryslân Miljeu Noardwest N.V. Gemeenschappelijke Kredietbank Friesland Coöperatie Openbare Verlichting en Energie Fryslân u.a. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vereniging van Nederlandse Gemeenten Vereniging van Friese Gemeenten (afdeling VNG) Stichting Passantenhaven Terschelling Stichting Beheer Schoolgebouwen Terschelling
Gemiddeld Gemiddeld Laag Laag Laag Laag Laag Laag Laag
* Meest recente cijfers zijn van 2019/2020 ** Meest recente cijfers zijn van 2017/2018
Aandeel gemeente Terschelling
1,5% 2%
0,006%
Eigen vermogen 31-12-2020
Eigen vermogen 31-12-2021
Vreemd vermogen 31-12-2020
Vreemd vermogen 31-12-2021
655 n.v.t. 1.626 6.075
655 n.v.t. 1.302 3.558
5.201 n.v.t. 2.500 46.686
5.072 n.v.t. 2.500 68.347
324*
330*
82*
81*
8.286* 3.814* 2.704* n.v.t. 4.513.000 64.627* n.v.t. 3487** n.n.b.
9.426* 17,225* 20.912* 3.564* 8.100* 8.514* 2.713* 39.563* 24.371* n.v.t. n.v.t. n.v.t. 4.195.000 132.518.000* 144.802.000* 62.379* 85.904* 90.980 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 3468** 65** 244** n.n.b. n.n.b. n.n.b.
Resultaat 2019
Resultaat 2020
n.v.t. 391 1.874 7
n.v.t. 267 3.791 8
1.069 389 n.v.t. 477.000 -879 n.v.t. 11155** n.n.b.
Begroot Resultaat 2021 n.v.t. -196 -
Bijdrage 2020
Bijdrage 2021
-
3.889 2.335 n.v.t. n.v.t. 686 689 700 735 210 190 afhankelijk van opdrachten
1.882 139
n.n.b.
naar rato naar rato
n.v.t. 407.000 -1.710 n.v.t. n.n.b. n.n.b.
n.v.t. n.n.b. n.n.b. n.v.t. n.n.b. n.n.b.
8 n.v.t. 10 2 25
8 n.v.t. 10 2 25
4.7 Grondbeleid Inleiding Eén van de middelen van een gemeente om ruimtelijke doelstellingen te verwezenlijken bij het uitvoeren van het omgevingsbeleid van de overheid is het grondbeleid. In het kader van het omgevingsbeleid wordt de maatschappelijk gewenste bestemming van de grond vastgelegd. Dit gebeurt via een plan of besluit op basis van de Wet ruimtelijke ordening (Wro). De gemeenteraad heeft de kaderstellende en controlerende functie ten aanzien van het grondbeleid en dus ook de daarbij behorende begrotingen en verantwoordingen. Grondbeleid vergt keuzes van een gemeenteraad die gevolgen hebben voor de lange termijn. De ontwikkeling van gebieden houdt meer in dan het maken van een bestemmingsplan. Zaken als eigendom van grond, het al dan niet verwerven en uitgeven ervan, het gebruik voor openbare ruimte en infrastructuur, inspraak en voldoen aan vereisten als milieu, maken gebiedsontwikkeling complex met vaak tijdrovende procedures. Dat vraagt om een zorgvuldige afweging. Gezien de lange looptijd en de blijvende invloed op de gemeente van de uitvoering en de bouwresultaten is het van belang dat de gemeenteraad de relatie legt met het maatschappelijk doel.
