12.c. 2e bestuursrapportage 2022 17112022.pdf
Tekst van het document
2022 2e Bestuursrapportage
Gemeente Terschelling 15-11-2022
Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................. 2 1. Overzicht (meerjaren)resultaat 2022 tot en met 2026 ........................................................ 3 1.1 Autonome ontwikkelingen ............................................................................................ 4 1.2. Overige ontwikkelingen ............................................................................................... 6 1.3. Raadsbesluiten ........................................................................................................... 7 1.4. Wabo-leges................................................................................................................. 7 1.5. Directiebesluiten ......................................................................................................... 8 1.6. Investeringen .............................................................................................................. 8 1.7. Lopende ontwikkelingen.............................................................................................. 9 2. Personele lasten...............................................................................................................10 3.
Ontwikkeling van het weerstandsvermogen ......................................................................11 4. Conclusie .........................................................................................................................12
2e Bestuursrapportage 2022
1
Inleiding Deze 2e bestuursrapportage heeft tot doel een beeld te schetsen van de financiële situatie per 30 september 2022 en geeft tevens een doorkijk op de invloed hiervan op de meerjarenbegroting 2023-2026. Uitgangspunt zijn de uitkomsten van de 1e bestuursrapportage 2022 en de kaderbrief 2023. De 2e bestuursrapportage 2022 heeft de volgende opbouw, te weten: • De ontwikkeling van het (meerjaren)resultaat in de jaren 2022 tot en met 2026; • Een rapportage van de ontwikkeling van de personele lasten; • De ontwikkeling van het weerstandsvermogen in de jaren 2022 tot en met 2026 na verwerking van de resultaten van de 2e bestuursrapportage 2022; Deze bestuursrapportage is op 15 november 2022 door het college vastgesteld en wordt op 7 december 2022 in de raadscommissie en op 21 december 2022 door de raad besproken. Terschelling, Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,
H.M. de Jong,
C.M. van de Pol,
Secretaris-directeur
Burgemeester
2e Bestuursrapportage 2022
2
1. Overzicht (meerjaren)resultaat 2022 tot en met 2026 Onderstaand geven wij een overzicht van de verwachte ontwikkeling van het meerjarenresultaat over de jaren 2022 tot en met 2026, waarbij wij aansluiting hebben gezocht bij de financiële ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden. Overzicht wijzigingen 2e Bestuursrapportage 2022 in €
GRB*
2022
2023
2024
2025
2026
-425.000
81.000
199.000
388.000
661.000
nieuw beleid
-13.000
-13.000
-13.000
-13.000
autonome ontwikkelingen
148.000
67.000
67.000
98.000
-290.000
135.000
253.000
473.000
661.000
Autonome ontwikkelingen
-78.000
-79.000
-79.000
-79.000
onvermijdelijke ontwikkelingen
-60.000
-60.000
-60.000
-60.000
Reeds genomen besluiten college
-450.000
-450.000
-450.000
-450.000
-453.000
-336.000
-116.000
72.000
-453.000 654.000
-336.000 1.010.000
-116.000 1.246.000
72.000 336.000
Primitieve begroting 2022
Meerjarenontwikkelingen uit 2e bestuursrapportage 2021
Resultaat na Kaderbrief
471000
471000
471000
KLP** 620121
620121
620121
Reeds genomen besluiten Autonome ontwikkelingen
-105.000 -44.000
overige ontwikkelingen Resultaat na 1e bestuursrapportage 2022 Autonome ontwikkelingen***
-290.000
-112.000 471000
620121
-551.000
Reeds genomen besluiten***
23.000
26.000
28.000
19.000
Uitwerking coalitieprogramma***
-427.000
-428.000
-429.000
-437.000
overige ontwikkelingen***
-222.000
-19.000
5.000
191.000
Amendement nr. 2022-78 van 26 oktober Mei-circulaire
342.000
441.000
554.000
301.000
-83.000
694.000
1.288.000
482.000
53.000
71.000
57.000
392.000
