4.a. Raadsvoorstel Kadernota

gemeente

Ter schelling Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

Raadsvoorstel

Kadernota 2026-2029 2025/122

Wethouder Wassink

Voorstel Het college stelt de raad voor: 1. De Kadernota 2026-2029 vast te stellen. 2. De Kadernota 2026-2029 als kader voor de uitwerking van de begroting 2026 en meerjarenraming tot en met 2029 te gebruiken.

Samenvatting Ieder jaar worden in het voorjaar de kaders voor het opstellen van de eerstvolgende begroting en meerjarenraming vastgesteld. Met het vaststellen van de kadernota 2026 2029 geeft de Raad richting aan de inhoudelijke en financiële kaders van de gemeente Terschelling voor de komende jaren. —

De financiële uitkomsten van de Kadernota 2026-2029 kunnen als volgt worden samengevat: Win € [resultaat 2e bestuursrapportage 2024 meicirculaire 2025 Laute ontwikkelingen genomen besluiten [prioriteiten [nieuwe ontwikkelingen geraamd resultaat

2026

2027

2028

2029

343.0001

818.0001E

567.0001W

567.0001i

436 000

34 000

-680 000

458 000

-108.0001

-338.0061E

279.000[

258.000iJ

-277.000W

-129.000W

-378.000T

-114.000W -31 3.0001

-364.000W 38.0001j -238.0061E

-294.0o0j

-224.000j

-264.000ij

-191.000W

-224.000[ -224.00011 -969.000W -761.000W

De gemeenteraad moet ervoor zorgen dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is of dat dit in de eerstvolgende jaren tot stand zal worden gebracht (artikel 189 van de Gemeentewet). Structureel en reëel in evenwicht betekent dat de begroting voldoet aan bepaalde eisen. De belangrijkste daarvan is dat voor het betreffende begrotingsjaar de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Op basis van alle feiten en ontwikkelingen die wij nu als gemeente hebben kunnen inschatten is het geraamde resultaat 2026 tot en met 2029 zonder ingrijpen structureel negatief. De volgende scenario’s zijn opgenomen om positieve begrotingsresultaten te kunnen presenteren. Alleen het jaar 2027 laat nog een gering negatief resultaat zien.

2

jfl €

[Scenario baten verhogen: ToeristeneIasting in 2026 op € 2,40 ::en vanaf 2027 5% indexatie Forensenbelasting extra verhogen IOZB extra verhogen met 5% Scenario onvoorzien 1% [Onvoorzien op 1% begrotingstotaal Lniet meenemen liGeraamd resultaat inclusief Ilscenarlo S

-

-

2026

2027

2028

2029

200.0001

336.000

560.000i

798.000

70.000 150.000

105.000 150.000

142.0001 150.0001

182.000 150.000

150.000, II

150.000,

150.000

150.00011

306.OOO1 II

550.000,,

33.000h’

II Ii

II Ii

519.000H

Scenario baten verhogen: Toeristenbelasting We zijn een gastvrije gemeente met veel voorzieningen voor onze bezoekers. We hebben de wens om die te behouden en te verbeteren. In die lijn vinden we een verhoging van de toeristenbelasting passend en dit maakt investeren in lijn van onze visie gastvrijheidseconomie mogelijk. De gemeente staat voor de komende jaren voor forse investeringen in onder andere de haven. Om die investeringen te kunnen financieren, zal er geleend moeten worden. Er is ook een andere (aanvullende) mogelijkheid en dat is een “spaaroptie’. Deze kan gerealiseerd worden door de toeristenbelasting voor 2026 niet volgens reguliere prijsindexatie te laten verlopen, maar extra te verhogen naar € 2,40. Dat is dan in totaal een stijging van circa 11% (inclusief de reguliere indexatie). Voor de jaren erna zal het tarief 2026 ieder jaar met minimaal 5% worden geïndexeerd. Tarief nieuw 2026 €2,40 2027 €2,52 2028 €2,65 2029 €2,78

Forensenbelasting De Forensenbelasting zal eveneens stijgen, omdat deze in directe relatie staat tot het tarief voor de toeristenbelasting.

Onroerende zaakbelasting woningen en niet-woningen met 5% verhoging De OZB woningen en niet-woningen wordt opgelegd aan de woningeigenaren en eigenaren van andere vastgoed (niet-woningen) in onze gemeente. De OZB wordt bepaald aan de hand van de WOZ-waarde van de woningen en niet-woningen. We hanteren voor niet-woningen een gelijk tarief en voorgestelde verhoging als bij de OZB voor woningen. Dat doen we omdat net als onze inwoners bedrijven en maatschappelijke instellingen inwoners baat hebben bij behoud van de voorzieningen.

Scenario: onvoorzien niet ophogen Volgens onze financiële verordening dient de post onvoorzien 1% van het begrotingstotaal (lasten) te zijn. Op dit moment is er “slechts” 0,5% aan onvoorzien meegenomen. De extra 0,5% komt neer op een structurele extra last van € 150.000 nadelig, In dit scenario gaan wij voorstellen om deze verhoging niet door te voeren.

3

Reeds genomen raadsbesluiten: De financiële effecten van de reeds genomen besluiten zijn verwerkt in deze Kadernota.

Juridische geuolgen/fatale termijnen/handha uing Niet van toepassing.

Belang uoor toerisme/samenleuing/economie Niet van toepassing.

Financiële/personele/organisatorische geuolgen Zie onder samenvatting.

Comm unicatie/interactiulteit Niet van toepassing.

Ter inzage liggende stukken Kadernota 2026.

Datum behandeling in B&W÷ ondertekening Terschelling, 10juni 2025 Het c,JJge van burgemeester en wethou7rs van dè\gemeente Terschelling,

H%

/ /

çS.jzemier wnd. bi1rrneester