10.a. raadsvoorstel jaarrekening 2024

gemeente

helling Onderwerp:

Raadsuoorstel

Jaarrekening 2024

Jaar/nummer:

2025/94

In behandeling bij:

Wethouder Wassink

Voorstel Het college stelt u voor: 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen 2. Het resultaat van € 1.165.000 ten gunste van de algemene reserve te bestemmen. 3. De budgetoverheveling ad € 1.365.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverheveling.

Samenuatting Bijgaand treft u aan de jaarstukken 2024 van de gemeente Terschelling. Het resultaat over 2024 is € 1 .165.000 positief en wordt voorgesteld in te stemmen met het bestemmen van het resultaat in de algemene reserve. In de jaarrekening wordt een voorstel gedaan om € 1.365.000 mee te nemen in de budgetoverheveling naar 2025.

Toelichting Resultaat 2O2 Het positieve resultaat van de jaarrekening 2024 is: Resultaat Jaarrekening 2024

In € Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Reeds bestemd resultaat (mutaties in reserves) Gerealiseerd resultaat

1.899 -734 1.165

2

Het resultaat is als volgt opgebouwd: Analyse van het rekeningresultaat In € 1 .000

Saldo begroting exploitatie

Saldo begroting reserves

513 5.798 PROG 0Bestuur en ondersteuning -1.216 PROG 1 Vel lig he id -2.532 63 PROG 2Verkeer, vervoer en waterstaat 101 4.195 PROG 3— Economie 30 -595 PROG 4 Onderwijs 40 PROG 5- Sport, -1.775 cultuur en recreatie 34 -2.514 PROG 6Sociaal Domein 10 -801 PROG 7 Volksgezondheid en milieu -1.611 266 PROG 8 VHROSV -1.051 1.057 Totaal * Afrondingsverschillen bij PROG 7 en 8 —

-

—

-

Totaal saldo begroting

Werkelijke rekening saldo (mcl. mutaties reserves)

Afwijking (-=nadelig)

6.311

6.499

188

-1.216

-1.232

-16

-2.469

-3.714

-1.245

4.296

4.355

59

-565

-519

46

-1.735

-1.837

-102

-2.480

-1.195

1.285

-791

-838

-48

-1.345

-352

992

6

1.165

1.159

Het verschil tussen het totaal saldo begroting 2024 en het werkelijk rekening saldo 2024 is € 1.159.000 voordelig. Dit voordeel is mcl. het verschil tussen de begrote en de werkelijke mutaties reserves. In het begrotingsjaar 2024 is de primitieve begroting vier keer aangepast en het verwachte resultaat 2024 na wijzigingen bedraagt € 6.000.

3

Verklaring resultaat jaarrekening op hoofdlijnen: Primitieve begroting

€

-154.000

le bestuursrapportage 2024 2e burap 2023

€

600.000

Amendement 13-12-2023

€

-333.000

1. Autonome ontwikkelingen

€

179.000

2. College besluiten 3. Reeds genomen raadsbesluiten

€

-100.000

€

-881.000

4. Overige ontwikkelingen

€

-220.000

leBurap 2024: effectin€ Voorlopig resultaat 2024 (na le Burap 2024)

€

-755.000

€

-909.000

€

1.482.000

€

573.000

€

2.681.000

€

3.254.000

2e bestuursrapportage 2024 1. Autonome ontwikkelingen 2. College besluiten 3. Reeds genomen raadsbesluiten 4. Overige ontwikkelingen

€

603.000

€

-300.000

€

2.000 1.177.000

€

2eBurap2O24:etfectin€ Voorlopig resultaat 2024(na 2e Burap 2024) Jaarrekening 2024 Lokale heffingen Kostendekkende activiteiten

€ 7.619.000

Saldo programmas

€ -4.916.000

€

-22.000

Bij: Budgetoverheveling 2023 (bestemd)

€

631.000

Af: Budgetoverheveli ng 2024 (voorgesteld)

