15.c. 2e Bestuursrapportage 2025

2e Bestuursrapportage 2025

2e Bestuursrapportage 2025

Inhoudsopgave 1. Inleiding............................................................................................................................................... 3 2. Overzicht resultaatontwikkeling 2025 ................................................................................................ 4 3. Ontwikkelingen van de weerstandscapaciteit .................................................................................. 10 4. Investeringsbegroting ....................................................................................................................... 12 5. Conclusie ........................................................................................................................................... 14 6. Bijlage ................................................................................................................................................ 15

2

2e Bestuursrapportage 2025

1. Inleiding Deze 2e bestuursrapportage 2025 heeft als doel een beeld te schetsen van de financiële situatie 2025. Als uitgangspunt is de uitkomst van de 1e bestuursrapportage genomen. De peildatum voor deze rapportage is 1 september 2025. De 2e bestuursrapportage 2025 heeft de volgende opbouw: •

De ontwikkeling van het resultaat 2025. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in autonome ontwikkelingen, raadsbesluiten, mutaties Kadernota 2026, Collegebesluiten en overige ontwikkelingen. • De ontwikkeling van het weerstandsvermogen na verwerking van de resultaten van de 2e bestuursrapportage 2025. • Een actueel overzicht van de beschikbare investeringskredieten. • Een rapportage van de ontwikkeling van de personele lasten. Deze bestuursrapportage is op 23 september 2025 door het college vastgesteld en op 5 november 2025 door de raad besproken. Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, Mr. R.S. Cazemier

Secretaris-directeur Wnd. Burgemeester

3

2e Bestuursrapportage 2025

2. Overzicht resultaatontwikkeling 2025 Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de verwachte ontwikkeling van het resultaat over het jaar 2025. Hierbij is zoveel mogelijk aansluiting gezocht bij de financiële ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden. De eindejaarsprognose 2025 komt uit op een voordeel van € 106.000. Onderstaande tabel laat de ontwikkelingen zien vanaf de primitieve begroting 2025 tot heden. Per vetgedrukte regel is aangegeven in welk P&C document deze wijzigingen zijn behandeld in de Raad. In de volgende paragrafen worden de nieuwe mutaties uit de 2e bestuursrapportage 2025 nader toegelicht. Ontwikkeling begrotingssaldo 2025 2025 in € 1.000 Uitgangspunt primitieve begroting 2025* 849 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2024 -167 Resultaat na 2e bestuursrapportage 2024 682 Wijzigingen 1e bestuursrapportage 2025 -285 Resultaat na 1e bestuursrapportage 2025 397 Autonome ontwikkelingen -106 Raadsbesluiten -468 Mutaties Kadernota 2026 -80 Collegebesluiten -193 Overige ontwikkelingen 556 Resultaat na 2e bestuursrapportage 2025 106 *In het primitieve begrotingssaldo 2025 is de verkoop van onroerend goed meegenomen. Het college is voornemens de verkoop nog in het begrotingsjaar 2025 te realiseren. In de tabellen hieronder wordt een toelichting gegeven op de mutaties per categorie van deze 2e bestuursrapportage 2025.

Autonome ontwikkelingen 2025 in € 1.000 Indexering exploitatiebijdrage en huur zwembad Ontmanteling CNL Totaal

-76 --30 -106

Indexering exploitatiebijdrage en huur zwembad In de overeenkomst met Optisport is opgenomen dat de jaarlijkse exploitatiebijdrage van de gemeente en de huur van het zwembad worden geïndexeerd met de consumentenprijsindex (cpi) voor accommodaties. De budgetten dienen hierop te worden aangepast.

4

2e Bestuursrapportage 2025 Ontmanteling CNL In 2025 worden kosten gemaakt voor de ontmanteling van het huidige Centrum voor Natuur en Landschap. In de begroting is met deze extra kosten nog geen rekening is gehouden.

