12.a. Raadsvoorstel get. Begroting 2026

sv{f}rrP

ï=Ë

f

gtt eente

chelling Ondenverp: Jaar/nummer:

ln behandeling bij:

Baads uoorstel

Begroting 2026 (inclusief meerjarenraming 2027 -2029) 2025t186

Wethouder Wassink

Voorstel

1. Het college stelt voor de begroting 2A26 (inclusief meerjarenraming 20272029) vast te stellen, inclusief het dekkingsplan en de in de begroting opgenomen investeringskredieten 2. Op grond van artikel 5 lid 2 Financiële verordening de besluitvorming over het investeringskrediet ten aanzien van het lntegraal Huisvestingsplan (lHP) via een separaat voorstel te autoriseren.

Samenuattint De begroting2026 kan door de raad worden vastgesteld. De begroting sluit af met een positief saldo van € 141.000 over het jaar 2026 en een financieel dekkend m ee rj a re n pe rs pecti ef .

Toelichting De begroting van 2026 (2027-2029) is opgesteld conform de voorgeschreven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)voorschriften. De begroting2026 is gereed. De gehanteerde uitgangspunten zijn: Het coalitieakkoord 202212026: Koers naar de toekomst: Meedenken, Meepraten, Meedoen De voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Begrotingscirculaire 2Q26 van de Provincie Fryslán Meicirculaire 2025van de algemene uitkering gemeentefonds Renteontwikkeling Vennrachte ontwikkeling lokale lasten Kadernota2Q26

-

ln de zomer van 2025 is de kadernota behandeld. ln de kadernota is naar voren gekomen dat de grote ambities van de gemeente mogelijk zorgen voor druk op de exploitatie en solvabiliteit. De gemeente staat de komende jaren voor een aantal grote investeringen die een effect hebben op de begroting. Bij behandeling van de Kadernota waren er nog zaken die niet duidelijk waren, in ieder geval niet op financieel gebied. Deze ontwikkelingen zijn nu voor een groot gedeelte wel meegenomen in de begroting 2026. Door het meenemen van deze ontwikkelingen ontstond in eerste instantie een sterk negatief beeld. Binnen de begroting is daarom gekeken waar er eventueel bezuinigd kon worden. Hier zijn een aantal ombuigingen uit gekomen, waarvan sommige zelfs structureel van aard zijn. ln de begroting hebben we, zoals aangekondigd in de Kadernota 2026-2029, ook daadwerkelijk een aantal bezuinigingsvoorstellen opgenomen. Dat was/is noodzakelijk om een sluitende begroting te presenteren.

2

Naast het bovengenoemde is er nog een aantal specifieke aandachtspunten bij deze begroting. Water rioleringsplan (Wrp) De beslu1vorming inzake de financiële paragraaf van het water rioleringsplan vindt pas na behandeling van de begrotin g 2026 plaats. Gezien de grote impact op de baten en lasten van dit plan in de begroting zijn de effecten vooruitlopend op deze besluitvorming wel opgenomen. Het water rioleringsplan (Wrp) zal na behandeling van de begroting aan de raad worden aangeboden.

Havenwerken Terschell ing De begrotin g 2026 bevat nog geen verdere uitwerking van de verschillende scenario'S die er zijn voor de renovatie van de haven van Terschelling. De besluitvorming over deze scenario's vindt plaats in december 2025. De eventuele financiële uitkomsten zullen apart worden uitgewerkt in het besluit, waarna deze worden opgenomen in de begroting 2026 middels een wijziging. Expl oitatie on d ent iisge bo uwe n

Op dit moment wordt nog onderzoek gedaan naar de wijze waarop beheer en onderhoud van de huidige schoolgebouwen van de gemeente vanaf 1-1-2026 het beste kan worden georganiseerd. Eventuele financiële gevolgen van een besluit daarover zijn nog niet volledig inzichtelijk en zijn daarom nog niet venuerkt in de begroting 2026. Wanneer er meer duidelijk is over de exploitatie van de ondenuijsgebouwen zal dit op een later moment worden venrerkt na besluitvorming van uw raad middels een begrotingswijziging.

