13.e. 20231207 memo B&W financiële effecten amendementen begroting 2024 29112023

Memo Aan

:

Gemeenteraad

Datum

:

5 december 2023

Afzender

:

College van burgemeester en wethouders

Onderwerp

:

financiële effecten amendementen begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Bijlage(n)

:

Geachte raad, Op 8 en 9 november jl. heeft u de begroting 2024 en meerjarenraming 20252027 vastgesteld. U heeft deze begroting geamendeerd op twee punten: 1. Ramingen meerjaren onderhoudsplan gebouwen 2. Tarief toeristenbelasting 2024 De financiële effecten van deze amendementen en de effecten op enkele kengetallen hebben wij in deze memo voor u op een rij gezet. Het structurele resultaat van de geamendeerde begroting: Resultaten (meerjaren)begroting 2024-2027 - vastgestelde begroting 9 november 2023 In € Saldo van baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo

2024 -128.000 512.000 384.000

2025 258.000 470.000 728.000

2026 -1.173.000 470.000 -703.000

2027 -394.000 470.000 76.000

Waarvan incidentele baten en lasten

-196.000

170.000

30.000

245.000

Structureel begrotingssaldo

580.000

558.000

-733.000

-169.000

Zoals u kunt zien is het begrotingsjaar 2024 -structureel- sluitend. Hiermee blijft de gemeente voldoen aan de vereisten uit de begrotingscirculaire 2024. Wij hebben de toezichthouder hierover geïnformeerd. Algemene Reserve Als gevolg van de gewijzigde begrotingsresultaten wijzigt de prognose van de algemene reserve als volgt: Algemene reserve In €

2023*

2024

2025

Stand per 1 januari 4.489.000 2.325.000 2.709.000 BNG toevoeging: resultaat boekjaar 1.067.000 384.000 728.000 28.50.08.285 onttrekking vorming bestemmingsreserve Waddenprogramma -2.250.000 onttrekking: resultaat boekjaar -981.000 Burg.v. Heusdenweg 10A 2.325.000 2.709.000 3.437.000 8881 EB West-TerschellingStand per 31 december Postbus 14 Weerstandscapaciteit 8880 AA West-Terschelling De effecten op de weerstandscapaciteit vindt u hieronder: telefoon: 0562-446244 telefax: 0562-446299 Weerstandscapaciteit In € 2023 2024 2025 www. terschelling.nl

2027 2.734.000

-703.000

76.000

2.734.000

2.810.000

2026

2027

2.325.000

2.709.000

3.437.000

2.734.000

2.810.000

712.000

712.000

712.000

712.000

712.000

Totaal stand reserves per 31 december

3.037.000

3.421.000

4.149.000

3.446.000

3.522.000

Minimaal benodigde weerstandscapaciteit

3.550.000

3.603.000

3.657.000

3.712.000

3.768.000

Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit

-513.000

-182.000

492.000

-266.000

-246.000

Stand van de algemene reserve per 31 december Stand van reserve recreatie per 31 december

gemeente Terschelling

2026 3.437.000

Meerjaren investeringsbegroting Met het meerjarig onderhoudsplan gebouwen hangen verduurzamingsinvesteringen samen. Als gevolg van het amendement zijn deze

2 verduurzamingsinvesteringen geschrapt uit de begroting. Het betreft in totaal € 3,5 miljoen aan investeringen met bijbehorende kapitaallasten. Het schrappen van deze investering heeft eveneens een effect op de netto schuldquote en op de solvabiliteit. Netto schuldquote De netto schuldquote verbetert licht vanwege het verlagen van de vaste schuld. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Hoe lager, hoe beter Vaste schulden Netto vlottende schulden

2023

2024

2025

2026

2027

9.359.000

21.078.000

32.684.000

39.003.000

36.069.000

-

-

-

-

Overlopende passiva

-62.000

456.000

506.000

2.151.000

3.529.000

-

Financiële vaste activa

492.000

466.000

440.000

414.000

388.000

Uitzettingen met looptijd korter dan 1 jaar

-

-

-

-

-

Liquide middelen

-

-

-

-

-

Overlopende activa

-

-

-

-

-

Saldo =

8.805.000

21.068.000

32.750.000

40.740.000

39.210.000

Totaal baten

27.068.000

29.193.000

30.219.000

29.350.000

29.883.000

Netto schuldquote per 31 december

33%

72%

108%

139%

131%

* In deze berek ening is rek ening gehouden met een gelijk blijvend werk k apitaal

Solvabiliteit De solvabiliteit verbetert licht vanwege het verlagen van het vreemd vermogen. Solvabiliteitsratio Hoe hoger, hoe beter

2023

2024

2025

2026

2027

Eigen vermogen

9.426.000

9.298.000

9.556.000

8.383.000

8.383.000

Totaal vermogen

23.198.000

35.248.000

47.085.000

53.887.000

53.887.000

41%

26%

20%

16%

16%

Omslagrente De (afgeronde) omslagrente wijzigt niet. Het effect van de vermogensmutaties is te klein om een wijziging in de omslagrente te bewerkstelligen.