Dit kan bijvoorbeeld gaan om het beperken van de krapte op de woningmarkt, het stimuleren van economische bedrijvigheid en werkgelegenheid, het beter aansluiten op de samenstelling en bevolkingsopbouw van de gemeente of het verhogen van de kwaliteit van de leefomgeving. Het beleid biedt daarmee de handvatten om te kunnen sturen op de te bereiken doelstellingen en evenwichtig om te gaan met de (schaarse) ruimte.6 In de paragraaf grondbeleid stelt de raad de kaders vast voor de uitvoering van grondbeleid. In de paragraaf kunnen nieuwe ontwikkelingen op de grondmarkt aan bod komen. In elk geval wordt altijd teruggegrepen op vorige paragrafen grondbeleid; wat geldt nog steeds en wat is veranderd. Daarbij gelden de volgende uitgangspunten; • het bereiken van maatschappelijke en bestuurlijke doelstellingen, • winst en risico, • praktische uitvoerbaarheid. Op dit moment zijn er geen nieuwe ontwikkelingen op de grondmarkt verwacht voor de gemeente Terschelling. Grondexploitatierisico’s Grondbeleid gaat gepaard met financiële kansen en risico’s. De gemeente Terschelling heeft geen afzonderlijke reserve grondexploitatie. Als bekend is dat een complex een negatief resultaat krijgt, dan dient volgens de financiële voorschriften een voorziening te worden gevormd om het tekort af te dekken.
6 Notitie ‘’Grondbeleid in de begroting en jaarstukken’’ commissie BBV.
Overzicht lopende grondexploitaties Verloop boekwaarde onderhanden werk Boekwaarde 1-1-2022
in €
Verwachte mutaties
Boekwaarde 1-1-2023
Boekwaarde 1-1-2024
Boekwaarde 1-1-2025
Boekwaarde 1-1-2026 2.217.000
Dellewal
2.217.000
-
2.217.000
2.217.000
2.217.000
KLU locatie
266.000
-
266.000
266.000
266.000
266.000
Totaal
2.483.000
-
2.483.000
2.483.000
2.483.000
2.483.000
Locatie Dellewal De opties rond Dellewal worden heroverwogen, waarbij de ontwikkeling van dertien wooneenheden wordt uitgesloten en waarbij rekening wordt gehouden met de natuur, de financiële positie van de gemeente en de uitvoerbaarheid. KLU Locatie Het bestemmingsplan voor deze locatie is vastgesteld in 2020 en in 2022 zal WoonFriesland deze locatie overnemen voor woningbouw. Het verwachte resultaat op deze grondexploitatie is nihil.
Begroting 2023
89
4.8 Geprognosticeerde balans Een geprognosticeerde balans met meerjarig inzicht geeft de raad een beeld van de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen, en in de financieringsbehoefte. Activa in €
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
Materiële vaste activa
21.934.000
22.214.000
21.188.000
20.290.000
19.332.000
Financiële vaste activa Totale vaste activa
836.000 22.770.000
826.000 23.040.000
816.000 22.004.000
806.000 21.096.000
796.000 20.128.000
Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Totaal vlottende activa
2.483.000 2.483.000
2.483.000 2.483.000
2.483.000 2.483.000
2.483.000 2.483.000
2.483.000 2.483.000
Totaal
25.253.000
25.523.000
24.487.000
23.579.000
22.611.000
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
Algemene reserves
4.489.000
2.138.000
1.713.000
1.966.000
2.700.000
Bestemmingsreserves
4.764.000
6.210.000
5.698.000
5.343.000
4.988.000
Resultaten begroting Totaal eigen vermogen
-551.000 8.702.000
-425.000 7.923.000
253.000 7.664.000
734.000 8.043.000
181.000 7.869.000
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico´s
1.567.000
1.513.000
1.459.000
1.405.000
1.351.000
Onderhoudsvoorzieningen
1.926.000
1.792.000
1.717.000
1.568.000
1.417.000
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Totaal voorzieningen
1.267.000 4.760.000
1.267.000 4.572.000
1.267.000 4.443.000
1.267.000 4.240.000
1.267.000 4.035.000
Vaste activa
Vlottende activa
Passiva in € Eigen vermogen
Voorzieningen
Langlopende geldleningen Vaste schulden
10.252.000
9.170.000
8.154.000
7.138.000
6.422.000
Financieringstekort - Overschot Totaal langlopende geldleningen
1.539.000 11.791.000
3.858.000 13.028.000
4.226.000 12.380.000
4.158.000 11.296.000
3.855.000 10.277.000
Totaal
25.253.000
25.523.000
24.487.000
23.579.000
22.181.000
* in bovenstaande opstellingen is gerekend met een gelijkblijvend saldo van de vlottende activa.