Resultaat na Begroting 2023
Taakveld
471000
620121
-551.000
Meicirculaire
843100
620301
745.000
Septembercirculaire
843100
620301
415.000
Autonome ontwikkelingen
Opvang vluchtelingen Oekraïne
0.8 0.8
-170.000
Specifieke uitkering vluchtelingen Oekraïne
170.000
Sociaal Domein Jaarrekening 2021
divers
divers
10.000
6
Sociaal Domein Rapportage Janauri - juni 2022
divers
divers
-
6
Vrijvallen budget Duurzaamheid
444800
615000
140.000
7.4
Empatec
871000
620121
35.000
Lagere kapitaallasten verduurzaaming gemeentehuis
473000
612011
Diverse aanpassingen budgetten door onderbesteding
divers
divers
43.000
Personeelslasten College van B&W
611101
411200
-57.000
0.1
Percariobelasting
833000
619701
30.000
0.64
Verhoging Raadsbudget
divers
divers
-70.000
0.1
Accountantskosten naar raadsbudget
438950
612051
23.000
0.4
Nieuw Financieel pakket
438950
612021
-70.000
Overige ontwikkelingen 0.8 4.000
4.000
4.000
4.000
0.4
Raadbesluiten
Leges bouwkosten
0.4
-300.000
-140.000
-140.000
-140.000
-140.000
8.3
Briks-taken Wabo-leges
divers
divers
300.000
140.000
140.000
140.000
140.000
8.3
473000
614121
-6.000
-1.000
-1.000
-1.000
-1.000
1.1
Verkeersveiligheid hoofdweg
473000
632141
-8.000
-8.000
-8.000
-8.000
1.1
Fietspad Dellewal
473000
632141
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
1.1
-41.000
754.000
1.334.000
863.000
Directie besluiten Overige kleine mutaties Investeringen
Resultaat 2e bestuursrapportage
687.000
* grootboek ** kostenplaats *** conform tabel opgenomen in raadsvoorstel 26 oktober
Bovenstaande tabel laat de ontwikkelingen zien vanaf de primitieve begroting tot heden. Per licht blauwe regel is aangegeven in welk P&C product de wijzigingen zijn behandeld in de Raad. In de volgende paragrafen zullen wij op de verschillende posten betrekkende de 2e bestuursrapportage nader ingaan.
2e Bestuursrapportage 2022
3
1.1 Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen zijn ontwikkelingen die op de gemeente afkomen en waar de gemeente zelf geen invloed op kan uitoefenen. Meicirculaire en septembercirculaire De ontwikkelingen uit de meicirculaire hebben een positief effect voor gemeente Terschelling. Het effect wordt veroorzaakt door een jaar op jaar opwaartse bijstelling van het accres. In de septembercirculaire 2022 geeft het Ministerie van BZK een verwachting van de hoogte en de verdeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds in de komende jaren. Via de meicirculaire 2022 zijn de gemeenten over de financiële kaders voor hun begrotingen geïnformeerd. De septembercirculaire 2022 geeft zoals gebruikelijk een geactualiseerd beeld, gebaseerd op de Miljoenennota 2023 van het Rijk. De belangrijkste ontwikkelingen in de septembercirculaire 2022 zijn aan uw Raad gecommuniceerd in de memo septembercirculaire 2022 van 4 oktober 2022. Jaar
Algemene uitkering mei circulaire 2022
Algemene uitkering september circulaire 2022
2022
10.619.000
11.034.000
415.000
2023
11.067.000
11.120.000
53.000
2024
11.642.000
11.713.000
71.000
2025
12.384.000
12.441.000
57.000
2026
11.672.000
12.064.000
392.000
Toename
De meicirculaire is nog niet verwerkt in 2022 en deze stijging van €745.000 is in de resultaatontwikkeling meegenomen. Vluchtelingen Oekraïne Gemeenten, veiligheidsregio’s en andere betrokken partijen werken samen met de Rijksoverheid om vluchtelingen uit Oekraïne veilige en humane opvang te bieden. Ook de gemeente Terschelling heeft mensen opgevangen, hiervoor worden kosten gemaakt. De kosten bestaan uit het beschikbaar stellen van: Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne in € Girale gelden
47.000
Contante gelden
54.000
Huisvestingkosten
69.000
Totaal
170.000
Het beschikbaar stellen van girale gelden loopt via het Sociaal Domein. Mensen die geen mogelijkheid hebben om girale gelden te ontvangen, zijn in de gelegenheid gesteld om contant geld te verkrijgen op het gemeentehuis. Om deze uitgaven te financieren is een voorschot aangevraagd bij het Rijk in de vorm van een specifieke uitkering. Verantwoording van alle lasten vindt plaats via de SiSa-bijlage in de jaarrekening 2022. Naar verwachting worden alle lasten volledig door middel van deze uitkering gecompenseerd.