€

Af: vorming voorziening voorzorgsmaatregelen haven

€

-1.365.000 -1.355.000

Gerealiseerd resuLtaat 2024

1.165.000

Opvallende afwijkingen: Eind 2023 heeft het ministerie een maatstaf aangepast in de algemene uitkering waardoor de gemeente Terschelling er volgens de decembercirculaire € 800.000 bij zou krijgen in december. Omdat hier nog een correctie op kwam in januari is voorzichtigheidshalve € 568.000 als nog terug te betalen post opgenomen in de jaarrekening. Omdat de correcties inmiddels zijn uitgevoerd is nu bekend of de gemeente Terschelling dit bedrag moet terug betalen of mag houden. Op basis van de betaalspecificaties over het jaar 2023 (ontvangen in 2024) moet de gemeente Terschelling afgerond € 90.000 terug betalen en is er € 478.000 ingeboekt ten gunste van het resultaat in 2024. In 2024 is er een voorziening Voorzorgsmaatregelen haven gevormd. Deze is noodzakelijk en conform BBV en de uitgangspunten zoals beschreven in de Nota R&V. De dotatie in 2024 ten laste van het resultaat is € 1.355.000. Voor de OekraÏners is er een voordeel 2023 en 2024 ten gunste van het resultaat 2024 verantwoord. Dit is voordeel van € 1.780.000. Het voordeel binnen het sociaal domein wordt met name veroorzaakt door lagere kosten van WSW en beschut werk, maatwerkvoorzieningen (WMO), Jeugd etc. per saldo € 351.000.

4

Aan onvoorzien is totaal € 150.000 minder ingezet. Overige positieve- en negatieve afwijkingen. Per saldo € 239.000 nadelig.

Resultaatbestemming 2024

In de jaarrekening 2024 wordt instemming gevraagd voor: nste van de a1’emene reserve. Bestemmir • resultaat van € 1.165.000 ten Voorstel bestemming resultaat jaarrekening 2024 Toevoeging aan algemene reserve

1.165

1.16]

Totaal

Daarnaast wordt gevraagd om in te stemmen met het volgende: • Het toevoegen van € 1.365.000 aan de reserve budgetoverheveling (opgenomen onder reeds bestemd resultaat) Reserve budgetoverheveling

In €1.000 Stand per 1 januari 2024 Vermeerderingen: Studiekosten team publiek lnningskosten toeristenbelasting RO gebiedsperspectief polder/nota ruimtelijke kwaliteit Project terrassen beleid Externe ondersteuning Schylger Jouw Leerlingenvervoer en schoolzwemmen Verduurzamen eigen vastgoed Verduurzamen openbare verlichting Geoffreerde werkzaamheden CN L/Halfweg Opstellen programma volkshuisvesting Extra budget inhuur volkshuisvesting Uitwerken parkeermotie oud west Onderhoud fietspaden Douche- en toiletunits Vervangen duikers en waterwegen Overgebleven middelen havenproject Overgebleven middelen project erfgoed Subtotaal Verminderin gen Totaal mutaties reserves

456 104 70 33 10 38 35 150 40 20 50 50 25 40 50 7 605 38 1.821 -456 1.365

Rechtmatigheid Met ingang van 2023 legt het college zelf verantwoording af over (financiële) rechtmatigheid. Dit gebeurt aan de hand van de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening (Hoofdstuk 4.8).

5

Accountant De accountant heeft de jaarstukken 2024 gecontroleerd. De controle verklaring zal zo snel mogelijk worden opgenomen in de jaarstukken. Het verslag van bevindingen zal dan eveneens worden toegevoegd.

Auditcommissie Het voorstel is om de jaarstukken 2024 op 23 juni 2025 aan de audit-commissie voor te leggen. Conform de afspraken in de auditcommissie worden de raadsleden via de leden van de audit-commissie in de mogelijkheid gesteld om technische vragen over de jaarstukken te kunnen stellen. De accountant zal op 23 juni 2025 aanwezig zijn, zodat de leden van de audit-commissie ook inhoudelijke vragen kunnen stellen.

Raadscommissie De jaarstukken 2024 zullen op 25 juni 2025 in de raadscommissie worden behandeld

Gemeenteraad De jaarstukken 2024 zullen op 8 juli 2025 in de gemeenteraad worden behandeld en vastgesteld.

Juridische gevolgen/fatale termijnen/handhaving De jaarstukken 2024 dienen voor 15 juli 2025 te worden vastgesteld en aan geboden aan de Provincie.

Belang voor toerisme/samenleving/economie n.v.t.

Financiële/personele/organisatorische gevolgen De financiële gevolgen zijn beschreven onder toegelicht.

Comm unicatie/interactiviteit We stellen voor de uitkomst van de jaarstukken 2024 via een persbericht toe te lichten.

Ter inzage liggende stukken Jaarrekening 2024

Daturq1behandeling in B&W÷ onderteke4’ng

Ters91elling, 13 mei 2025 Het,6llege van de Joi

/

en wethouders van deemeente Terschelling, mr. R.S.fdzemier, wnd.butgeester