Raadsbesluiten 2025 in € 1.000 Buitengewoon onderhoud watersysteem Groot onderhoud reddingsbootschuur West Onttrekking aan de voorziening onderhoud Handhaving veiligheidsbeleid Dotatie voorzorgsmaatregelen haven Totaal

-73 -150 150 -60 -335 -468

Buitengewoon onderhoud watersysteem In de raadsvergadering van 5 of 6 november zal dit dossier aan de orde komen. Verbeteringen van het oppervlaktewatersysteem bestaan uit het inmeten en inspecteren van duikers, het vervangen of repareren van duikers, het baggeren van schouwwater en het opstellen van plannen om samen met inwoners, het Wetterskip en Staatsbosbeheer het watersysteem te verbeteren. In 2025 is extra budget nodig voor vooral het inmeten en inspecteren van duikers. Groot onderhoud reddingsbootschuur West Het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor gemeentelijke accommodaties is vastgesteld in september 2024. Onderdeel van het MJOP is het groot onderhoud van de reddingsbootschuur op West. Om dit groot onderhoud rechtmatig te laten verlopen dient in de begroting het budget te worden bijgesteld. Per saldo gaat het om een budgettair neutrale wijziging van de begroting omdat ook de raming van de baten wordt verhoogd met een hogere onttrekking aan de voorziening onderhoud. Handhaving veiligheid In het zomerseizoen, waarin evenementen en toerisme extra druk op de leefomgeving leggen, is extra handhavingscapaciteit nodig. De raad heeft hiervoor op 9 juli 2025 € 60.000 ter beschikking gesteld. De handhaving is gericht op jeugd en leefbaarheid, waarbij we niet alleen reactief maar ook proactief optreden.

Dotatie voorzorgmaatregelen haven Bij het vaststellen van de 1e bestuursrapportage 2025 heeft de raad besloten ten laste van het voorlopig resultaat 2025 een bestemmingsreserve groot € 335.000 te vormen te behoeve van voorzorgsmaatregelen haven.

Mutaties Kadernota 2026

5

2e Bestuursrapportage 2025 Het volgende overzicht heeft betrekking op de mutaties uit de Kadernota 2026. De Kadernota 2026 heeft betrekking op de jaren 2026 tot en met 2029. De financiële effecten in het jaar 2025 worden hieronder opgesomd. 2025 in € 1.000 Forensenbelasting Communicatiekosten Schoolzwemmen Algemeen onderwijsbeleid APV/bijzondere wetten Projectleider verkiezingen Meicirculaire gemeentefonds Totaal

50 -120 -10 -10 -15 -80 105 -80

Forensenbelasting De raming van de opbrengst forensenbelasting kan naar boven toe worden bijgesteld. Recreatiewoningen en - appartementen die worden verkocht aan personen die niet hun hoofdverblijf hebben in deze gemeente, zorgen voor een verschuiving in de heffing van toeristenbelasting naar forensenbelasting. Deze trend is al enkele jaren gaande waardoor de inkomsten forensenbelasting gestaag stijgen. Communicatiekosten Omwille van de rechtmatigheid vindt momenteel een aanbesteding van communicatiewerkzaamheden plaats. De beschikbare budgetten voor communicatie in 2025 moeten worden aangepast. Schoolzwemmen Het beschikbare budget voor schoolzwemmen is in 2025 niet voldoende en behoeft aanpassing. Onderwijsbeleid De middelen voor algemeen onderwijsbeleid blijken onvoldoende om de daadwerkelijke kosten te kunnen dragen. APV / bijzondere wetten In de praktijk is telkens sprake van nieuwe issues (o.a. juridische, bezwaar, e.d.) rond de APV waarvoor kosten gemaakt moeten worden. Aanpassing van het budget is dan ook onvermijdelijk. Projectleider verkiezingen In oktober 2025 en maart 2026 zijn er verkiezingen voor respectievelijk de Tweede Kamer en de gemeenteraad. Om deze in goede banen te leiden wordt in 2025 een projectleider aangesteld. De kosten lopen nog door in 2026. Meicirculaire gemeentefonds

6

2e Bestuursrapportage 2025 De gevolgen van de meicirculaire voor de hoogte van de algemene uitkering in 2025 zijn door bijstelling van het accres en een hogere Rijksbijdrage voor jeugdzorg positief.

