13.a. Raadsvoorstel 2e bestuursrapportage 2023

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

2e bestuursrapportage 2023 2023 Wethouder Hoekstra-Sikkema

Voorstel Het college stelt de raad voor: 1. De 2e bestuursrapportage 2023 vast te stellen. 2. De begrotingswijziging met een saldo ad. € 161.000 negatief vast te stellen en deze te dekken uit de Algemene Reserve.

Samenvatting Bijgaand treft u de 2e bestuursrapportage 2023 aan. In deze bestuursrapportage is een overzicht gegeven van de financiële stand van zaken over de periode januari tot en met september 2023. De bestuursrapportage heeft tot doel een beeld te schetsen van de huidige financiële situatie van de gemeente Terschelling. De meicirculaire en septembercirculaire 2023 zijn beide vertaald in deze rapportage. College en raad ontvangen separaat een memo ten behoeve van de septembercirculaire. Deze 2e bestuursrapportage 2023 bevat ook een overzicht van de uitgaven met betrekking tot de personele lasten.

Toelichting Samengevat kunnen de uitkomsten van deze bestuursrapportage als volgt worden weergegeven. •

Effecten mei- en septembercirculaire zijn verwerkt De ontwikkelingen uit de meicirculaire hebben een positief effect voor de gemeente Terschelling. De uitkomsten van de septembercirculaire laten daarentegen een negatief effect zien. Per saldo is het effect op het resultaat € 42.000 positief voor het jaar 2023.

•

Lagere lasten sociaal domein Volgens de prognose op basis van de gegevens tot en met juni 2023 zijn de lasten voor de gemeente Terschelling € 115.000 lager dan opgenomen in de huidige begroting. Daarnaast is de nagekomen last uit de jaarrekening 2022 van het sociaal domein van € 16.000 opgenomen. Het gesaldeerde effect bedraagt positief € 99.000,-

•

Saldo overige mutaties lasten Dit betreft een samenvatting van de door de Directie genomen besluiten in de afgelopen periode met een positief of negatief effect onder de € 25.000. Het saldo van deze besluiten bedraagt € 22.000.

2

•

Reeds genomen raadsbesluiten tot en met september In de afgelopen periode zijn er meerdere raadsbesluiten genomen die consequenties hebben voor het financieel perspectief. Dit betreft de pilot terrassen 2023, ontrekking uit de reserve recreatie ten behoeve van de pilot terrassen en het verbeten van de bestuurlijke verhoudigen. Deze besluiten bij elkaar betreffen een financieel effect van € 100.000 in 2023.

•

Vrijval onvoorzien Voorgesteld wordt om de post onvoorzien à € 150.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen

•

Overdracht Wabo-taken In 2022 is gestart met de VTH-pool. Bij de start kon nog geen inschatting gemaakt worden van de benodigde inzet. In 2022 was een bedrag gereserveerd voor frictie en transitiekosten van € 300.000. Dit bedrag bleek voor een groot deel niet nodig op dat moment. Daarom zijn begin 2023, op basis van de toen bekende inzichten en in overleg met de accountant, deze resterende frictie en transitiekosten vrijgevallen. Door niet op voorhand in te schatten ontwikkelingen worden, naar verwachting, als gevolg van de arbeidsmarktontwikkelingen, ziekte en wisselingen in de personele bezetting, alsnog kosten gemaakt ten gevolge van de transitie. (inhuur, uitbesteding werk en extra benodigde capaciteit voor training en coaching). Gezien de hierboven geschetste ontwikkelingen zullen de kosten naar verwachting circa € 170.000 bedragen.

•

Extra inzet communicatie Mede op verzoek van de raad is voor de uitvoering van het eilandakkoord (vorige bestuursperiode) en het coalitieakkoord (deze bestuursperiode) ingezet op extra communicatie. Gezocht is naar een bureau dat de nodige expertise in huis heeft en de benodigde capaciteit. In totaal worden de kosten voor communicatie in 2023 naar verwachting € 160.000 hoger dan begroot.

•

Het geprognosticeerde resultaat Door de genomen besluiten, doorgerekend over geheel 2023, ontstaat een hogere negatieve prognose. Dit geprognotiseerde tekort zorgt, samen met de prognoses voor 2024 en 2026, voor een daling van de algemene reserve.

•

Algemene reserve De algemene reserve daalt in 2023 tot € 2.164.000 miljoen na besluitvorming.

•

Weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit zakt in 2023 verder onder de minimaal benodigde weerstandscapaciteit.