2e Bestuursrapportage 2022
4
Sociaal Domein Jaarrekening 2021 Eind mei is de definitieve jaarrekening van de Dienst over 2021 ontvangen. De definitieve cijfers zijn verwerkt in de lopende exploitatie 2022. Definitieve jaarrekening de Dienst
in €
Voorlopige jaarcijfers 2021 de Dienst* -81.000 Armoedebestrijding (incl. TONK) -821.000 Inkomen (incl. TOZO)
Definitieve jaarcijfers 2021 de Dienst -82.000
Werk en Participatie
-11.000
-11.000
-
Wmo
-765.000
-737.000
28.000
Jeugdwet
-1.062.000
-1.079.000
-17.000
Bedrijfsvoering
-426.000
-426.000
-
Totaal
-3.166.000
-3.156.000
10.000
Verschil -1.000
-821.000
-
*Zoals opgenomen in de jaarrek ening 2021 van de gemeente Terschelling
Per saldo is een voordeel ontstaan van € 10.000. Rapportage januari-juni 2022 Op basis van de 2e bestuursrapportage van de Dienst is een voordeel ontstaan op de huidige begroting van € 93.000. Dit voordeel wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door ontwikkelingen op de programma’s Wmo en Inkomen. Er zitten echter nog wel een aantal onzekerheden in deze prognose. In de prognose zitten de lasten voor de bijzondere bijstand energietoeslag verwerkt. Bij het opnemen van deze lasten in begroting van de gemeente Terschelling zijn wij ervan uitgegaan dat het Rijk deze lasten geheel compenseert via de algemene uitkering. Daarnaast zitten en lasten in de prognose verwerkt voor uitvoering van de TOZO en uitbetaling van het leefgeld voor Oekraïne vluchtelingen. Ook bij deze lasten wordt uitgegaan van volledige compensatie door het Rijk. Als laatste hebben blijft het programma Jeugd erg onzeker. Uit recente informatie blijkt de kosten van Jeugd € 50.000 hoger zou kunnen worden, dit is afhankelijk van een mogelijk aankomend behandeltraject. Met bovenstaande onzekerheden in het oog, wordt geadviseerd om het verwachte voordeel van € 100.000 te reserveren binnen het programma sociaal domein. Op deze manier kunnen eventuele (negatieve) schommelingen in de komende maanden worden opgevangen.
Mocht blijken dat de prognoses zoals deze worden gesteld in de 2e bestuursrapportage van de Dienst juist zijn, dan valt het overschot alsnog vrij ten gunste van de algemene middelen. Het voordeel van € 100.000 is als volgt te onderbouwen: Wmo € 53.000 De daling in het aantal voorzieningen PGB zet nog steeds door, wat een groot voordeel oplevert. Daarnaast is ook te zien dat er nog steeds een lager aantal indicaties is voor huishoudelijke hulp, waardoor deze lasten lager uitvallen. Naar bovenstaande meevallers vallen de eigen bijdragen hoger uit. Al deze voordelen leveren per saldo een lagere prognose op van € 53.000. Inkomen € 53.000 Financiële verschillen tussen begroting en realisatie ontstaan doordat er gedurende het jaar mutaties plaats vinden in aantal cliënten, in de aard van cliënten (b.v. particulier-ondernemer, alleenstaand-samenwonend) en in de gemiddelde uitkering.
2e Bestuursrapportage 2022
5
Bij de 1e bestuursrapportage zijn de budgetten verhoogd op basis van bovenstaande realisatie. In de 2e bestuursrapportage is geconstateerd dat de werkelijke realisatie lager blijkt, waardoor de budgetten hier weer op aangepast kunnen worden. Bedrijfsvoering € - 6.000 De overige mutatie van € 6.000 wordt veroorzaakt door hogere bedrijfsvoeringslasten. Deze worden veroorzaakt door hogere implementatie druk als gevolg van tijdelijke projecten. Daarnaast is het ziekteverzuim het afgelopen jaar toegenomen en is er sprake van een oververhitte arbeidsmarkt (waardoor vacatures moeilijk in te vullen zijn). Hierdoor zijn er in de eerste 6 maanden van 2022 meer tijdelijke, externe medewerkers inschakelt bij de Dienst, waardoor de personeelskosten hoger zijn. Energietoeslag De regeling energietoeslag is in het 1e kwartaal opgestart en in uitvoering overgegaan. Deze aanvragen worden deels afzonderlijk verwerkt door een projectgroep en daarnaast gaat deze in het reguliere proces mee bij het beoordelen van nieuwe aanvragen levensonderhoud. Er zijn circa 74 huishoudens welke in aanmerking komen voor de energietoeslag. Ultimo juni 2022 zijn er reeds 74 aanvragen ingediend. De lasten voor het uitbetalen van de energietoeslag zijn opgenomen in de ramingen van de eerste bestuursrapportage van de Dienst. De totale lasten voor de gemeente Terschelling worden geprognotiseerd op € 48.800.