van het resultaat o hoofdli

De

is als

O p b ouw B e gÍot i ng 2026 -2029

NA behandeti

Nieuwe

KadeÍnota 2026

2026

2027

-933.000

-1.005.000

-970.000

425.000

425.000

o.b.v. -127.000 620.000

-1 71.000

530.000

530.000

-897.000

-189.000 380.000

Bovenstaande ontwikkelingen leiden tot het volgende begrotingssaldo:. Resuttaten ( m eeÍ, aren) begroti ng 2026-2029

2027

2026

in € 1.000

Saldo ran baten en lasten

L47

73

Saldo toeloeqingen en ontfekkingen aan reseÍ\ês

-b

270

Begrotingssaldo

t0t

197

Waarr,an incidentele baten en lasten

-88

-72

Structureel begÍotingssaldg

229

269

2028 -573 270 -303 552 -855

2029

-2.t82 2.270 88 -89 L77

Rekening houdend met deze resultaten is het weerstandsvermogen voor de jaren 2026tot en met 2029:

4

Ter Í nzale liggende sÍukken Begroting 2026

Datum behandelinS in B&W + Terschelling, 16 september 2025 Het college van burgemeester en \, c.

e Jong, recteur

i

ers van dp gemeente Terschelling,

M

wnd.

3

Weerstand scapaciteit

2026

in € 1.000

2027

2029

2028

3.869

Stand algemene reser\e per 31 december

3.887

4.084

3.781

Stand reserre recreatie per 31 december

160

160

160

160

Totale stand reseÍves per 31 december Mi ni maal benodigde weer st and scapac iteit

4.047

4.2M

3.941

4.029

3.768 279

3.842 402

3.887

OverschoUtekort weerstandscapaciteit

3.920 109

60

Het weerstandsvermogen blijft beneden de door de raad vastgestelde minimale omvang van de weerstandscapaciteit. ln deze begroting is het weerstandsvermogen boven de norm. Na 2028 zal onder andere door een toename van de investeringen de solvabiliteit wel afnemen. We zien dat de solvabiliteit in 2029 op 14% uitkomt en daarmee onder de gestelde minimumgrens komt. De provincie zal in de toezichtsbrief hier een opmerking over maken, maat zal naar Verwachting daar geen consequenties aan Verbinden. De vrijgekomen gelden uit de regiodeal zullen worden gebruikt als financiering voor toekomstige investeringen. Hierdoor zal een verlichting van de druk op de solvabiliteit ontstaan. Op dit moment is er nog geen formele, concrete toezegging aanwezig van gelden aan de projecten van de gemeente Terschelling, waardoor in de begroting nog geen gelden kunnen worden opgenomen van de Regiodeal. De verantwoording en rapportage van de Regiodeal-gelden verloopt via de Gemeenschappelijke regeling de Waddeneilanden.

Historie De begrotin g 2A26 is gebaseerd op de Kadernota 2026-2029, zoals deze in de raad is behandeld op 8 juli 2025. De financiële ontwikkelingen die na behandeling van de Kaderbrief zijn ontstaan, zijn verwerkt in de begroting 2026. I urid i sche geuolgen/fatale term i inen/handhavi ng

Twee weken na vaststelling door de raad, maar uiterlijk vóór 15 november 2025, dient de begroting 2026 te zijn aangeleverd bij de provincie Fryslán. Bel an g voor toe r i sm e/ sam enlev i n g/ econom i e

Zie hiervoor de begroting 2026. Fin

anciële/ personele/orlan i satorisch e gevolgen

Zie hiervoor de begroting 2026. Com m un i cat i e/ i nteracti v iteit

De begrotin g 2026 wordt aan derden beschikbaar gesteld middels de website van de gemeente Terschelling. Voor de raad zal nog een informatieavond worden georganiseerd.