Begroting 2023
90
4.9 Personele lasten In de tabel is opgenomen op welke wijze de personeelskosten zijn verdeeld over de verschillende programma’s Verdeling personele lasten Afdeling Raad Griffie B&W Subtotaal
Budget Programma 190.000 0 157.000 0 365.000 0 712.000
Directie Teamleiders Staf OR Ondersteuning Beleid en regie Publiek BABS Techniek Buitendienst Haven CNL Beh Huys Eilandteam Buitendienst Subtotaal
264.000 285.000 1.124.000 18.000 429.000 773.000 683.000 10.000 295.000 594.000 181.000 150.000 208.000 290.000 128.000 5.432.000
Totaal
6.144.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 5 5 6 6
Taakveld 0.1 0.1 0.1
0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.2 0.4 0.4 2.4 5.4 5.4 6.1 6.7
Kostenplaats 611011 - gemeenteraad en raadscommissie 611021 - griffiefunctie 611101 - college van B&W
611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 613402 - burgelijke stand 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 611301 - salariskosten ambtelijke organisatie 633031 - beheer binnenhavens 618500 - exploitatie CNL 618600 - museum 't Behouden Huys 674645 - Eilandteam en overige middelen 674200 - Participatie/Sociale Werkvoorziening
De loonkosten van de teams Staf, Ondersteuning, Beleid en Regie, Publiek, Techniek en de Buitendienst kunnen verder onderverdeeld worden naar verschillende programma’s: Verdeling salariskosten team Staf Kostenplaats
Bedrag
Programma
Taakveld
611301 - Salariskosten ambtelijke organisatie - Overhead
€
742.000
0
0.4
612032 - Afhandeling van bezwaar en beroep voortvloeiend uit het primaire proces
€
212.000
8
8.1
614001 - Openbare orde en veiligheid
€
170.000
1
1.2
Totaal
€ 1.124.000
Verdeling salariskosten team Ondersteuning Kostenplaats
Bedrag
Programma
611301 - Salariskosten ambtelijke organisatie - Overhead
€
250.000
0
0.4
612091 - Belastingen
€
179.000
0
0.61
Totaal
€
429.000
Begroting 2023
Taakveld
91
Verdeling salariskosten team Beleid en Regie Kostenplaats
Bedrag
Programma
611301 - Salariskosten ambtelijke organisatie - Overhead
€
39.000
0
Taakveld 0.4
618401 - Bevordering toerisme
€
105.000
3
3.4
674645 - Sociaal Domein
€
167.000
6
6.1
616101 - Ruimtelijke Ordening
€
320.000
8
8.1
617301 - Volkshuisvesting
€
142.000
8
8.3
Totaal
€
773.000
Bedrag
Programma
614710 - APV en uitvoering bijzondere wetten
€
203.000
1
1.2
613401 - Burgerzaken
€
313.000
0
0.2
612048 - Documentaire informatie voorziening (DIV) - Overhead
€
150.000
0
0.4
674645 - Sociaal Domein
€
17.000
6
6.1
Totaal
€
683.000
Verdeling salariskosten team Publiek Kostenplaats
Taakveld
Verdeling salariskosten team Techniek en Buitendienst Kostenplaats
Bedrag
Programma
Taakveld
611301 - Salariskosten ambtelijke organisatie - Overhead
€
90.000
0
0.4
612701 - Team Techniek - Overhead
€
98.000
0
0.4
634021 - Riolering
€
235.000
7
7.2
631250 - Afvalinzameling
€
19.000
7
7.3
619211/619221 - Gebouwenbeheer
€
170.000
8
8.3
630331 - Beheer openbaar groen 632141 - Beheer wegen, straten en pleinen
€ €
191.000 214.000
5 2
5.7 2.1
Totaal
€ 1.017.000
De gemeente Terschelling is een kleine organisatie. Dit leidt ertoe dat de directie en de teamleiders, die volgens de richtlijnen van het BBV moeten worden aangemerkt als overhead, naast hun managementtaken ook voor een deel hun tijd besteden aan directe taken en projecten binnen de organisatie. Wij schatten, op basis van de ervaring van de afgelopen jaren, de verhouding tussen managementtaken en directe- en projecttaken in op 50%/50%.