Deze lasten worden naar verwachting volledig gecompenseerd door het Rijk in de algemene uitkering. Inwoners met een lager inkomen die iedere maand energiekosten betalen, kunnen een eenmalige energietoeslag van € 800 ontvangen. Deze toeslag is bedoeld om tegemoet te komen voor de stijging van de energiekosten. Op 12 juli 2022 heeft het Rijk besloten deze toeslag nogmaals te verhogen met € 500 per uitkering. De totale eenmalige energietoeslag komt hiermee op € 1.300. De lasten voor de bijzondere bijstand energietoeslag zijn niet in de begroting 2022 van de Dienst opgenomen. De Dienst is in kaart aan het brengen hoeveel aanvragen binnen zullen komen en zal hierover communiceren aan het einde van de jaar aan de Raad, indien nodig, doormiddel van een begrotingswijziging op de begroting 2022.
1.2. Overige ontwikkelingen Vrijvallen budget Duurzaamheid In de begroting 2023 zijn de plannen voor duurzaamheid opgenomen en de hieruit volgende budgetten verwerkt voor de periode 2023 tot en met 2026. Het budget voor Duurzaamheid betreffende 2022 bedraagt € 488.000. Door enkele meevallers aan de inkomstenkant en uitgavenkant is sprake van een lagere besteding in 2022 en kan € 140.000 vrijvallen in de algemene middelen. De meevallers hebben betrekking: - positief saldo RRE-regeling (rijkssubsidie) - reserveringen voor Waddenprogramma in 2022 nog niet nodig - reservering voor aanbesteding laadpalen niet nodig - wegens vertrek medewerker en inwerken nieuwe medewerker vertraging in enkele projecten - extra subsidie ontvangen voor Transitievisie Warmte Empatec Met ingang van 01-01-2020 is de gemeente Terschelling uitgetreden uit de GR Fryslân West. Directe aanleiding was de sluiting van de nevenvestiging van NV Empatec op Terschelling. Het AB van de GR Fryslân West heeft hierop in april 2021 besloten dat de gemeente
2e Bestuursrapportage 2022
6
Terschelling boetevrij uit kon treden. De gemeente Terschelling hoefde daarmee niets te betalen maar kreeg ook niets uitgekeerd. Vanuit morele betrokkenheid van de directie NV Empatec is er op 5 september een akkoord bereikt m.b.t. de financiële afwikkeling. De gemeente ontvangt alsnog een tegemoetkoming van € 35.000 vanuit de NV Empatec. Lagere kapitaallasten verduurzaming gemeentehuis In 2021 is heeft de raad het verduurzamingsplan voor het gemeentelijk vastgoed behandeld. Daarbij is een investeringsbudget van € 150.000 beschikbaar gesteld voor het plaatsen van PV-panelen op het gemeentehuis. De economische levensduur van het hoge dak van het gemeentehuis is korter dan de economische levensduur van de zonnepanelen, hierdoor is ervoor gekozen om op het hoge dak geen nieuwe pv-panelen te plaatsen maar de oude te behouden. Het dak wordt op een later moment met het groot onderhoud aan het gemeentekantoor vernieuwd. Het plaatsen van zonnepanelen zal hier een onderdeel van zijn en hier zal een te zijner tijd een investeringskrediet voor worden aangevraagd. Omdat er minder zonnepanelen konden worden geplaatst is er, voor nu, een kleinere investering gerealiseerd van € 70.000. De gevraagde investering kan daardoor met € 80.000,- worden verminderd. Diverse aanpassingen budgetten door onderbesteding Naar aanleiding van de jaarrekening 2021 zijn de budgetten per team doorgenomen.