3

Tabel 1. (pagina 3, 2e bestuursrapportage 2023) Overzicht wijzigingen ten opzichte van primitieve begroting 2023 In € Resultaat primitieve begroting 2023 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2022 Wijzigingen 1e bestuursrapportage 2023 // Kadernota 2024-2027 Effecten concept-meerjarenbegroting 2024-2027 Startsaldo 2e Burap 2023 Autonome ontwikkelingen Ontwikkeling algemene uitkering, indexatie budgetten en kosten personeel en bestuur Reeds genomen raadsbesluiten Verwerking aangenomen raadsbesluiten van de diverse taakvelden Overige voorstellen en ontwikkelingen Verwerking van gesignaleerde ontwikkelingen en overige voorstellen Resultaat 2e Burap 2023

2023 2024 2025 2026 -83.000 694.000 1.288.000 482.000 42.000 60.000 46.000 381.000 -940.000 -1.307.000 -1.282.000 -1.394.000 399.000 1.124.000 210.000 -981.000 -154.000 1.176.000 -321.000

2027 482.000 333.000 -843.000 337.000 309.000

119.000

72.000

42.000

29.000

239.000

-100.000

-10.000

-

-

-

-180.000

-

-

-

-

-1.142.000

-92.000

-292.000

548.000

1.218.000

Op grond van bovenstaand overzicht ontstaat het volgende beeld van de ontwikkeling van de Algemene reserve en de weerstandscapaciteit in de jaren 2023 tot en met 2027: Tabel 2. (pagina 8, 2e bestuursrapportage 2023) Algemene reserve In €

2023* Stand per 1 januari 4.489.000 toevoeging: resultaat boekjaar 1.067.000 onttrekking: vorming bestemmingsreserve Waddenprogramma -2.250.000 onttrekking: resultaat boekjaar -1.142.000 Stand per 31 december 2.164.000 * toevoeging resultaat boekjaar 2023 betreft resultaat boekjaar 2022.

2024 2.164.000

-92.000 2.072.000

2025 2.072.000 1.218.000

3.290.000

2026 3.290.000

-292.000 2.998.000

2027 2.998.000 548.000

3.546.000

Wanneer de reserve recreatie wordt meegenomen in de weerstandscapaciteit ontstaat het volgende beeld: Tabel 3. (pagina 8, 2e bestuursrapportage 2023) Weerstandscapaciteit In €

2023 Stand van de algemene reserve per 31 december 2.164.000 Stand van reserve recreatie per 31 december 661.000 Totaal stand reserves per 31 december 2.825.000 Minimaal benodigde weerstandscapaciteit 3.550.000 Overschot/tekort van de weerstandscapaciteit -725.000

2024 2.072.000 661.000 2.733.000 3.603.000 -870.000

2025 3.290.000 661.000 3.951.000 3.657.000 294.000

2026 2.998.000 661.000 3.659.000 3.712.000 -53.000

2027 3.546.000 661.000 4.207.000 3.768.000 439.000

De begroting wordt tevens aangepast voor specifieke uitkeringen. We ontvangen een extra uitkering uit de bekostigingsregeling Oekraïne van € 1.060.000 Deze zijn per saldo budgetneutraal maar de baten en lasten verhogen wel met dit bedrag. Hieronder het (vernieuwde) totaaloverzicht van specifieke uitkeringen:

4

Tabel 4. (pagina 7, 2e bestuursrapportage 2023) Specifieke uitkeringen In € a. Brede SPUK b. Besteding Brede SPUK Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid c. (CDOKE) d. Besteding CDOKE e. Nationaal Isolatieprogramma f. Besteding Nationaal Isolatieprogramma g. Preventieakkoord h. Besteding preventieakkoord i. Informatiepunten Digitale Overheid j. Besteding Informatiepunten Digitale Overheid k. Bekostigingregeling Oekraïne l. Besteding bekostigingsregeling Oekraïne

2023 75.000 -75.000

2024 74.000 -74.000

2025 74.000 -74.000

2026 59.000 -59.000

2027 -

194.000

195.000

197.000

-

-194.000 60.000 -60.000 10.000 -10.000 5.000 -5.000 1.060.000 -1.060.000 -

-195.000 35.000 -35.000 -

-197.000 -

-

-

-

-

-

-

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving Niet van toepassing

Belang voor toerisme/samenleving/economie Niet van toepassing

Financiële/personele/organisatorische gevolgen Een begrotingswijziging van per saldo € 161.000 ten laste van de algemene reserve is noodzakelijk om het geprognosticeerde begrotingstekort in 2023 te dekken. Zoals hierboven geschetst betreft dit begrotingstekort voor het overgrote deel niet beïnvloedbare autonome ontwikkelingen (zoals ontwikkelingen mei/september circulaire, ontwikkelingen sociaal domein en directiebesluiten) en consequenties van reeds genomen raadsbesluiten (zoals de pilot terrassen 2023, ontrekking uit de reserve recreatie ten behoeve van de pilot terrassen en het verbeten van de bestuurlijke verhoudigen, extra inzet op communicatie).

Communicatie/interactiviteit Niet van toepassing

Advies van de raadscommissie Niet van toepassing

Ter inzage liggende stukken Niet van toepassing

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 7 november 2023 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, secretaris/directeur

C.M. van de Pol, burgemeester