4. a. Raadsvoorstel begroting 2024

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

Begroting 2024 (inclusief meerjarenraming 2025-2027) 2023 Wethouder Hoekstra-Sikkema

Voorstel Het college stelt voor de begroting 2024 (inclusief meerjarenraming 2025-2027) vast te stellen, inclusief het dekkingsplan en de in de begroting opgenomen investeringskredieten en op grond van artikel 5 lid 2 Financiële verordening de besluitvorming over het investeringskrediet ten aanzien van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) via een separaat voorstel te autoriseren.

Samenvatting De begroting 2024 kan door de raad worden vastgesteld. De begroting sluit af met een negatief saldo van € 154.000 over het jaar 2024 (structureel positief met € 638.000,-) en een financieel dekkend meerjarenperspectief.

Toelichting De begroting van 2024 (2025-2027) is opgesteld conform de voorgeschreven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)voorschriften. De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2024 zijn: - Het coalitieakkoord 2022/2026: Koers naar de toekomst: Meedenken, Meepraten, Meedoen - De voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) - Begrotingscirculaire 2024 van de Provincie Fryslân - Meicirculaire 2023 van de algemene uitkering gemeentefonds - Renteontwikkeling - Verwachte ontwikkeling lokale lasten - Kadernota 2024 In het voorjaar van 2023 is de kadernota behandeld. Bij de behandeling van de kadernota kwam al naar voren dat de grote ambities van de gemeente zorgen voor een negatief effecten op de exploitatie en solvabiliteit. De gemeente staat de komende jaren voor een aantal grote investeringen die een effect hebben op de begroting. De kadernota is in juli behandeld en niet vast gesteld, maar meegegeven als onderlegger aan het college om de begroting sluitend te krijgen. De start van de begroting 2024 is de Kadernota 2024, zoals deze is behandeld in de raad van 19 juli 2023.

2

De ontwikkeling van het resultaat op hoofdlijnen is als volgt: Overzicht wijzigingen ten opzichte van primitieve begroting 2023 In €

2024

2025

2026

2027

Uitgangspunt primitieve begroting 2023

694.000

1.288.000

482.000

482.000

Mutaties 2e bestuursrapportage 2022

60.000

46.000

381.000

333.000

-1.307.000

-1.282.000

-1.394.000

-843.000

-553.000

52.000

-531.000

-28.000

520.000

637.000

421.000

805.000

-1.055.000

-233.000

-295.000

-444.000

934.000

720.000

84.000

-24.000

-154.000

1.176.000

-321.000

309.000

Voorgestelde wijzigingen Kadernota 2024-2027 Resultaat kadernota 2024-2027 Autonome ontwikkelingen Ontwikkeling algemene uitkering, indexatie budgetten en CAOontwikkelingen Reeds genomen raadsbesluiten bij behandeling begroting Verwerking aangenomen raadsbesluiten van de diverse taakvelden Overige voorstellen Diverse budgetaanpassingen in verband met lopende ontwikkelingen Resultaat na begroting 2024

Bovenstaande ontwikkelingen leiden tot het volgende begrotingssaldo: Resultaten (meerjaren)begroting 2023-2026 In € Saldo van baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo

2024 -666.000 512.000 -154.000

2025 706.000 470.000 1.176.000

2026 -791.000 470.000 -321.000

2027 -161.000 470.000 309.000

Waarvan incidentele baten en lasten

-792.000

441.000

89.000

245.000

Structureel begrotingssaldo

638.000

735.000

-410.000

64.000

Rekening houdend met deze resultaten is het weerstandsvermogen voor de jaren 2024 tot en met 2027: Weerstandscapaciteit In € Stand van de algemene reserve per 31 december Stand van reserve recreatie per 31 december Totaal stand reserves per 31 december Minimaal benodigde weerstandscapaciteit Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit

2024 2.171.000 712.000 2.883.000 3.603.000 -720.000

2025 3.347.000 712.000 4.059.000 3.657.000 402.000

2026 3.026.000 712.000 3.738.000 3.712.000 26.000

2027 3.335.000 712.000 4.047.000 3.768.000 279.000

In 2024 daalt het weerstandsvermogen onder de door de raad vastgestelde weerstandscapaciteit. Vanaf 2025 herstel zich dit en worden er voldoende reserves aan gehouden om het weerstandsvermogen te kunnen opvangen. We zien dat de solvabiliteit onder de 20% daalt in het meerjarenperspectief. De provincie zal in de toezichtsbrief hier een opmerking over maken maar daar geen consequenties aan verbinden. De BNG heeft aangegeven geen leningen meer te verstrekken aan gemeenten die in de jaarstukken onder de 20% solvabiliteit terecht komen. De vrijgekomen gelden uit de regiodeal zullen worden gebruikt als financiering voor toekomstige investeringen. Hierdoor zal er een verlichting van de druk op de solvabiliteit ontstaan. Op dit moment is er nog geen toezegging aanwezig van gelden aan de projecten van de gemeente Terschelling, waardoor we in de begroting nog geen gelden kunnen opnemen van de Regiodeal.

Historie De begroting 2024 is gebaseerd op de Kaderbrief 2024-2027, zoals deze in de raad is behandeld op 5 juli 2023. De financiële ontwikkelingen die na behandeling van de Kaderbrief zijn ontstaan, zijn verwerkt in de begroting 2024.

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving

3

Twee weken na vaststelling door de raad, maar uiterlijk vóór 15 november 2023, dient de begroting 2024 te zijn aangeleverd bij de provincie Fryslân.

Belang voor toerisme/samenleving/economie Zie hiervoor de begroting 2024.

Financiële/personele/organisatorische gevolgen Zie hiervoor de begroting 2024.

Communicatie/interactiviteit De begroting 2024 wordt aan derden beschikbaar gesteld middels de website van de gemeente Terschelling. Voor de raad zal nog een informatieavond worden georganiseerd.

Advies van de raadscommissie Niet van toepassing

Ter inzage liggende stukken Begroting 2024

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 3 oktober 2023 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, secretaris/directeur

C.M. van de Pol, burgemeester