12.j. 20251014 college Memo septembercirculaire 2025
Tekst van het document
Memo Aan
:
Gemeenteraad
Datum
:
14 oktober 2025
Afzender
:
College van burgemeester en wethouders
Onderwerp
:
Septembercirculaire 2025
Bijlage(n)
:
-
Met deze memo willen wij u op hoofdlijnen informeren over de financiële effecten op onze begroting (inclusief meerjarenraming) van de septembercirculaire gemeentefonds 2025 die door het Ministerie van BZK op 17 september jl. is gepubliceerd. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2026 was de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds nog niet beschikbaar. In de begroting 2026 is daarom, voor de inschatting van de meerjarige ontwikkeling van de algemene uitkering, gebruik gemaakt van de meicirculaire 2025. De septembercirculaire gemeentefonds 2025 is doorgerekend en de financiële effecten hiervan zijn weergegeven in onderstaande tabel. Hieruit blijkt dat er ten opzichte van de uitkomsten van de meicirculaire 2025 sprake is van een toename van de gemeentefondsuitkering in de jaren 2025 en 2026 en van een afname in de jaren 2027, 2028 en 2029. Ontwikkeling gemeentefonds obv septembercirculaire 2025 in € 1.000
2025
2026
2027
2028
2029
Uitkering gemeentefonds na meicirculaire 2025 Uitkering gemeentefonds na septembercirculaire 2025
13.761
13.874
13.850
13.715
13.937
14.082
14.158
13.795
13.646
13.855
verschil t.o.v meicirculaire 2025
321
284
-55
-69
-82
Toelichting 2025 De stijging in de uitkering wordt in 2025 vooral veroorzaakt door een voordelige afrekening van de ruimte onder het BCF-plafond en door compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen als compensatie in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda. Door deze oorzaken en overige kleine mutaties stijgt de totale uitkering uit het gemeentefonds voor Terschelling met € 321.000. 2026 In 2026 is sprake van een stijging van de uitkering uit het gemeentefonds met € 284.000. Deze stijging is toe te rekenen aan de decentralisatie-uitkering CDOKE die in 2026 de specifieke uitkering (SPUK) CDOKE vervangt. In 2026 wordt een totaalbedrag van ruim
2 € 666 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten om uitvoering te kunnen geven aan hun taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. De middelen zijn ook beschikbaar voor de periode 2027 tot en met 2030, maar de uitkeringsvorm na 2026 is nog niet bepaald. Het bedrag van de decentralisatie-uitkering voor Terschelling is in 2026 vastgesteld op € 312.000. 2027 e.v. Vanaf 2027 daalt de gemeentefondsuitkering jaarlijks. De daling wordt veroorzaakt door de ontwikkeling van het accres. Met ingang van uitkeringsjaar 2024 is het accres gekoppeld aan de bbpnormeringssystematiek. Uitgangspunt is dat het gemeentefonds meerjarig de ontwikkeling van het nominaal bruto binnenlands product volgt. In de Miljoenennota is het accres voor het jaar 2026 en verder geactualiseerd op basis van de actuele raming van de ontwikkeling van het bbp door het Centraal Planbureau (CPB) Macro Economische Verkenning (MEV) 2026. Gevolgen voor het financieel meerjarig perspectief Op basis van de verschillen in de begin- en eindstand van de uitkering uit het gemeentefonds wordt het financieel meerjarig perspectief ten opzichte van de 2e bestuursrapportage 2025 en begroting 2026 (inclusief de meerjarenraming tot en met 2029) bijgesteld. Het effect op het resultaat is in onderstaande tabel te zien. Opbouw resultaat na effect septembercirculaire 2025 in € 1.000
2025
2026
2027
2028
Geraamd resultaat na 2e burap / begroting 2026-2029 Effect septembercirculaire 2025 Vervallen SPUK CDOKE
106
141
197
-303
2029 88
321
284
-55
-69
-82
-
-195
pm
pm
pm
Geraamd resultaat na effect septembercirculaire 2025
427
230
142
-372
6
In 2026 is sprake van een hogere gemeentefondsuitkering door de decentralisatie-uitkering CDOKE. Daartegenover staat dat de opbrengst van SPUK CDOKE komt te vervallen. Het verloop van de Algemene Reserve wordt met in achtneming van deze bijstelling als volgt: Algemene reserve in € 1.000
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari Toevoegingen resultaat boekjaar Ontrekkingen resultaat boekjaar
3.890
4.317
4.547
4.689
4.317
427
230
142
Stand per 31 december
4.317
2025
2026
2027
2028
2029
Stand van de algemene reserve per 31 december Stand van de reserve recreatie per 31 december Totaalstand reserves per 31 december Minimaal benodigde weerstandscapaciteit
4.317
4.547
4.689
4.317
4.323
Overschot (+) / tekort (-) weerstandscapaciteit
6 -372
4.547
4.689
4.317
4.323
Weerstandscapaciteit in € 1.000
249
160
160
160
160
4.566
4.707
4.849
4.477
4.483
3.712
3.768
3.824
3.881
3.920
854
939
1.025
596
563