Begroting 2023
92
Dit leidt tot de volgende cijferopstelling met betrekking tot de personele overhead7 in onze organisatie: Totale globale toedeling salariskosten aan primair proces en overhead Kostenplaats
Budget
Toe te rekenen aan programma's
Resteert overhead
Directie
€
264.000 €
132.000 €
132.000
Teamleiders Staf
€ 285.000 € € 1.124.000 €
142.500 € 382.000 €
142.500 742.000
OR
€
18.000
€
-
€
18.000
Ondersteuning
€
429.000
€
-
€
429.000
Beleid en regie
€
773.000
€
734.000 €
39.000
Publiek
€
683.000
€
533.000 €
150.000
Eilandteam
€
290.000
€
290.000 €
-
BABS
€
10.000
€
10.000 €
-
Techniek en Buitendienst
€ 1.017.000
€
829.000 €
188.000
Haven
€
181.000
€
181.000 €
-
CNL
€
150.000
€
150.000 €
-
Behouden Huys
€
208.000
€
208.000 €
-
Totaal
€ 5.432.000 € 3.591.500 € 1.840.500
Hieruit resulteert een percentage overhead op de ambtelijke loonkosten van 34%.
7 Dit betreft alleen de kosten van de personele overhead binnen de organisatie. De materiële
overhead, dus bijvoorbeeld de kosten van huisvesting, ICT en kantoorkosten is hierin niet meegenomen.
93 Begroting 2023
Bijlagen
Begroting 2023
94
Bijlage 1 Uitgangspunten programmabegroting 2023-2025 Uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2023 en het meerjarenperspectief 2024-2026 is het bestaand beleid, zoals dat door de gemeenteraad is geautoriseerd in de begroting 2021-2024 en de door de raad goedgekeurde wijzigingen. In deze begroting is rekening gehouden met de volgende ontwikkelingen: - Loonontwikkeling - Prijsontwikkeling - Renteontwikkeling - Algemene uitkering - Ontwikkeling lokale lasten Loonontwikkeling Voor de loonontwikkeling wordt uitgegaan van een stijging met 3% in 2023 en 2% in 2024-2026. Deze stijging bestaat uit CAO-aanpassingen, verandering van werkgeverslasten en de incidentele component (normale periodieken die in onze gemeente per 1 januari van elk jaar verstrekt worden, tussentijdse bevorderingen en wijzigingen in personeelsopbouw). Prijsontwikkeling De gemiddelde inflatieverwachting is 5,6% landelijk (t/m juni 2022). In deze begroting wordt daarom rekening gehouden met een stijging van de prijzen van inkopen en aanbestedingen met € 50.000 per jaar vanaf 2023. Hiervoor is een aparte stelpost onvoorzien geraamd. In de ramingen voor de verbonden partijen is de prijscompensatie al verwerkt.
Renteontwikkeling Langlopende geldleningen Gezien de lage rentestand op de kapitaalmarkt is in de begroting bij de berekening van de rentelasten over het financieringstekort meerjarig uitgegaan van een rente van 0%. Rente financieringsoverschot De rentevergoeding op de geldmarkt bij het uitzetten van gelden (= financieringsoverschot) is vrijwel nihil. Algemene uitkering De begroting 2023-2026 is opgesteld op basis van de verwachte ontwikkelingen uit de meicirculaire 2022. Een overzicht van de belangrijkste effecten wordt gegeven in paragraaf 2.3. Ontwikkeling lokale lasten De belastingen, leges, retributies en overige algemene dekkingsmiddelen verhogen wij met de in paragraaf 4.1 (lokale heffingen) vastgestelde nominale verhogingen. De verhoging van de leges en retributies is gebaseerd op de consumentenprijsindex. Deze index vastgesteld op 5,6% (t/m juni 2022).
