3.a. Raadsvoorstel Jaarrekening 2024

Raadsvoorstel Onderwerp:

Jaarrekening 2024

Jaar/nummer:

2025/94

In behandeling bij:

Wethouder Wassink

Voorstel Het college stelt u voor: 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen 2. Het resultaat van € 1.165.000 ten gunste van de algemene reserve te bestemmen. 3. De budgetoverheveling ad € 1.365.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverheveling.

Samenvatting Bijgaand treft u aan de jaarstukken 2024 van de gemeente Terschelling. Het resultaat over 2024 is € 1.165.000 positief en wordt voorgesteld in te stemmen met het bestemmen van het resultaat in de algemene reserve. In de jaarrekening wordt een voorstel gedaan om € 1.365.000 mee te nemen in de budgetoverheveling naar 2025.

Toelichting

Resultaat 2024 Het positieve resultaat van de jaarrekening 2024 is: Resultaat Jaarrekening 2024 In € Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Reeds bestemd resultaat (mutaties in reserves) Gerealiseerd resultaat

1.899 -734 1.165

2

Het resultaat is als volgt opgebouwd: Analyse van het rekeningresultaat In € 1.000

Saldo begroting exploitatie

Saldo begroting reserves

PROG 0 5.798 513 Bestuur en ondersteuning PROG 1 – -1.216 Veiligheid PROG 2 -2.532 63 Verkeer, vervoer en waterstaat PROG 3 – 4.195 101 Economie PROG 4 -595 30 Onderwijs PROG 5 - Sport, -1.775 40 cultuur en recreatie PROG 6 -2.514 34 Sociaal Domein PROG 7 -801 10 Volksgezondheid en milieu PROG 8 – -1.611 266 VHROSV -1.051 1.057 Totaal * Afrondingsverschillen bij PROG 7 en 8

Totaal saldo begroting

Werkelijke rekening saldo (incl. mutaties reserves)

Afwijking (-=nadelig)

6.311

6.499

188

-1.216

-1.232

-16

-2.469

-3.714

-1.245

4.296

4.355

59

-565

-519

46

-1.735

-1.837

-102

-2.480

-1.195

1.285

-791

-838

-48

-1.345

-352

992

6

1.165

1.159

Het verschil tussen het totaal saldo begroting 2024 en het werkelijk rekening saldo 2024 is € 1.159.000 voordelig. Dit voordeel is incl. het verschil tussen de begrote en de werkelijke mutaties reserves. In het begrotingsjaar 2024 is de primitieve begroting vier keer aangepast en het verwachte resultaat 2024 na wijzigingen bedraagt € 6.000.

3

Verklaring resultaat jaarrekening op hoofdlijnen: Primitieve begroting 1e bestuursrapportage 2024 2e burap 2023 Amendement 13-12-2023 1. Autonome ontwikkelingen 2. College besluiten 3. Reeds genomen raadsbesluiten 4. Overige ontwikkelingen

€ € € € € €

1e Burap 2024: effect in €

2e Burap 2024: effect in €

Bij: Budgetoverheveling 2023 (bestemd) Af: Budgetoverheveling 2024 (voorgesteld) Af: vorming voorziening voorzorgsmaatregelen haven Gerealiseerd resultaat 2024

€

-755.000

€

-909.000

€

1.482.000

€

573.000

€ 603.000 € -300.000 € 2.000 € 1.177.000

Voorlopig resultaat 2024 (na 2e Burap 2024) Jaarrekening 2024 Lokale heffingen Kostendekkende activiteiten Saldo programma's

-154.000

600.000 -333.000 179.000 -100.000 -881.000 -220.000

Voorlopig resultaat 2024 (na 1e Burap 2024) 2e bestuursrapportage 2024 1. Autonome ontwikkelingen 2. College besluiten 3. Reeds genomen raadsbesluiten 4. Overige ontwikkelingen

€

€ 7.619.000 € -22.000 € -4.916.000 € 2.681.000 € 3.254.000 € 631.000 € -1.365.000 € -1.355.000 € 1.165.000