Op basis van een meerjarenanalyse is gebleken dat sommige budgetten langere tijd niet volledig werden besteed. De aanpassingen van de budgetten zijn voor komende jaren verwerkt in de begroting 2023. Personeelslasten College van B&W Om zorg te dragen voor een goede uitvoering van het coalitieprogramma zijn beide wethouders vanaf mei 2022 in een fulltime dienstverband aangesteld. De stijging van het budget van burgemeester en wethouders is € 57.000, waarvan ca. € 35.000 salariskosten betreft en het overige deel een reservering voor pensioenlasten. Voor politieke ambtsdragers dient de gemeente zelf de pensionvoorziening te regelen. De onttrekking van € 30.000 voor de huidige bestuurders wordt opgenomen in de voorziening verplichtingen voormalige bestuurders.
1.3. Raadsbesluiten In de afgelopen periode zijn er meerdere raadsbesluiten genomen die consequenties hebben voor het financieel perspectief. Deze besluiten zijn verwerkt in de begrotingswijziging en de meerjarenraming.
1.4. Wabo-leges Op 26 oktober jl. is in de raad besloten de tarieven voor de wabo-leges te verlagen. Zoals opgenomen in de tabel onder reeds genomen Raadsbesluiten, wordt verwacht dat dit besluit een negatief effect heeft van minimaal € 300.000. De huidige meeropbrengsten in de opgelegde wabo-leges, dekken de lasten die gepaard gaan met het verlagen van de waboleges. Het daadwerkelijke negatieve effect kan echter pas worden bepaald wanneer alle opgelegde wabo-leges in 2022 zijn gecorrigeerd met de verlaging van het tarief. In de jaarrekening is € 100.000 gereserveerd om in te zetten voor de reductie van de wabo-leges. Dit bedrag laten we voor alsnog staan als reservering, zodat we aan het einde van het jaar eventuele afwijkingen kunnen opvangen
2e Bestuursrapportage 2022
7
In de begroting is een structureel budget opgenomen van € 450.000 voor het uitvoeren van de BRIKS-taken. Met de informatie die op dit moment beschikbaar is, zal dit budget naar verwachting voldoende zijn om de uitvoeringskosten te dekken. Op dit moment is de invulling van de “pool” met Harlingen echter nog in ontwikkeling en moeten er nog vacatures worden gevuld. De structurele lasten voor 2023 e.v. zijn daarom nog niet exact in te schatten.
1.5. Directiebesluiten Overige kleine mutaties Deze post betreft een samenvatting van de door de Directie genomen besluiten in de afgelopen periode met een positief of negatief effect onder de € 25.000. Het saldo van deze besluiten is opgenomen om het effect op het resultaat te laten zien.
1.6. Investeringen Investering Bestaand krediet 2022
in €
aanvraag krediet
Totaal Krediet 2022 Afschrijving
Rente
Riolering 150.000
-
150.000
5.000
2.000
Verkeersveiligheid hoofdweg*
300.000
90.000
390.000
26.000
6.000
Parkeren West onderzoek
70.000
-
70.000
Openbare verlichting
75.000
-
75.000
-
80.000
80.000
5.000
1.000
-
150.000
8.000
2.000
50.000
2.000
1.000
-
-
965.000
46.000
vGRP Wegen Aanpassen openbaar vervoer
Fietspad Dellewal Gebouwen Verduurzaming gemeentelijk vastgoed -Gemeentehuis
150.000
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed - Driemaster
50.000 Totaal
795.000
170.000
12.000
* toegelicht door college in raadscommissie 11 mei 2022
Noodreparatie fietspad Dellewal Ten gevolge van Storm Eunice van vrijdag 19 februari 2022 was er ernstige schade aangericht aan het fietspad langs de jachthaven en de Dellewal. De schade was dermate ernstig dat er direct een noodreparatie moest worden uitgevoerd. Om herhaling te voorkomen is het noodzakelijk gebleken om ongeveer 200 meter van het fietspad te voorzien van een nieuwe tussenlaag en deklaag. Vanwege het moment van het herstel is gekozen voor het aanbrengen van Ecofalt, i.v.m. met plastische eigenschappen. Bijkomend voordeel is dat het een circulair geproduceerd recyclebaar product is. Het werk is volgens offerte voor € 80.400 (ex BTW) uitgevoerd. De investering is opgenomen in het meerjaren-investeringsplan en is naar voren gehaald in de tijd. Derhalve wordt er dit jaar nog een investeringskrediet voor het volledige bedrag bij de gemeenteraad aangevraagd. Verhogen verkeersveiligheid kruisingen Hoofdweg In het voorjaar van 2022 de kruisingen met de hoofdweg aangepast te verhoging van de verkeersveiligheid van fietsers. Het project is bij aanbesteding gegund voor € 469.000. Dekking voor het project was gevonden in € 300.000 investeringsbudget, € 40.000 provinciale subsidie en € 129.000 uit de onderhoudsvoorziening wegen. Echter kort na de aanbesteding en kort voor de start uitvoering startte de oorlog in Oekraïne.