Collegebesluiten 2025 in € 1.000 Reinigen en inspecteren riolering Onttrekking aan de voorziening riolering Openstaande facturen onderwijs Totaal

-420 420 -193 -193

Reinigen en inspecteren riolering Voor het beheer van de riolering is het noodzakelijk om te weten wat beheerd wordt en wat de kwaliteit van de riolering is. In 2022 is 20% van het stelsel geïnspecteerd en de beelden zijn deels beoordeeld in 2023. Op basis van de inspectieresultaten is het beheerbestand aangevuld. Uit deze inspectie is gebleken dat de kwaliteit van de riolering minder goed is dan verwacht op basis van de leeftijd van de riolering. Om inzicht te hebben in de aanwezige riolering en de kwaliteit daarvan wordt een bedrag van €420.000 beschikbaar gesteld uit de voorziening riolering voor het inspecteren, reinigen en verhelpen van kleine gebreken van de vrij verval riolering. Openstaande facturen onderwijs Er staat een bedrag open aan facturen over de jaren 2022 tot en met 2024 voor schoonmaak en onderhoud van OBS ’t Jok en Hunnighouwersgat. Het bedrag wordt voor de helft niet in rekening gebracht en daarnaast wordt op basis van het gelijkheidsprincipe hetzelfde bedrag ter beschikking worden gesteld aan de Christelijke Vereniging voor Primair Onderwijs Terschelling (CVPOT) , onder de voorwaarde dat eerst de samenwerkingsstichting opgericht en operationeel is. De totale lasten voor de gemeente bedragen € 193.000.

Overige ontwikkelingen 2025 in € 1.000 Correctie kapitaallasten Vrijval budget wonen Voorzorgsmaatregelen haven 2025 Onttrekking voorziening voorzorgsmaatregelen haven 2025 Masterplan haven Dotatie reserve tbv masterplan haven 2027 en 2028 Financiële bijdrage projecten Regiodeal Lagere onttrekking reserve Waddenprogramma Representatiekosten CISO de Wadden Bevordering toerisme Tegemoetkoming uitwonende studerenden

150 200 -300 300 -500 500 450 -450 -20 -3 75 30 7

2e Bestuursrapportage 2025 2025 Meeropbrengst begraafrechten Verlagen opbrengst omgevingsvergunningen Verkeersveiligheid polder Rattenbestrijding Opvang ontheemden Oekraïners Totaal

10 -146 35 -25 250 556

Correctie kapitaallasten Een herberekening van de kapitaallasten leidt tot een voordeel in 2025 dat vooral wordt veroorzaakt door lagere rentelasten (bij de raming van de rentelasten in de begroting is rekening gehouden met hogere investeringen). Vrijval budget wonen Het budget voor uitvoering van het woonprogramma in 2025 zal op jaarbasis een voordeel laten zien. Voorzorgsmaatregelen haven De onttrekking uit de voorziening voorzorgsmaatregelen haven is ten behoeve van het afsluiten van de Werkhaven, monitoring en nul-opnamen van gebouwen en de kosten van aanbesteding, ontwerpbegeleiding, toezicht en communicatie. Masterplan haven Op 12 december 2024 is bij het raadsbesluit over de 2e bestuursrapportage 2024 €500.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het Masterplan haven. Deze middelen zijn benodigd in de jaren 2026 tot en met 2028 en worden nu toegevoegd aan de reserve ten behoeve van bestedingen in 2026 tot en met 2028. Financiële bijdrage projecten Regiodeal In de begroting 2025 is rekening gehouden met een financiële bijdrage van €450.000 ten behoeve van projecten Regiodeal. Dit bedrag wordt onttrokken aan de reserve Waddenprogramma. Beide ramingen worden bijgesteld naar € 0; de verwachting is dat de financiële afrekening van projecten Regiodeal aan het eind van de looptijd plaatsvindt.

