12.a.a. addendum raadsvoorstel Begroting 2026

Addendum Raadsvoorstel Onderwerp: Jaar/nummer: In behandeling bij:

Begroting 2026 (inclusief meerjarenraming 2027-2029) 2025 Wethouder Wassink

Toevoeging na bespreking in de raadscommissie Het onderwerp is behandeld tijdens de raadscommissie van 15 oktober 2025. Hierbij zijn enkele vragen gesteld, waarop bij deze schriftelijk teruggekomen wordt. 1. De fractie Plaatselijk Belang stelt vast dat de te ontvangen bijdrage vanuit de Regeling opvang ontheemden Oekraïne niet in de begroting 2026 is opgenomen. “We hebben wel kosten opgenomen in de begroting, maar de bijbehorende opbrengst dus niet en daarmee rekenen we ons arm”. Is daar wat aan te doen? De grondslag voor de wijze waarop incidentele uitkeringen in de financiële administratie dienen te worden verwerkt, is te vinden in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). • De te ontvangen bijdrage voor het opvangen van Oekraïners geldt als een incidentele Specifieke Uitkering (SPUK). • SPUK’s zijn financiële middelen die een gemeente of provincie van het Rijk ontvangt voor eenmalige, specifieke doelen die dus niet structureel zijn, niet jaarlijks terugkomen. • De term 'SPUK' is een afkorting voor Specifieke Uitkering, wat betekent dat het geld bestemd is voor een bepaald doel en niet vrij kan worden besteed. Belangrijkste kenmerken van een incidentele SPUK: • Eenmalig: De toekenning van de middelen is voor een beperkte periode, vaak maximaal drie jaar, en is niet bedoeld als een terugkerende financiering.

• Doelgericht: Het geld is geoormerkt voor een specifiek project of een specifieke activiteit, bijvoorbeeld een tijdelijk programma of een eenmalige inhaalslag. In de brief van de toezichthouder de Provincie Fryslân staat het volgende daarover te lezen: Voor sommige taken ontvangen gemeenten een specifieke uitkering (SPUK). De kosten die worden gemaakt verantwoorden gemeenten via de SISA bijlage op basis waarvan afrekening plaatsvindt. Vanwege deze afrekening kunnen gemeenten de baten en lasten budgettair neutraal in de begroting ramen Samengevat: Vanwege het incidentele karakter mag er geen saldo begroot worden voor deze regeling, maar mag deze activiteit hooguit budgetneutraal worden opgenomen. Daarbij wordt aangetekend, dat we als gemeente de

2

aanvraag tot het verkrijgen van de vergoeding pas in de loop van 2026 in kunnen dienen. De hoogte van de vergoeding die verwacht mag worden is in die zin op dit moment formeel nog niet vastgesteld en daarmee onzeker te noemen. De afgelopen jaren is het gemeengoed geworden, dat gemeenten feitelijk ruim meer uitgeven dan ze begroten. Dat heeft alles te maken met het feit dat het Rijk vaker is gaan werken met SPUK’s. Wat onze situatie speciaal maakt is, dat we feitelijk maar heel beperkt kosten maken voor de opvang van Oekraïners doordat we gebruik maken van eigen gemeentelijke panden voor de opvang van Oekraïners. De opbrengsten die we normaal gesproken zouden kunnen hebben door het verhuren of verkopen van deze panden staan niet in de begroting. In die zin zijn er feitelijk dus geen/nauwelijks kosten opgenomen in onze begroting. In een memo van 24 juni 2025 is toegelicht, dat wij het (in vergelijking met de kosten die commerciële verhuurders in rekening brengen voor de opvang van Oekraïners) redelijk achten te rekenen met een bedrag van € 32,50 per dag voor de kosten van huisvesting per Oekraïner. Dat levert op begrotingsbasis een voordeel op want tegenover de vergoeding die we ontvangen staan dus geen uitgaven, maar ook geen weggevallen inkomsten.

Omdat het vorenstaande ook voor het jaar 2026 voor ons gevoel een enigszins scheef begrotingsbeeld oplevert, is bij de provincie expliciet nagevraagd of we hiermee anders om zouden kunnen gaan. Dat is niet het geval. Dat heeft ook te maken met afspraken die daarover provinciaal en landelijk zijn gemaakt, zodat bij het maken van benchmarks op dit punt geen grote verschillen tussen gemeenten ontstaan. Er is aan het vorenstaande op pagina 54 van de begroting wel speciale aandacht gegeven (tekst + tabel), zodat hier geen misverstanden over hoeven te ontstaan. 2. Naar aanleiding van de begroting 2026 heeft de fractie van de VVD vragen gesteld over de tabel tarieven rioolheffing op pagina 74.

Bij de beantwoording van de vragen is aangegeven dat de tabel onjuist is.