Begroting 2023
95
Bijlage 2 Staat van reserves en voorzieningen Staat van reserves en voorzieningen
Saldo per 1-1-2022
Toevoeging Onttrekking 2022 2022
Saldo per 1-1-2023
Toevoeging Onttrekking 2023 2023
Saldo per 1-1-2024
Toevoeging Onttrekking 2024 2024
-551.000
3.938.000
-551.000
3.938.000
-2.225.000
1.713.000
253.000
-2.225.000
1.713.000
253.000
-25.000
452.000
452.000
452.000
452.000
452.000
224.000
224.000
224.000
224.000
224.000
-638.000
-
-
-
-
-416.000
4.016.000
Saldo per 1-1-2025
Toevoeging Onttrekking 2025 2025
Saldo per 1-1-2026
Toevoeging Onttrekking Saldo per 312026 2026 12-2026
Reserves Algemene reserves Algemene reserve *
4.489.000
Totaal
4.489.000
-
-
-
1.966.000
734.000
1.966.000
734.000
-
2.700.000
181.000
2.700.000
181.000
2.881.000 -
2.881.000
Bestemmingsreserves (raad) Recreatie
477.000
Wonen
224.000
Budgetoverheveling
638.000
Havenbedrijf Behouden Huys Waddenprogramma Totaal
4.098.000
334.000
344.000
-249.000
4.111.000
354.000
51.000
51.000
-
-
1.800.000
-450.000
1.350.000
4.743.000
2.144.000
-699.000
6.188.000
354.000
-1.079.000
-417.000
4.048.000
-450.000
900.000
-867.000
5.675.000
364.000
51.000
364.000
-
-270.000
4.142.000
-450.000
450.000
-720.000
5.319.000
364.000
51.000
364.000
-270.000
51.000
4.236.000 51.000
-450.000
-
-720.000
4.963.000
5.488.000
334.000
Dr. J.W. van Dierenfonds
20.000
1.000
21.000
1.000
22.000
1.000
23.000
1.000
24.000
1.000
Totaal
20.000
1.000
-
21.000
1.000
-
22.000
1.000
-
23.000
1.000
-
24.000
1.000
-
25.000
9.997.000
335.000
-1.630.000
8.702.000
2.145.000
-2.924.000
7.923.000
608.000
-867.000
7.664.000
1.099.000
-720.000
8.043.000
546.000
-720.000
7.869.000
63.000
-90.000
1.405.000
63.000
-90.000
1.378.000
63.000
-90.000
1.351.000
63.000
-90.000
1.324.000
63.000
-90.000
1.297.000
Bestemmingsreserves (derden)
Totaal reserves
25.000
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Spaaruren personeel Verplichting vml bestuurders Afkoopsommen graven **
20.000 1.432.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
169.000
pm
-27.000
142.000
pm
-27.000
115.000
pm
-27.000
88.000
pm
-27.000
61.000
pm
-27.000
34.000
1.621.000
63.000
-117.000
1.567.000
63.000
-117.000
1.513.000
63.000
-117.000
1.459.000
63.000
-117.000
1.405.000
63.000
-117.000
1.351.000
Wegen en paden
442.000
465.000
-465.000
442.000
465.000
-465.000
442.000
465.000
-465.000
442.000
465.000
-465.000
442.000
465.000
-465.000
442.000
Riolering
992.000
0
-79.000
913.000
-90.000
823.000
-59.000
764.000
-46.000
718.000
-48.000
670.000
Totaal Onderhoudsvoorzieningen
Gebouwen
639.000
232.000
-300.000
571.000
232.000
-276.000
527.000
232.000
-248.000
511.000
232.000
-335.000
408.000
232.000
-335.000
305.000
2.073.000
697.000
-844.000
1.926.000
697.000
-831.000
1.792.000
697.000
-772.000
1.717.000
697.000
-846.000
1.568.000
697.000
-848.000
1.417.000
Onderwijs
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
Totaal
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
0
0
1.267.000
Totaal voorzieningen
4.961.000
760.000
-961.000
4.760.000
760.000
-948.000
4.572.000
760.000
-889.000
4.443.000
760.000
-963.000
4.240.000
760.000
-965.000
4.035.000
Totaal voorzieningen en reserves
14.958.000
1.095.000
-2.591.000 13.462.000
2.905.000
-3.872.000 12.495.000
1.368.000
-1.756.000 12.107.000
1.859.000