Opvallende afwijkingen: Eind 2023 heeft het ministerie een maatstaf aangepast in de algemene uitkering waardoor de gemeente Terschelling er volgens de decembercirculaire € 800.000 bij zou krijgen in december. Omdat hier nog een correctie op kwam in januari is voorzichtigheidshalve € 568.000 als nog terug te betalen post opgenomen in de jaarrekening. Omdat de correcties inmiddels zijn uitgevoerd is nu bekend of de gemeente Terschelling dit bedrag moet terug betalen of mag houden. Op basis van de betaalspecificaties over het jaar 2023 (ontvangen in 2024) moet de gemeente Terschelling afgerond € 90.000 terug betalen en is er € 478.000 ingeboekt ten gunste van het resultaat in 2024. In 2024 is er een voorziening Voorzorgsmaatregelen haven gevormd. Deze is noodzakelijk en conform BBV en de uitgangspunten zoals beschreven in de Nota R&V. De dotatie in 2024 ten laste van het resultaat is € 1.355.000. Voor de Oekraïners is er een voordeel 2023 en 2024 ten gunste van het resultaat 2024 verantwoord. Dit is voordeel van € 1.780.000. Het voordeel binnen het sociaal domein wordt met name veroorzaakt door lagere kosten van WSW en beschut werk, maatwerkvoorzieningen (WMO), Jeugd etc. per saldo € 351.000.

4

Aan onvoorzien is totaal € 150.000 minder ingezet. Overige positieve- en negatieve afwijkingen. Per saldo € 239.000 nadelig.

Resultaatbestemming 2024 In de jaarrekening 2024 wordt instemming gevraagd voor: Bestemming resultaat van € 1.165.000 ten gunste van de algemene reserve. Voorstel bestemming resultaat jaarrekening 2024 Toevoeging aan algemene reserve Totaal

1.165 1.165

Daarnaast wordt gevraagd om in te stemmen met het volgende: • Het toevoegen van € 1.365.000 aan de reserve budgetoverheveling (opgenomen onder reeds bestemd resultaat) Reserve budgetoverheveling In € 1.000 Stand per 1 januari 2024 Vermeerderingen: Studiekosten team publiek Inningskosten toeristenbelasting RO gebiedsperspectief polder/nota ruimtelijke kwaliteit Project terrassenbeleid Externe ondersteuning Schylger Jouw Leerlingenvervoer en schoolzwemmen Verduurzamen eigen vastgoed Verduurzamen openbare verlichting Geoffreerde werkzaamheden CNL/Halfweg Opstellen programma volkshuisvesting Extra budget inhuur volkshuisvesting Uitwerken parkeermotie oud west Onderhoud fietspaden Douche- en toiletunits Vervangen duikers en waterwegen Overgebleven middelen havenproject Overgebleven middelen project erfgoed Subtotaal Verminderingen Totaal mutaties reserves

456 104 70 33 10 38 35 150 40 20 50 50 25 40 50 7 605 38 1.821 -456 1.365

Rechtmatigheid Met ingang van 2023 legt het college zelf verantwoording af over (financiële) rechtmatigheid. Dit gebeurt aan de hand van de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening (Hoofdstuk 4.8).

5

Accountant De accountant heeft de jaarstukken 2024 gecontroleerd. De controle verklaring zal zo snel mogelijk worden opgenomen in de jaarstukken. Het verslag van bevindingen zal dan eveneens worden toegevoegd.

Auditcommissie Het voorstel is om de jaarstukken 2024 op 23 juni 2025 aan de audit-commissie voor te leggen. Conform de afspraken in de auditcommissie worden de raadsleden via de leden van de audit-commissie in de mogelijkheid gesteld om technische vragen over de jaarstukken te kunnen stellen. De accountant zal op 23 juni 2025 aanwezig zijn, zodat de leden van de audit-commissie ook inhoudelijke vragen kunnen stellen.

Raadscommissie De jaarstukken 2024 zullen op 25 juni 2025 in de raadscommissie worden behandeld

Gemeenteraad De jaarstukken 2024 zullen op 8 juli 2025 in de gemeenteraad worden behandeld en vastgesteld.

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving De jaarstukken 2024 dienen voor 15 juli 2025 te worden vastgesteld en aan geboden aan de Provincie.

Belang voor toerisme/samenleving/economie n.v.t.

Financiële/personele/organisatorische gevolgen De financiële gevolgen zijn beschreven onder toegelicht.

Communicatie/interactiviteit We stellen voor de uitkomst van de jaarstukken 2024 via een persbericht toe te lichten.

Ter inzage liggende stukken Jaarrekening 2024

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 13 mei 2025 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling, H.M. de Jong, secretaris/directeur

mr. R.S. Cazemier, wnd. burgemeester