7.a. Raadsvoorstel begroting 2023.pdf

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

Begroting 2023 (inclusief meerjarenraming 2024-2026) 2022 Wethouder Hoekstra-Sikkema

Voorstel Het college stelt u voor de begroting 2023 (inclusief meerjarenraming 2024-2026) vast te stellen, inclusief het dekkingsplan en de in de begroting opgenomen investeringskredieten.

Samenvatting De begroting 2023 kan door de raad worden vastgesteld. De begroting sluit af met een negatief saldo van € 425.000 over het jaar 2023 en een financieel dekkend meerjarenperspectief. Incidentele baten en lasten zorgen ervoor dat in 2024 ook het structureel begrotingssaldo negatief is. Over het gemiddelde van vier jaren komen we uit op een positief resultaat. Dat betekent dat de structurele begroting sluitend en daarmee in evenwicht is.

Toelichting De begroting van 2023 (2024-2026) is opgesteld conform de voorgeschreven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)voorschriften. In deze begroting krijgt het coalitieakkoord Koers naar de toekomst: Meedenken, Meepraten, Meedoen haar vorm en inhoudt. De gevolgen, zowel beleidsmatig als financieel, zijn zoveel als mogelijk verwerkt in deze begroting. Een uitgebreide uitwerking van het coalitieakkoord volgt in de vorm van een uitvoeringsprogramma. Dit uitvoeringsprogramma voor het college is naar verwachting najaar 2022 gereed. De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2023 zijn: - Het coalitieakkoord 2022/2026: Koers naar de toekomst: Meedenken, Meepraten, Meedoen - De voorschriften van het BBV - Begrotingscirculaire 2023 van de Provincie Fryslân - Conform memo juni 2022 75% van de toevoeging algemene uitkering gemeentefonds opgenomen in meicirculaire 2022. - Renteontwikkeling - Verwachte ontwikkeling lokale lasten In de begroting zijn een groot aantal ontwikkelingen, maar ook de ambities uit het coalitieakkoord zoveel als mogelijk financieel vertaald. Dit leidt ertoe dat er in het jaar 2023 een negatief resultaat zichtbaar is. Vanaf 2024 worden de resultaten echter weer positief.

2

De ontwikkeling van het resultaat op hoofdlijnen is als volgt: Overzicht wijzigingen begroting 2023 In €

2023

2024

2025

2026

1. Begrotingssaldo

-453.000

-336.000

-116.000

72.000

654.000

1.010.000

1.246.000

336.000

23.000

26.000

28.000

19.000

-1.080.000

-981.000

-957.000

-940.000

431.000

534.000

533.000

694.000

-425.000

253.000

734.000

181.000

Autonome ontwikkelingen 2. Ontwikkeling algemene uitkering, indexatie budgetten en kosten personeel en bestuur Reeds genomen raadsbesluiten 3. Verwerking aangenomen raadsbesluiten van de diverse taakvelden Uitwerking coalitieprogramma: Koers naar de toekomst: ''meedenken, meepraten, meedoen'' 4. Financiële uitwerking coalitieprogramma ''meedenken, meepraten, meedoen'' Overige voorstellen 5. Diverse budgetaanpassingen in verband met lopende ontwikkelingen

Bovenstaande ontwikkelingen leiden tot het volgende begrotingssaldo: Resultaten (meerjaren)begroting 2023-2026 In €

2023

2024

2025

2026

-779.000

-259.000

379.000

-174.000

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

354.000

512.000

355.000

355.000

Begrotingssaldo

-425.000

253.000

734.000

181.000

Waarvan incidentele baten en lasten

39.000

297.000

165.000

180.000

Structureel begrotingssaldo

-464.000

-44.000

569.000

1.000

Saldo van baten en lasten

Rekening houdend met deze resultaten is het weerstandsvermogen voor de jaren 2022 tot en met 2026: Weerstandsvermogen in € Stand van de algemene reserve per 31 december

2022

2023

2024

2025

2026

3.938.000

1.713.000

1.966.000

2.700.000

2.881.000

Stand van de reserve recreatie per 31 december

452.000

452.000

452.000

452.000

452.000

Totaal stand reserves per 31 december

4.390.000

2.165.000

2.418.000

3.152.000

3.333.000

Minimaal benodigde weerstandscapaciteit

3.498.000

3.550.000

3.603.000

3.657.000

3.712.000

Overschot/tekort van het weerstandsvermogen

892.000

-1.385.000

-1.185.000

-505.000

-379.000

In 2023 daalt het weerstandsvermogen onder de door de raad vastgestelde weerstandscapaciteit. Dit is het gevolg van een onttrekking van € 1.800.000 ter vorming van een bestemmingsreserve voor de uitvoering van het Waddenprogramma (amendement juli 2022). Daarnaast worden er in 2022 en 2023 negatieve resultaten verwacht, welke ook een grote invloed hebben op de hoogte van de algemene reserve. Vanaf 2024 wordt het verschil minder, door de toevoeging van positieve resultaten.

Historie De begroting 2023 is gebaseerd op de Kaderbrief 2023-2026, zoals deze in de raad is behandeld op 13 juli 2022. De financiële ontwikkelingen die na behandeling van de Kaderbrief zijn ontstaan, zijn verwerkt in de begroting 2023.

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving Twee weken na vaststelling door de raad, maar uiterlijk vóór 15 november 2022, dient de begroting 2023 te zijn aangeleverd bij de provincie Fryslân.

Belang voor toerisme/samenleving/economie Zie hiervoor de begroting 2023.

3

Financiële/personele/organisatorische gevolgen Zie hiervoor de begroting 2023.

Communicatie/interactiviteit De begroting 2023 wordt aan derden beschikbaar gesteld middels de Website van de gemeente Terschelling.

Advies van de raadscommissie Niet van toepassing

Ter inzage liggende stukken Begroting 2023

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 26 augustus 2022 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, secretaris/directeur

C.M. van de Pol, burgemeester