-1.683.000 12.283.000
1.306.000
-1.685.000
11.904.000
Totaal Door derden beklemde voorzieningen
* In dit overzicht is rekening gehouden met de verwerking van het resultaat in het lopende b oekjaar ** Dotatie is afhankelijk van het aantal uitgegeven grafrechten per jaar
Bijlage 3 Algemene uitkering Specificatie algemene uitkering uit het gemeentefonds in €
2023
2024
2025
2026
1,285
1,356
1,419
1,345
-345.000
-350.000
-356.000
Algemene gegevens Uikeringsfactor lopende prijzen Inkomstenmaatstaven ozb niet-woningen eigenaren
-340.000
ozb niet-woningen gebruikers
-259.000
-263.000
-266.000
-271.000
ozb woningen eigenaren
-940.000
-952.000
-963.000
-976.000
bedrijven
163.000
179.000
196.000
194.000
bewoonde oorden 1930
28.000
29.000
31.000
29.000
bijstandsontvangers
153.000
162.000
169.000
162.000
doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep
17.000
19.000
22.000
22.000
éénpersoonshuishoudens
258.000
274.000
284.000
272.000
Uitgavenmaatstaven waarop uitkeringsfactor van toepassing is
grote woonkernen
290.000
306.000
320.000
303.000
huishoudens met een laag inkomen met drempel
1.006.000
915.000
962.000
919.000
inwoners
2.358.000
2.505.000
2.638.000
2.517.000
inwoners 75+ met drempel
392.000
430.000
456.000
445.000
inwoners waddengemeenten (<2500 inwoners)
870.000
923.000
972.000
927.000
inwoners waddengemeenten (2500 tot 7500 inwoners)
643.000
683.000
719.000
685.000
jongeren
506.000
471.000
494.000
469.000
kernen
1.032.000
1.088.000
1.133.000
1.074.000
laag opleidingsniveau met drempel
180.000
186.000
188.000
176.000
leerlingen voortgezet onderwijs
48.000
50.000
51.000
47.000
loonkostensubsidie
8.000
9.000
11.000
11.000
migratieachtergrond
50.000
54.000
58.000
56.000
landelijke centrumfunctie
15.000
15.000
16.000
16.000
lokale centrumfunctie
68.000
73.000
76.000
73.000
regionale centrumfunctie
863.000
858.000
897.000
855.000
oeverlengte * bodemfactor gemeente * dichtheidsfactor
8.000
8.000
8.000
8.000
oeverlengte*bodemfactor gemeente
32.000
34.000
35.000
33.000
omgevingsadressendichtheid
111.000
126.000
133.000
127.000
onderwijsachterstand
7.000
8.000
8.000
8.000
oppervlakte bebouwing buitengebied
61.000
65.000
69.000
65.000
oppervlakte bebouwing buitengebied ∗ bodemfactor buitengebied
23.000
24.000
25.000
24.000
oppervlakte bebouwing woonkern
385.000
410.000
433.000
414.000
oppervlakte bebouwing woonkern ∗ bodemfactor woonkern
613.000
654.000
691.000
662.000
oppervlakte binnenwater
30.000
32.000
33.000
32.000
oppervlakte buitenwater
513.000
541.000
566.000
537.000
oppervlakte land * bodemfactor gemeente
282.000
297.000
311.000
295.000
vast bedrag
427.000 1.256.000
451.000 1.318.000
472.000 1.387.000
447.000 1.315.000
woonruimten
61.000
65.000
68.000
65.000
woonruimten ∗ bodemfactor woonkern
273.000
290.000
306.000
293.000
oppervlakte land
Integratie-uitkeringen participatie Decentralisatie-uitkeringen
186.000
186.000
187.000
160.000
armoedebestrijding kinderen
5.000
5.000
5.000
5.000
extra capaciteit BOA's
29.000
29.000
29.000
29.000
vergunningverlening, toezicht en handhaving
10.000
10.000
10.000
10.000
voorschoolse voorziening peuters Algemene uitkering
15.000
15.000
16.000
16.000
-669.000
-595.000
-522.000
-522.000
suppletie nieuwe verdeling Gemeentefonds Totaal
Begroting 2023
11.067.000 11.642.000 12.384.000 11.672.000
98