Representatiekosten De begrotingspost voor representatie kent in 2025 uitgaven voor de Lutineprijs, een jubileumbijdrage, Koningsdag en herdenkingen. Mede doordat het budget al jaren niet is geïndexeerd wordt een overschrijding verwacht. CISO de Wadden Financiële bijdrage van Terschelling aan een chief information security officer voor de Wadden ten behoeve van digitale weerbaarheid. Bevordering toerisme

8

2e Bestuursrapportage 2025 Dit budget laat in 2025 een voordeel zien. Tegemoetkoming uitwonende studerenden Deze begrotingspost is een openeinderegeling. De verwachting is dat er aan het eind van 2025 sprake is van een onderbesteding. Meeropbrengst begraafrechten Deze legesopbrengsten zijn hoger door een toename van begraven personen en van verlengingen van grafrechten. Verlagen opbrengst omgevingsvergunningen De eindejaarsprognose van de opbrengsten uit omgevingsvergunningen laat een nadeel in 2025 zien. Verkeersveiligheid polder Aangezien verkeersveiligheid in de polder onderdeel is van het nieuwe wegenbeheerplan kan dit specifieke budget in 2025 vrijvallen. Rattenbestrijding De bijstelling van het budget voor rattenbestrijding is ten behoeve van de aanschaf van materialen, veldonderzoek en cursussen. Opvang vluchtelingen (ontheemden Oekraïners) In de 1e bestuursrapportage 2025 is er reeds € 577.000 aan voordeel meegenomen. Op basis van het voortschrijdend inzicht in de ontwikkelingen van de budgetten is in deze 2e bestuursrapportage 2025 een extra voordeel van € 250.000 meegenomen. Mocht gedurende het jaar blijken dat de kosten lager of hoger uitvallen dan zal er in de jaarrekening 2025 worden meegenomen.

9

2e Bestuursrapportage 2025

3. Ontwikkelingen van de weerstandscapaciteit De volgende tabel geeft de opbouw van het meerjarig resultaat 2025-2028 weer. Structureel 2025 2026 2027 begrotingssaldo 2025-2028 in € 1.000 Saldo van baten -418 147 -73 en lasten Saldo 524 -6 270 toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo* 106 141 197 Waarvan 2.024 -88 -72 incidentele baten en lasten ** Structureel -1.918 229 269 begrotingssaldo *Resultaten 2026-2028 conform gepresenteerd in de begroting 2026

2028

2029

-573

-2.182

270

2.270

-303 552

88 -89

-855

177

**Betreft grotendeels budgetoverheveling 2024 naar 2025 en specifieke uitkeringen Op grond van bovenstaand overzicht ontstaat het volgende beeld van de ontwikkeling van de Algemene reserve en de weerstandscapaciteit in de jaren 2025 tot en met 2028. Algemene 2025 2026 2027 reserve in € 1.000 Stand per 1 3.890 3.996 4.137 januari Toevoeging: 141 197 resultaat boekjaar* Onttrekking: 106 resultaat boekjaar* Stand per 31 3.996 4.137 4.334 december *Resultaten 2026-2028 conform gepresenteerd in de begroting 2026

2028

2029

4.334

4.031 88

- 303

4.031

4.119

Wanneer de reserve recreatie wordt meegenomen in de weerstandscapaciteit ontstaat het volgende beeld. Weerstandscapaciteit in € 1.000 Stand algemene

10

2025 3.996

2026 4.137

2027 4.334

2028 4.031

2029 4.119

2e Bestuursrapportage 2025 Weerstandscapaciteit reserve per 31 december Stand reserve recreatie per 31 december Totale stand reserves per 31 december Minimaal benodigde weerstandscapaciteit Overschot/tekort weerstandscapaciteit

2025

2026

2027

2028

2029

249

160

160

160

160

4.245

4.297

4.494

4.191

4.279

3.712

3.768

3.824

3.881

3.920

533

529

670

310

359

11

2e Bestuursrapportage 2025

4. Investeringsbegroting Onderstaande tabel geeft een overzicht van de beschikbare investeringskredieten voor het jaar 2025. Dit bestaat uit een combinatie van resterende kredieten uit 2024 en nieuwe investeringen besloten in het jaar 2025. Voor een overzicht van de geplande investeringen voor 2026 e.v. verwijzen we u naar de begroting 2026. Investeringen 2025