3

Vraag Hoe ziet de correcte tabel (tarieven rioolheffing) eruit? Antwoord De onderstaande tabel rioolheffing is de juiste. De bedragen geven inzicht in de verwachte ontwikkeling van de rioolheffing. Bij het opstellen van deze tabel zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: o o o

inflatiecorrectie = 2% Het raadsvoorstel verordening riool- en waterzorgheffing wordt ongewijzigd aangenomen Het raadsvoorstel over de Financien water- en rioleringsprogramma (WRP) wordt ongewijzigd aangenomen

Tarieven rioolheffing, bedragen in euro’s

2026 rioolheffing gebruiker t/m 150 m³ Inflatiecorrectie stijging i.v.m. onderhoudsvoorziening rioolheffing gebruiker vanaf 151 m³ per m³ Inflatiecorrectie rioolheffing eigenaar Inflatiecorrectie stijging i.v.m. onderhoudsvoorziening

177,54

1,21

25,00

2026 WRP onderhoudsvoorziening 17,50 (87,5%)

-

2,50 (12,5%)

2026 totaal

2027

2028

2029

195,04

216,09

237,56

259,11

3,55

3,97

4,05

17,50

17,50

17,50

1,23

1,25

1,27

0,02

0,02

0,02

30,50

33,56

36,63

0,50

0,56

0,57

2,50

2,50

2,50

1,21

27,50

3. De fractie van de VVD heeft een vraag gesteld over de onttrekking aan de reserves (pagina 40) op taakveld 2.10: in de tabel wordt € 270.000 genoemd, maar in de tekst gaat het over € 250.000. De jaarlijkse onttrekkingen zijn in de tabel per jaar weergegeven. Voor 2026 is de onttrekking begroot op € 270.000, maar niet nader tekstueel toegelicht. Voor de jaren 2027 en 2028 is er een hoge(re) onttrekking begroot van € 635.000, waarin de onttrekking van 2027 en 2028 voor beide jaren is begroot op € 250.000. Dat blijkt uit de tekstuele toelichting.

4

De conclusie is dat de tabel op zichzelf juist is, maar dat een schriftelijke toelichting op de onttrekking voor 2026 ontbrak. De tekst is juist voor de jaren 2027 en 2028. 4. Door de fractie van Samen Terschelling is gevraagd waarom in de bijlage 4.6 (verdeling toeristenbelasting) het CNL nog stond opgenomen. Deze tabel was inderdaad niet geheel juist. De WAS naar WORDT staat hieronder weergegeven. WAS Product In €

WORDT

2026 2027 2028 2029 APV en Drank- en Horecawetgeving 56.000 36.000 36.000 36.000 Veiligheidsbeleid en openbare orde 168.000 170.000 173.000 173.000 Brandweer en rampenbestrijding 377.000 391.000 404.000 404.000 Ruimtelijke ordening: bestemmingsplannen 43.000 43.000 43.000 43.000 Beheer en onderhoud openbaar groen 222.000 200.000 187.000 187.000 CNL 82.000 82.000 82.000 82.000 Project Tonnenloods 168.000 168.000 168.000 168.000 Bevordering toerisme, incl. VVV e.d. 187.000 162.000 162.000 162.000 Museum 't Behouden Huys 337.000 337.000 337.000 337.000 Onderhoud wegen en fietspaden 443.000 443.000 443.000 443.000 Opruimen zwerfvuil/straatreiniging 94.000 97.000 100.000 100.000 Exploitatie havens voor toerisme (incl.

toiletvoorziening) 243.000 290.000 400.000 400.000 Uitvoering masterplan haven 500.000 200.000 200.000 200.000 Strandbewaking en beheer 290.000 201.000 201.000 201.000 Openbaar bibliotheekwerk 156.000 106.000 106.000 106.000 Bijdrage Oerol en overige evenementen 90.000 90.000 90.000 90.000 Exploitatie bijdrage Optisport NV 374.000 399.000 416.000 434.000 Gemeentelijke website en voorlichting 193.000 118.000 118.000 118.000 Juridische ondersteuning 39.000 39.000 39.000 39.000 Gevonden en verloren voorwerpen 4.000 4.000 4.000 4.000 Toerekening salariskosten ambtelijke organisatie 1.961.000 2.062.000 2.065.000 2.065.000 Saldo -330.000 298.000 408.000 651.000 Totaal aangewend ten behoeve van exploitatie 5.697.000 5.936.000 6.182.000 6.443.000

Product 2026

2027

2028

2029

56.000 168.000 377.000 43.000 222.000

36.000 170.000 391.000 43.000 200.000

36.000 173.000 404.000 43.000 187.000

36.000 173.000 404.000 43.000 187.000

168.000 168.000 168.000 168.000 187.000 162.000 162.000 162.000 337.000 337.000 337.000 337.000 443.000 443.000 443.000 443.000 94.000 97.000 100.000 100.000 243.000 290.000 400.000 400.000 500.000 200.000 200.000 200.000 290.000 201.000 201.000 201.000 156.000 106.000 106.000 106.000 90.000 90.000 90.000 90.000 374.000 399.000 416.000 434.000 193.000 118.000 118.000 118.000 39.000 39.000 39.000 39.000 4.000 4.000 4.000 4.000 1.961.000 2.062.000 2.065.000 2.065.000 -248.000 380.000 490.000 733.000 5.697.000 5.936.000 6.182.000 6.443.000

Het effect is dat het saldo onderaan de tabel wijzigt (van minus € 330.000 naar minus € 248.000), maar het totaal aangewend ten behoeve van exploitatie niet Het onderwerp is als bespreekstuk doorgeleid naar de raad van 5 november 2025.

Datum behandeling in B&W + ondertekening Terschelling, 22 oktober 2025 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Terschelling,

H.M. de Jong, secretaris/directeur

mr. R.S. Cazemier, wnd. burgemeester