De oorlog heeft een grote invloed gehad op de prijzen voor bouwmaterialen en brandstoffen.
2e Bestuursrapportage 2022
8
In deze niet te voorziene omstandigheden is de aannemer gerechtigd om de kostenstijging in rekening te brengen bij de opdrachtgever. Daarnaast is op verzoek van de gemeente meerwerk gevraagd op het gebied van verkeersmaatregelen en verkeersborden. Deze factoren hebben geleid tot een overschrijding van het budget. De uiteindelijke kosten voor het project bedragen ongeveer € 560.000 (het bedrag kan nog iets afwijken, de laatste kosten worden momenteel in beeld gebracht). Deze kosten kunnen niet gedekt worden uit het reguliere onderhoudsbudget voor het onderhoud aan de wegen. Derhalve wordt er dit jaar nog een aanvullend investeringskrediet van naar verwachting € 90.000 bij de gemeenteraad aangevraagd.
1.7. Lopende ontwikkelingen Project Havenfront Het budget van het project Havenfront zal in 2022 niet volledig worden besteed. Het project betreft een investering van 20 miljoen, waar op dit moment de planvorming van plaatsvindt. Om de toekomstige investeringen te kunnen waarborgen, stellen we voor om het verwachtte onbestede budget eind 2022 mee te nemen in de budgetoverheveling naar 2023.
2e Bestuursrapportage 2022
9
2. Personele lasten In navolging van eerdere rapportages met betrekking tot de personele lasten van de gemeente Terschelling, laten wij u de resultaten zien over de eerste negen maanden van 2022. Salariskosten 2022 tot en met 30 september Team Raadsleden totaal B&W totaal Babs totaal Loondifferentiatie Staf totaal Directie totaal Griffie totaal Teamleiders totaal Ondersteuning totaal Beleid totaal Publiek totaal Eilandteam totaal Techniek totaal Buitendienst totaal Haven totaal Behouden Huys totaal CNL totaal Overig totaal Reservering ziekte en WW-rechten Reservering IKB Totaal
Totaal loonbegroting
Budget 9 maanden
Uitputting 2022
Uitputting 9 maanden
184.000 283.000 9.000 40.000 1.062.000 256.000 102.000 277.000 597.000 750.000 663.000 282.000 405.000 712.000 176.000 202.000 148.000 53.000 150.000 6.351.000
138.000 212.300 6.800 30.000 796.500 192.000 76.500 207.800 447.800 562.500 497.300 211.500 303.800 534.000 132.000 151.500 111.000 39.800 112.500 4.763.600
127.967 229.937 6.632 1.078 906.912 182.353 162.341 270.715 358.465 405.680 653.346 234.271 236.411 437.473 138.411 164.860 108.168 -9.702 280.000 4.895.318
128.000 230.000 7.000 1.000 907.000 182.000 162.000 271.000 358.000 406.000 653.000 234.000 236.000 437.000 138.000 165.000 108.000 -10.000 280.000 4.893.000
Overschot (+) / tekort (-) t/m september 2022
Verschil 10.000 -17.700 -200 29.000 -110.500 10.000 -85.500 -63.200 89.800 156.500 -155.700 -22.500 67.800 97.000 -6.000 -13.500 3.000 49.800 112.500 -280.000 -129.400 -129.400
De tekorten binnen de post B&W totaal wordt veroorzaakt door de formatieve uitbreiding van de beide wethouders. Binnen de griffie is sprake van tijdelijke urenuitbreiding van de griffier en vervanging bij ziekte. Wat bedrijfsvoering betreft is extra ingezet op communicatie, kennisoverdracht, (verdere) ontwikkeling van digitaliseringstrajecten met de daarbij behorende werkprocessen (financiën, belastingen, hrm en zaaksysteem) en publieksdienstverlening. Zo vinden er diverse ontwikkelingen plaats binnen de organisatie, met name op het vlak van digitalisering, die noodzakelijk zijn. Daarbij valt te denken aan het implementeren van het nieuwe softwarepakket binnen financiën inclusief de daarbij behorende wijzigende werkprocessen behorende bij de planning en control cyclus. Dit zal meerdere jaren beslaan. Binnen HRM worden een digitaliseringsslag gemaakt met betrekking tot het personeelsinformatiesysteem en de personeelsdossiers en het digitaal benaderbaar laten zijn van deze informatie voor medewerkers zelf. Dit project is eveneens jaar overstijgend. Daarnaast wordt ingezet op de verdere ontwikkeling van de publieksdienstverlening, enerzijds door doorontwikkeling van het gebruik en inrichting van het zaaksysteem alsmede extra kennisoverdracht voor de medewerkers van de publieksbalie door inzet van een senior medewerker.