(benodigd) Krediet 2025

Mutatie 2025

Restant krediet 2025

Datum (verwacht) besluit

in € 1.000 Divers materiaal Werkbus Buitendienst

-

16

-

Holder (groenbeheer)

200

-

-

Trekker t.b.v. begraafplaatsen Voertuigen buitendienst

19

-

-

40

-

-

147

-

147

464

37

427

107

77

472 67

15 -

185

184

457 2 oktober 2024 67 1 4 juni 2025

450

46

404

4 juni 2025

150

33

117

4 juni 2025

83

3

80

27 april 2024

1.520

57

1.463

2 september 2024

206

1

205

7 januari 2020

225

18

207

1 maart 2023

775

-

775

voor 2016

Wegen en riolering Aanpassen openbaar vervoer Herinrichting Groene strand en Zwarteweg Voorbereidingskrediet Torenstraat/Brandarisplein Trillingen Lies Parkeren West Haven Afmeervoorziening werkhaven Vervanging steigers passantenhaven Werkzaamheden WB-kade Gebouwen Herinrichting gemeentehuis (Hal) MJOP gebouwen (gemeentewerf en sportgebouw Hoorn) Openbare verlichting Verduurzaming openbare verlichting Immateriële vaste activa Voorbereidingskrediet Zuidermiede Tonnenloods

12

nog geen besluit nog geen besluit nog geen besluit nog geen besluit 2018

5 april 2023 & 26 maart 2025 30 2 oktober 2024

2e Bestuursrapportage 2025 Investeringen 2025

Ontwikkeling CNL-locatie Tijdelijke huisvesting Halfweg Totaal

(benodigd) Krediet 2025

Mutatie 2025

205

7 22

5.315

516

Restant krediet 2025

Datum (verwacht) besluit 198 9 juli 2025 nog geen besluit 4.578

13

2e Bestuursrapportage 2025

5. Conclusie Deze 2e bestuursrapportage 2025 geeft een beeld van de financiële ontwikkelingen over de eerste 8 maanden van 2025. De bestuursrapportage laat op dit moment een positief resultaat zien voor het begrotingsjaar 2025 van afgerond € 106.000. De ontwikkeling van de weerstandscapaciteit in het meerjarenperspectief blijft boven de door de Raad gestelde norm.

14

2e Bestuursrapportage 2025

6. Bijlage Met betrekking tot de personele lasten van de gemeente Terschelling, laten wij u de resultaten zien over de eerste acht maanden van 2025. Salariskosten tot en met augustus * bedragen in € 1.000 Gemeenteraad en raadscommissie Griffie College van burgemeester en wethouders Salarissen Directie Salarissen Teamleiders Salarissen Staf Salarissen Staf OR Salarissen 't Behouden Huys Salarissen Ondersteuning Salarissen Beleid Salarissen Publiek Salarissen Eilandteam Salarissen VTH Salarissen Babs Salarissen Techniek Talent Lokaal Centraal Duurzaamheid CDOKE Omgevingswet Volkshuisvesting Exploitatie Centrum Natuur en Landschap Cultureel erfgoed Beheer en onderhoud binnenhavens

Begroting na wijziging 2025

Budget 8 maanden

Realisatie 2025

Verschil

194

129

143

-13

173 200

115 133

142 95

-27 38

177

118

96

22

646

431

499

-68

1.259 16

839 11

731 4

108 7

232

155

164

-9

559

373

335

38

1.386 1.010

924 673

974 637

-50 36

405

270

192

78

542 11 1.490

361 7 993

232 5 764

130 2 229

454

303

182

120

40 197 75 120 73

27 131 50 80 49

29 74 43 97 122

-3 57 7 -17 -73

43

29

16 100

13 -100

15

2e Bestuursrapportage 2025 Salariskosten tot Begroting na en met augustus wijziging 2025 * Doorbelasting aan St Waddenhaven Masterplan 200 haven Overige salariskosten Reservering Individueel Keuze Budget Totaal 9.502 * in de tabel zijn bedragen afgerond

16

Budget 8 maanden

Realisatie 2025

133

6.335

Verschil

-100

100

173

-39

132

-132

325

-325

6.206

129