Daarnaast is door de uitbreiding van de openingstijden een discrepantie ontstaan ten opzichte van de beschikbare capaciteit en moet geanticipeerd worden op de uitstroom van de senior medewerker door een ontwikkelingstraject in het kader van Talent Centraal. Ter uitbreiding van de formatie is hiervoor op tijdelijke basis een medewerker aangetrokken. Hierbij is echter sprake van een structurele ontwikkeling. Binnen het team belastingen is sprake van extra inhuur onder andere vanwege het opzoeken van niet gedigitaliseerde bouwtekeningen, controles van objectafbakening, het corrigeren van geblokkeerde objecten, inmeten vanaf tekeningen van objecten die geblokkeerd zijn vanwege inmeten GBO en alle andere voorkomende werkzaamheden. Daarnaast is binnen de Staf ook sprake van een deel vervanging van niet arbeidsgerelateerde ziekte. 2e Bestuursrapportage 2022
10
3. Ontwikkeling van het weerstandsvermogen De volgende tabel geeft nog eens de opbouw van het meerjarig resultaat 2022-2026 weer: Opbouw resultaat na 2e bestuursrapportage 2022 in €
2022
2023
2024
2025
2026
Resultaat begroting 2023
-551.000
-83.000
694.000
1.288.000
482.000
wijzigingen 2e bestuursrapportage 2022
1.238.000
42.000
60.000
46.000
381.000
resultaat na 2e bestuursrapportage 2022
687.000
-41.000
754.000
1.334.000
863.000
Op grond van bovenstaand overzicht ontstaat het volgende beeld van de ontwikkeling van de Algemene reserve en het weerstandsvermogen in de jaren 2022 tot en met 2026: Algemene reserve in € Stand per 1 januari toevoeging resultaat boekjaar
2022
2023
2024
2025
2026
4.489.000
5.176.000
3.376.000
4.130.000
5.464.000
754.000
1.334.000
863.000
4.130.000
5.464.000
6.327.000
687.000
Onttrek k ing resultaat boekjaar
-41.000
onttrekking vorming bestemmingsreserve Waddenprogramma
-1.800.000
stand per 31 december
5.176.000
3.376.000
In juli 2022 nam de gemeenteraad een besluit over deelname aan het Waddenprogramma. Daarmee werd bepaald dat het bedrag dat nodig is ( € 1.800.000 ) eenmalig wordt onttrokken aan de algemene reserves in 2023. Wanneer de reserve recreatie wordt meegenomen in de weerstandscapaciteit ontstaat het volgende beeld: Weerstandsvermogen in € Stand van de algemene reserve per 31 december
2022
2023
2024
2025
2026
5.176.000
3.376.000
4.130.000
5.464.000
6.327.000
Stand van de reserve recreatie per 31 december
452.000
452.000
452.000
452.000
452.000
Totaal stand reserves per 31 december
5.628.000
3.828.000
4.582.000
5.916.000
6.779.000
Minimaal benodigde weerstandscapaciteit
3.446.000
3.498.000
3.550.000
3.603.000
3.657.000
Overschot/tekort van het weerstandsvermogen
2.182.000
330.000
1.032.000
2.313.000
3.122.000
2e Bestuursrapportage 2022
11
4. Conclusie Deze 2e bestuursrapportage geeft een beeld van de financiële ontwikkelingen over de eerste negen maanden van 2022. De bestuursrapportage laat een positief resultaat zien voor de 2022 en een negatief resultaat in 2023, vanaf 2024 herstelt het resultaat zich positief.
2e Bestuursrapportage 2022
12